7. Kết cấu đề tài
1.3. KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ
1.3.1. Mục tiêu kiểm soát nội bộ
Việc kiểm soát hoạt động cho vay giúp ngân hàng nhận biết kịp thời bất cứ sự sụt giảm chất lƣợng tín dụng hoặc rủi ro của khoản vay để có thể có
17
hành động ngăn chặn để bảo vệ lợi ích của ngân hàng. Mặc dù trƣớc khi chấp nhận cho vay, Ngân hàng đã tiến hành công tác thẩm định tín dụng, qua đó đánh giá, sàng lọc và chấp nhận rủi ro nhất định của khoản vay, nhƣng ngƣời vay có động cơ mạo hiểm hơn sau khi vay đƣợc tiền. Chính sự khác nhau giữa vốn chủ sở hữu và vốn vay đã thúc đẩy động cơ này. Cụ thể hơn, khách hàng vay sẽ hƣởng phần lớn thành cơng, cịn các chủ nợ sẽ hứng chịu phần lớn hậu quả. Điều đó khiến cho các khách hàng vay mạo hiểm hơn, tiến hành những phƣơng án kinh doanh rủi ro hơn ban đầu. Nghiên cứu cho thấy một trong các nguyên nhân các ngân hàng gặp khó khăn về các khoản tín dụng là khơng kiểm soát đƣợc các vấn đề sau khi giải ngân. Sai sót này đã biến quyết định tốt lúc đầu thành quyết định tồi sau này.
Kiểm soát cho vay thƣờng xuyên và xuyên suốt còn giúp ngân hàng nắm bắt đƣợc những nhu cầu mới của khách hàng, từ đó tìm đƣợc cơ hội kinh doanh mới từ ngân hàng. Chẳng hạn thơng qua việc kiểm sốt cho thấy khách hàng đang mở rộng quy mô kinh doanh, số lƣợng nhân viên ngày càng nhiều. Việc hàng tháng kế toán phải trả lƣơng cho từng nhân viên bằng tiền mặt là rất tốn kém và khó khăn trong khâu đếm tiền, theo dõi danh sách ngƣời thực nhận lƣơng… Nhƣ vậy, đây là cơ hội cho Ngân hàng tiếp thị sản phẩm “Trả lƣơng cho cán bộ nhân viên qua tài khoản” nhằm mục tiêu trả lƣơng chính xác, nhanh gọn.
Cuối cùng, kiểm sốt tín dụng giúp ngân hàng quản lý kết cấu danh mục tín dụng đảm bảo tuân thủ chính sách tín dụng và các quy đinh pháp lý trong hoạt động tín dụng, hƣớng tới các mục tiêu giảm thiểu rủi ro và tối thiểu.
Mục tiêu:
- Chu trình xét duyệt tín dụng, giám sát tín dụng đƣợc thực hiện đầy đủ, kịp thời, có hiệu quả, ngăn ngừa kịp thời những thiếu sót trong hệ thống xử lý.
- Các dữ liệu cần thiết đƣợc thu thập, chuyển giao và xử lý một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời giúp cho việc ra quyết định tín dụng có chất lƣợng cao.
18
- Rủi ro trong tín dụng đƣợc quản lý chặt chẽ nhằm ngăn ngừa thất thốt tài sản và có dự phịng rủi ro hợp lý.
- Tài liệu, hồ sơ, các tài sản có liên quan đến nghiệp vụ đƣợc bảo đảm an toàn.