7. Kết cấu đề tài
2.4. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
2.4.2.3. Hoạt động kiểm soát
Về cho vay khách hàng cá nhân vay sản xuất - kinh doanh, dịch vụ:
- Về hồ sơ vay:
Một số khách hàng vay sử dụng vốn kém hiệu quả, có trƣờng hợp sử dụng vốn khơng đúng với mục đích vay hoặc chỉ sử dụng vốn vay đúng mục đích một phần khoản tiền vay, từ đó dẫn đến khi nợ đến hạn ngƣời vay khơng trả đƣợc hoặc chỉ trả đƣợc một phần là điều dễ hiểu.
- Về chứng từ, hóa đơn chứng minh mục đích sử dụng tiền vay khi giải ngân:
Một số trƣờng hợp khi nhận tiền vay bị thiếu hóa đơn, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay, hoặc giá trị ghi trong hóa đơn, chứng từ bị thiếu so với số tiền vay thực nhận theo quy định.
- Về tài sản thế chấp:
Một số trƣờng hợp nợ đến hạn khách hàng không trả đƣợc do kinh doanh thua lỗ, sử dụng vốn sai mục đích, chây ì… khi ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm nợ để thu hồi nợ không đủ.
- Về kiểm tra sau khi cho vay:
Việc kiểm tra sử dụng vốn của CBTD đơi lúc khơng kịp thời, có trƣờng hợp không kiểm tra trực tiếp, chỉ kiểm tra qua điện thoại của ngƣời vay, nên dễ dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn khơng đúng mục đích.
- Về trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng:
Khi thẩm định hồ sơ vay, cán bộ tín dụng khó có thể am hiểu hết tất cả các ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, dẫn đến việc thẩm định, tính tốn hiệu quả kinh tế của phƣơng án, dự án thiếu chính xác.
Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống:
84
Khách hàng sử dụng vốn vay chủ yếu vào các việc nhƣ: Mua nhà, đất để ở; mua sắm phƣơng tiện đi lại, đồ dùng gia đình, nhƣng việc chứng minh nguồn trả nợ vay của ngƣời vay không đƣợc chắc chắn, nên có trƣờng hợp nợ đến hạn ngƣời vay khơng trả đƣợc nợ đầy đủ, kịp thời.
- Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống có nguồn trả nợ từ tiền lƣơng của CBCNV:
+ Khách hàng vay có nguồn trả nợ từ tiền lƣơng, ngân hàng phân kỳ trả nợ 3 tháng/lần, có một số trƣờng hợp nợ đến hạn ngƣời vay không đủ tiền trả, dẫn đến nợ quá hạn.
+ Một số trƣờng hợp ngƣời vay không trả đƣợc nợ đầy đủ và kịp thời, do mức cho vay của ngân hàng cao hơn thu nhập thực tế của CBCNV đó sau khi trừ đi phần chi tiêu cần thiết của gia đình họ trong thời gian vay, dẫn đến bị thiếu hụt nguồn trả nợ.
Về cho vay thông qua tổ vay vốn: Một số trƣờng hợp CBTD không
thẩm định thực tế tại gia đình ngƣời vay, nên ngân hàng cho khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, dẫn đến ngƣời vay sử dụng vốn không đúng mục đích tồn bộ hoặc một phần khoản vay.
2.4.2.4. Thông tin và truyền thông
Xây dựng và phát triển hệ thống công nghệ thông tin, nâng cấp ngân hàng lõi phù hợp với quy mô và nhu cầu phát triển dịch vụ sản phẩm cũng nhƣ quản trị hệ thống ngân hàng hiện đại. Tuy nhiên, do hạn chế về năng lực chuyên môn mà một số bộ phận chƣa đảm bảo thực hiện đúng quy trình. Việc thiết lập các kênh thơng tin giữa các chi nhánh, phịng giao dịch và hội sở còn nhiều hạn chế; các cấp quản lý ở chi nhánh chƣa nắm bắt kịp thời chỉ đạo của cấp trên, ngƣợc lại thông tin phản hồi cho quản lý cấp trên cũng còn chậm.
2.4.2.5. Hoạt động giám sát
Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân do số lƣợng hồ sơ vay rất lớn nên việc kiểm toán chỉ tiến hành đƣợc với một số lƣợng hữu hạn, do đó chƣa
85
đánh giá chính xác chất lƣợng hoạt động cũng nhƣ phát hiện kịp thời các gian lận và nhầm lẫn. Đã xây dựng quy định về đánh giá hệ thống KSNB, nhƣng báo cáo chỉ chủ yếu mơ tả cơ cấu tổ chức, tình hình thực hiện kế hoạch, rà sốt các văn bản... mà chƣa đánh giá các nguyên tắc căn bản của hệ thống KSNB.
86
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chƣơng này, tác giả đã trình bày những nội dung sau: - Khái quát về Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định.
- Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định.
- Làm rõ thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định qua 5 thành phần của kiểm soát nội bộ.
- Tiến hành đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định thơng qua việc làm rõ những kết quả đạt đƣợc và những hạn chế.
Để giải quyết những hạn chế, tác giả đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định trong Chƣơng 3.
87
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ CÁT BÌNH
ĐỊNH