7. Kết cấu đề tài
2.3. MÔ TẢ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY
2.3.1. Mục tiêu kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Việc kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng cá nhân giúp Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định nhận biết kịp thời bất cứ sự sụt giảm chất lƣợng tín dụng hoặc rủi ro của khoản vay để có thể có hành động ngăn chặn để bảo vệ lợi ích của ngân hàng. Một trong các nguyên nhân Chi nhánh gặp khó khăn về các khoản tín dụng là khơng kiểm sốt đƣợc các vấn đề sau khi giải ngân. Sai sót này đã biến quyết định tốt lúc đầu thành quyết định tồi sau này.
Kiểm soát cho vay thƣờng xuyên và xuyên suốt còn giúp ngân hàng nắm bắt đƣợc những nhu cầu mới của khách hàng, từ đó tìm đƣợc cơ hội kinh doanh mới từ ngân hàng. Chẳng hạn thơng qua việc kiểm sốt cho thấy khách hàng đang mở rộng quy mô kinh doanh, số lƣợng nhân viên ngày càng nhiều. Việc hàng tháng kế toán phải trả lƣơng cho từng nhân viên bằng tiền mặt là rất tốn kém và khó khăn trong khâu đếm tiền, theo dõi danh sách ngƣời thực
48
nhận lƣơng… Nhƣ vậy, đây là cơ hội cho Ngân hàng tiếp thị sản phẩm “Trả lƣơng cho cán bộ nhân viên qua tài khoản” nhằm mục tiêu trả lƣơng chính xác, nhanh gọn.
Cuối cùng, kiểm sốt tín dụng giúp ngân hàng quản lý kết cấu danh mục tín dụng đảm bảo tuân thủ chính sách tín dụng và các quy đinh pháp lý trong hoạt động tín dụng, hƣớng tới các mục tiêu giảm thiểu rủi ro và tối thiểu.
Mục tiêu:
- Chu trình xét duyệt tín dụng, giám sát tín dụng đƣợc thực hiện đầy đủ, kịp thời, có hiệu quả, ngăn ngừa kịp thời những thiếu sót trong hệ thống xử lý.
- Các dữ liệu cần thiết đƣợc thu thập, chuyển giao và xử lý một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời giúp cho việc ra quyết định tín dụng có chất lƣợng cao. - Rủi ro trong tín dụng đƣợc quản lý chặt chẽ nhằm ngăn ngừa thất thoát tài sản và có dự phịng rủi ro hợp lý.
- Tài liệu, hồ sơ, các tài sản có liên quan đến nghiệp vụ đƣợc bảo đảm an tồn.
2.3.2. Nội dung kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
2.3.2.1. Mơi trường kiểm sốt hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
- Hoạt động tín dụng đã góp phần thu hút thêm nhiều nguồn vốn cho đầu tƣ, tạo thêm động lực phát triển cho một số ngành, lĩnh vực, sản phẩm quan trọng, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, vì vậy Ban Lãnh đạo Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định đã ban hành nhiều chính sách tăng cƣờng kiểm sốt chất lƣợng tăng trƣởng tín dụng. Tuy vậy, theo chuẩn mực quốc tế và các quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc về hệ thống KSNB cho thấy cần phải ban hành các quy định cụ thể về hệ thống KSNB trong hệ thống, việc kiểm sốt chỉ dựa vào quy trình, chƣơng trình, kế hoạch trong từng thời kỳ là chƣa đầy đủ.
- Những bộ phận hiện có chƣa đảm trách tốt trách nhiệm của mình (các bộ phận quản lý tín dụng có lúc chƣa nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động của
49
các dự án/khách hàng; sự gắn kết phối hợp và thống nhất trong thông tin cũng nhƣ điều hành về tác nghiệp chƣa tốt).
- Có những nội dung cơng việc trong thực tế đã phát sinh nhƣng chƣa có một bộ phận độc lập đảm trách.
- Công tác nhân sự: Mặc dù, Ban Lãnh đạo rất quan tâm đến công tác nhân sự và luôn xác định yếu tố con ngƣời là trung tâm mọi hoạt động. Tuy nhiên, vẫn chƣa xây dựng đƣợc trình độ và tính chun nghiệp cao của cán bộ, nhân viên trong ngân hàng. Mặt khác, Agribank cũng tổ chức tập huấn, đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ nói chung và nghiệp vụ kiểm tra, giám sát nói riêng song chất lƣợng và hiệu quả vẫn cịn hạn chế. Cơng tác tuyển dụng tại một số đơn vị chƣa đƣợc chú trọng cả về số lƣợng và chất lƣợng dẫn đến tình trạng thiếu cán bộ có trình độ, năng lực đáp ứng u cầu cơng việc. Agribank đã quan tâm chú trọng đến công tác phúc lợi cho cán bộ nhân viên, nhƣng chƣa có chế độ đãi ngộ thực sự hấp dẫn đối với cán bộ nên một số cán bộ chƣa thực sự tồn tâm, tồn ý trong cơng việc.
- Các hƣớng dẫn từ ngân hàng hội sở xuống còn mang tính chung chung, chƣa cụ thể gây ra những khó khăn cho kiểm sốt viên, kiểm sốt viên khơng có cơ sở để hồn thành tốt nhiệm vụ.
2.3.2.2. Đánh giá rủi ro về hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Tất cả các hoạt động cho vay đều có thể phát sinh những rủi ro và ngân hàng khó có thể kiểm sốt hết tất cả những rủi ro đó. Vì vậy, ngân hàng cần phải thận trọng khi xác định và phân tích những nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro. Những nguyên nhân đó là:
a. Rủi ro trước khi cho vay
- Rủi ro về hồ sơ vay vốn của khách hàng:
+ Khách hàng không tuân thủ về pháp lý theo quy định của cơ quan Nhà nƣớc.
50
+ Năng lực tài chính của khách hàng khơng đảm bảo cho khả năng thanh toán khoản vay khi đến hạn.
+ Năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng khơng đảm bảo cho khả năng thanh tốn khoản vay.
+ Uy tín tín dụng của khách hàng không đảm bảo cho khả năng thanh toán khoản vay.
- Rủi ro về tài sản bảo đảm của khách hàng:
+ Tính pháp lý tài sản đảm bảo của khách hàng không đảm bảo cho khoản vay (đặc biệt lƣu ý đối với tài sản bảo đảm của bên thứ 3).
+ Giá trị của tài sản đảm bảo thấp hơn giá trị khoản vay (cho vay có một phần khơng có bảo đảm bằng tài sản).
b. Rủi ro sau khi cho vay
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
- Hoạt động kinh doanh của khách hàng có thay đổi bất thƣờng.
- Tình hình tài chính của khách hàng thay đổi, không đảm bảo cho khoản vay.
- Tài sản đảm bảo của khách hàng phát sinh tranh chấp và giá trị biến động khơng cịn đảm bảo cho khoản vay.
2.3.2.3. Hoạt động kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng cá nhân a. Thẩm định trước khi cho vay a. Thẩm định trước khi cho vay
Đối với khách hàng cá nhân có quan hệ tín dụng lần đầu:
- Tiếp nhận, thu thập thông tin và hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay: + Cán bộ tín dụng phối hợp với bộ phận quản trị rủi ro thực hiện đăng ký thông tin và cấp mã số giao dịch cho khách hàng theo quy định của Agribank Việt Nam.
+ Cung cấp danh mục sản phẩm, dịch vụ của Agribank Việt Nam và phối hợp với các bộ phận có liên quan hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ, thủ tục đăng ký sử dụng dịch vụ.
51
+ Tiếp nhận giấy đề nghị vay vốn/dự án đầu tƣ/PASXKD để tƣ vấn, hƣớng dẫn khách hàng cung cấp thông tin sơ bộ cần thiết và thiết lập các hồ sơ vay vốn, bao gồm:
Hồ sơ pháp lý.
Danh mục hồ sơ khoản vay.
Xuất trình các giấy tờ có liên quan đến tài sản bảo đảm tiền vay (trƣờng hợp khoản vay có bảo đảm bằng tài sản).
Đối với khách hàng cá nhân đã có quan hệ tín dụng với Agribank Việt Nam:
- Tiếp nhận giấy đề nghị vay vốn; dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống.
- Hƣớng dẫn khách hàng bổ sung, hoàn thiện các loại hồ sơ và sửa đổi, bổ sung thơng tin khách hàng (nếu có).
- Hƣớng dẫn khách hàng mua bảo hiểm: Bảo an tín dụng, bảo hiểm vật chất đối với phƣơng tiện cơ giới, bảo hiểm khác.
Khi tiếp xúc với khách hàng, cán bộ tín dụng cần thu thập những thông tin cơ bản nhƣ:
- Tên, địa chỉ, chứng minh nhân dân, hộ chiếu, sổ hộ khẩu, số thành viên trong hộ gia đình, nhân thân ngƣời vay hoặc ngƣời đại diện chủ hộ.
- Ngành nghề sản xuất kinh doanh chính, quy mơ hoạt động.
- Năng lực quản lý, định hƣớng, phƣơng thức sản xuất, kinh doanh. - Tình hình thu nhập và tiềm lực tài chính.
- Khả năng sẽ sử dụng các sản phẩm, dịch vụ của Agribank Việt Nam. - Nhu cầu vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, thời gian vay, nguồn trả nợ, đồng tiền trả nợ, hình thức bảo đảm tiền vay.
- Những yêu cầu khác (thanh toán, thẻ, dịch vụ khác) của khách hàng đối với ngân hàng.
52
Trên cơ sở các thơng tin đã thu thập, cán bộ tín dụng chọn lọc các thơng tin của khách hàng đồng thời khai thác thơng tin tín dụng (CIC), Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro để làm cơ sở đánh giá, phân tích, thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay.
b. Kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng cá nhân, thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay
Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng.
- Trƣờng hợp hồ sơ chƣa đủ, chƣa đúng theo quy định của Agribank Việt Nam thì đề nghị khách hàng bổ sung, hoàn thiện hồ sơ.
- Trƣờng hợp hồ sơ và điều kiện vay không đáp ứng theo quy định của Agribank Việt Nam thì lập thông báo từ chối cho vay trình ngƣời có thẩm quyền ký, gửi cho khách hàng, đồng thời cập nhật các thông tin cần thiết theo quy định.
- Trƣờng hợp điều kiện vay, hồ sơ vay đáp ứng đầy đủ theo quy định của Agribank Việt Nam, cán bộ tín dụng sẽ thực hiện các bƣớc sau:
+ Đăng ký các thông tin vào hệ thống IPCAS.
+ Tham khảo kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng.
+ Báo cáo Trƣởng phòng kinh doanh để phối hợp với các bộ phận có liên quan, cân đối nguồn vốn cho vay, cân đối nguồn ngoại tệ (nếu vay bằng ngoại tệ), kiểm tra giới hạn tín dụng cịn hay đã hết.
+ Sau khi có ý kiến chấp thuận của Trƣởng phòng kinh doanh, tiến hành thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay.
- Các trƣờng hợp vay thông qua tổ vay vốn:
Tổ trƣởng Tổ vay vốn nhận giấy đề nghị vay vốn của tổ viên gửi hoặc hƣớng dẫn tổ viên lập giấy đề nghị vay vốn (nếu tổ viên nhờ), tập hợp tất cả giấy đề nghị vay vốn của tổ viên trong tổ, kiểm tra thực tế ngƣời vay về các điều kiện vay vốn, sau đó nộp cho cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn phƣờng, xã.
53
Thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay:
Căn cứ hồ sơ vay vốn do khách hàng cung cấp, kết quả điều tra, thu thập các thông tin, cán bộ tín dụng thực hiện thẩm định cho vay với các nội dung nhƣ sau:
- Thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật.
+ Thẩm định hồ sơ pháp lý (chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu, các mối quan hệ gia đình).
+ Xác định chủ thể quan hệ vay vốn (tƣ cách, địa vị pháp lý; trình độ và kinh nghiệm quản lý/kinh doanh đã trải qua, tác phong và uy tín trong quan hệ với đối tác trong quá trình kinh doanh).
- Thẩm định mục đích vay vốn:
+ Xem xét tính hợp pháp của mục đích vay vốn có phù hợp với ngành nghề đã ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hay khơng.
+ Trƣờng hợp mục đích vay vốn khơng vi phạm các danh mục hàng hóa, dịch vụ cấm kinh doanh theo quy định của pháp luật, nhƣng ngành nghề kinh doanh chƣa đƣợc đăng ký (nếu có) thì hƣớng dẫn khách hàng đăng ký bổ sung hoặc xin phép kinh doanh trƣớc khi vay vốn. Nếu khơng đáp ứng đƣợc thì không cho vay.
Đối tƣợng vay vốn phải đƣợc thể hiện cụ thể, chi tiết về số lƣợng, giá trị (chi phí mua sắm...) trên giấy đề nghị vay vốn hoặc dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh.
+ Đối với các khoản vay vốn bằng ngoại tệ: Mục đích vay vốn phải đảm bảo phù hợp với quy định quản lý ngoại hối của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam và hƣớng dẫn của Agribank Việt Nam.
54
+ Áp dụng phƣơng pháp kiểm tra, thẩm định: So sánh, phân tích, đánh giá các tài liệu, số liệu giữa các thời kỳ; so sánh sổ sách ghi chép với thực tiễn; điều tra khảo sát từ các cơ quan chức năng, các nguồn thông tin khác.
+ Đánh giá khả năng tài chính của khách hàng (vốn đối ứng, vốn góp; doanh thu và lợi nhuận từ SXKD trong quá khứ, dự kiến trong tƣơng lai; các nguồn thu chủ yếu, thƣờng xuyên; tình hình tài sản, tƣ liệu sản xuất; vòng quay vốn lƣu động, hàng hóa tồn kho; khả năng thanh toán nhanh; đặc biệt quan tâm đến công nợ và các khoản phải thu).
Đối với ngƣời hƣởng lƣơng, trợ cấp xã hội, cần xác định rõ mức lƣơng, phụ cấp; tính ổn định, thƣờng xuyên của thu nhập; mức chi tiêu thƣờng xuyên cho cá nhân, gia đình hàng tháng, hàng năm; các nguồn trả nợ khác ngoài lƣơng.
Từ kết quả trên, cán bộ tín dụng có thể đánh giá đƣợc khả năng quản trị điều hành, tình hình tài chính, vốn đối ứng tham gia phƣơng án, dự án vay vốn, khả năng thanh toán nợ của khách hàng.
- Thẩm định tính khả thi và có hiệu quả của phƣơng án, dự án đầu tƣ, dịch vụ:
+ Phân tích, đánh giá tình hình của khách hàng trƣớc khi thực hiện dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống nhằm tìm hiểu và làm rõ các khía cạnh liên quan nhƣ sau:
Lĩnh vực kinh doanh có phù hợp với hiện tại và tƣơng lai; phù hợp quy hoạch.
Chủng loại sản phẩm, dịch vụ dùng cho đối tƣợng nào tiêu thụ chủ yếu. Khả năng phát triển thị trƣờng và đối thủ cạnh tranh.
Cơ cấu tổ chức và quản lý; thiết bị; công nghệ. Kết quả kinh doanh của các năm trƣớc liền kề. - Thẩm định phƣơng án, dự án vay vốn:
55
Tùy theo các dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống, khi thẩm định sẽ xem xét đánh giá chi tiết, cụ thể trên các phƣơng diện sau:
+ Phƣơng diện kỹ thuật. + Phƣơng diện tài chính.
+ Phƣơng diện đội ngũ ngƣời quản lý, lao động. + Phƣơng diện lợi ích kinh tế - xã hội.
+ Phƣơng diện môi trƣờng.
+ Phƣơng diện rủi ro và biện pháp phòng ngừa nhƣ: Biện pháp khắc phục lợi nhuận không đạt; chậm tiến độ; giá cả, nguyên liệu đầu vào không đạt nhƣ dự kiến; phải thay đổi thiết kế kỹ thuật; tỷ giá biến động; tài sản bảo đảm hƣ hỏng; mất giá trị...
- Các cơ sở/căn cứ chủ yếu để thẩm định phƣơng án, dự án vay vốn: + Kiểm tra thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng.
+ So sánh với các thông tin (số liệu) của dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống cùng loại hình, cùng loại sản phẩm.
+ So sánh với các định mức kinh tế kỹ thuật trung bình hoặc tiên tiến. + Số liệu trong các báo cáo tài chính (nếu có) hoặc sổ sách ghi chép chi phí, thu nhập.
+ Nguồn thơng tin đại chúng, tài liệu từ các cuộc hội thảo chuyên đề... + Quy hoạch phát triển và các chính sách của Chính phủ, của địa phƣơng, của ngành kinh tế liên quan dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống.
- Các trƣờng hợp vay thông qua tổ vay vốn:
Sau khi cán bộ tín dụng nhận các giấy đề nghị vay vốn của tổ viên từ Tổ trƣởng: Cán bộ tín dụng và Tổ trƣởng tổ vay vốn thống nhất lịch (ngày, tháng), cán bộ tín dụng cùng Tổ trƣởng tổ vay vốn đến từng nhà của tổ viên
56
để kiểm tra tình hình thực tế về điều kiện sản xuất kinh doanh, mục đích vay, năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự (qua tiếp xúc).
Cán bộ tín dụng kiểm tra bản chính sổ hộ khẩu, chứng minh nhân dân