7. Kết cấu đề tài
2.4. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
2.4.2. Những hạn chế
81
2.4.2.1. Mơi trường kiểm sốt
- Hoạt động tín dụng đã góp phần thu hút thêm nhiều nguồn vốn cho đầu tƣ, tạo thêm động lực phát triển cho một số ngành, lĩnh vực, sản phẩm quan trọng, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, vì vậy Ban Lãnh đạo Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định đã ban hành nhiều chính sách tăng cƣờng kiểm sốt chất lƣợng tăng trƣởng tín dụng. Tuy vậy, theo chuẩn mực quốc tế và các quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc về hệ thống KSNB cho thấy cần phải ban hành các quy định cụ thể về hệ thống KSNB trong hệ thống, việc kiểm sốt chỉ dựa vào quy trình, chƣơng trình, kế hoạch trong từng thời kỳ là chƣa đầy đủ.
- Những bộ phận hiện có chƣa đảm trách tốt trách nhiệm của mình (các bộ phận quản lý tín dụng có lúc chƣa nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động của các dự án/khách hàng; sự gắn kết phối hợp và thống nhất trong thông tin cũng nhƣ điều hành về tác nghiệp chƣa tốt).
- Có những nội dung công việc trong thực tế đã phát sinh nhƣng chƣa có một bộ phận độc lập đảm trách.
- Công tác nhân sự: Mặc dù, Ban Lãnh đạo rất quan tâm đến công tác nhân sự và luôn xác định yếu tố con ngƣời là trung tâm mọi hoạt động. Tuy nhiên, vẫn chƣa xây dựng đƣợc trình độ và tính chun nghiệp cao của cán bộ, nhân viên trong ngân hàng. Mặt khác, Agribank cũng tổ chức tập huấn, đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ nói chung và nghiệp vụ kiểm tra, giám sát nói riêng song chất lƣợng và hiệu quả vẫn cịn hạn chế. Cơng tác tuyển dụng tại một số đơn vị chƣa đƣợc chú trọng cả về số lƣợng và chất lƣợng dẫn đến tình trạng thiếu cán bộ có trình độ, năng lực đáp ứng u cầu cơng việc. Agribank đã quan tâm chú trọng đến công tác phúc lợi cho cán bộ nhân viên, nhƣng chƣa có chế độ đãi ngộ thực sự hấp dẫn đối với cán bộ nên một số cán bộ chƣa thực sự toàn tâm, tồn ý trong cơng việc.
82
- Các hƣớng dẫn từ ngân hàng hội sở xuống cịn mang tính chung chung, chƣa cụ thể gây ra những khó khăn cho kiểm sốt viên, kiểm sốt viên khơng có cơ sở để hồn thành tốt nhiệm vụ.
2.4.2.2. Đánh giá rủi ro
- Đội ngũ kiểm sốt viên cịn ít, một nhân viên phải làm nhiều nhiệm vụ, nên việc kiểm soát chƣa thực sự tốt nhất, sẽ có những sai sót khơng đƣợc kiểm sốt tới.
- Do chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định là chi nhánh cấp III và hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là hoạt động chính của chi nhánh nên các quá trình, nghiệp vụ đƣợc thực hiện hằng ngày khi giao dịch với khách hàng. Các hoạt động kiểm soát chủ yếu do kiểm soát viên thực hiện và một phần do giám đốc chi nhánh thực hiện. Việc thiết kế cơng tác kiểm sốt cịn bất cập khi mà đặt hệ thống kiểm sốt dƣới sự điều hành của giám đốc, chính điều này làm ảnh hƣởng tới sự khách quan, độc lập dẫn tới việc thực hiện quy trình kiểm sốt giảm hiệu quả.
- Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định là chi nhánh cấp 3 chịu sự quản lý của ngân hàng hội sở tỉnh Bình Định, điều đó có nghĩa là chi nhánh phải thực hiện các chỉ tiêu mà hội sở đặt ra, nhƣng trong thực tế thì tùy vào giai đoạn và những đặc điểm riêng của chi nhánh. Nó làm giảm đi sự đồng nhất từ cán bộ cấp cao tới ngƣời thực hiện gây ra những điều bất cập trong quy trình kiểm sốt. Các hƣớng dẫn từ ngân hàng hội sở xuống cịn mang tính chung chung, chƣa cụ thể gây ra những khó khăn cho kiểm sốt viên, kiểm sốt viên khơng có cơ sở để hồn thành tốt nhiệm vụ.
- Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân đƣợc bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán - thanh lý hợp đồng tín dụng. Việc thẩm định tài sản đảm bảo chỉ có một lần ở giai đoạn trƣớc khi giải ngân tiềm ẩn những rủi ro khi giá cả thị trƣờng biến động.
83
Việc khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích ban đầu đi vay tiềm ẩn những rủi ro dẫn đến không thu hồi nợ đƣợc.
2.4.2.3. Hoạt động kiểm soát
Về cho vay khách hàng cá nhân vay sản xuất - kinh doanh, dịch vụ:
- Về hồ sơ vay:
Một số khách hàng vay sử dụng vốn kém hiệu quả, có trƣờng hợp sử dụng vốn khơng đúng với mục đích vay hoặc chỉ sử dụng vốn vay đúng mục đích một phần khoản tiền vay, từ đó dẫn đến khi nợ đến hạn ngƣời vay không trả đƣợc hoặc chỉ trả đƣợc một phần là điều dễ hiểu.
- Về chứng từ, hóa đơn chứng minh mục đích sử dụng tiền vay khi giải ngân:
Một số trƣờng hợp khi nhận tiền vay bị thiếu hóa đơn, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay, hoặc giá trị ghi trong hóa đơn, chứng từ bị thiếu so với số tiền vay thực nhận theo quy định.
- Về tài sản thế chấp:
Một số trƣờng hợp nợ đến hạn khách hàng không trả đƣợc do kinh doanh thua lỗ, sử dụng vốn sai mục đích, chây ì… khi ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm nợ để thu hồi nợ không đủ.
- Về kiểm tra sau khi cho vay:
Việc kiểm tra sử dụng vốn của CBTD đôi lúc khơng kịp thời, có trƣờng hợp khơng kiểm tra trực tiếp, chỉ kiểm tra qua điện thoại của ngƣời vay, nên dễ dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn khơng đúng mục đích.
- Về trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng:
Khi thẩm định hồ sơ vay, cán bộ tín dụng khó có thể am hiểu hết tất cả các ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, dẫn đến việc thẩm định, tính tốn hiệu quả kinh tế của phƣơng án, dự án thiếu chính xác.
Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống:
84
Khách hàng sử dụng vốn vay chủ yếu vào các việc nhƣ: Mua nhà, đất để ở; mua sắm phƣơng tiện đi lại, đồ dùng gia đình, nhƣng việc chứng minh nguồn trả nợ vay của ngƣời vay không đƣợc chắc chắn, nên có trƣờng hợp nợ đến hạn ngƣời vay không trả đƣợc nợ đầy đủ, kịp thời.
- Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống có nguồn trả nợ từ tiền lƣơng của CBCNV:
+ Khách hàng vay có nguồn trả nợ từ tiền lƣơng, ngân hàng phân kỳ trả nợ 3 tháng/lần, có một số trƣờng hợp nợ đến hạn ngƣời vay không đủ tiền trả, dẫn đến nợ quá hạn.
+ Một số trƣờng hợp ngƣời vay không trả đƣợc nợ đầy đủ và kịp thời, do mức cho vay của ngân hàng cao hơn thu nhập thực tế của CBCNV đó sau khi trừ đi phần chi tiêu cần thiết của gia đình họ trong thời gian vay, dẫn đến bị thiếu hụt nguồn trả nợ.
Về cho vay thông qua tổ vay vốn: Một số trƣờng hợp CBTD không
thẩm định thực tế tại gia đình ngƣời vay, nên ngân hàng cho khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, dẫn đến ngƣời vay sử dụng vốn khơng đúng mục đích tồn bộ hoặc một phần khoản vay.
2.4.2.4. Thông tin và truyền thông
Xây dựng và phát triển hệ thống công nghệ thông tin, nâng cấp ngân hàng lõi phù hợp với quy mô và nhu cầu phát triển dịch vụ sản phẩm cũng nhƣ quản trị hệ thống ngân hàng hiện đại. Tuy nhiên, do hạn chế về năng lực chuyên môn mà một số bộ phận chƣa đảm bảo thực hiện đúng quy trình. Việc thiết lập các kênh thơng tin giữa các chi nhánh, phịng giao dịch và hội sở còn nhiều hạn chế; các cấp quản lý ở chi nhánh chƣa nắm bắt kịp thời chỉ đạo của cấp trên, ngƣợc lại thông tin phản hồi cho quản lý cấp trên cũng còn chậm.
2.4.2.5. Hoạt động giám sát
Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân do số lƣợng hồ sơ vay rất lớn nên việc kiểm toán chỉ tiến hành đƣợc với một số lƣợng hữu hạn, do đó chƣa
85
đánh giá chính xác chất lƣợng hoạt động cũng nhƣ phát hiện kịp thời các gian lận và nhầm lẫn. Đã xây dựng quy định về đánh giá hệ thống KSNB, nhƣng báo cáo chỉ chủ yếu mô tả cơ cấu tổ chức, tình hình thực hiện kế hoạch, rà sốt các văn bản... mà chƣa đánh giá các nguyên tắc căn bản của hệ thống KSNB.
86
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chƣơng này, tác giả đã trình bày những nội dung sau: - Khái quát về Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định.
- Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định.
- Làm rõ thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định qua 5 thành phần của kiểm sốt nội bộ.
- Tiến hành đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định thơng qua việc làm rõ những kết quả đạt đƣợc và những hạn chế.
Để giải quyết những hạn chế, tác giả đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định trong Chƣơng 3.
87
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ CÁT BÌNH
ĐỊNH
3.1. CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP
3.1.1. Định hƣớng và mục tiêu phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân giai đoạn 2021-2026 cá nhân giai đoạn 2021-2026
Giai đoạn 2021-2026 là giai đoạn Agribank thực hiện quyết liệt đề án tái cơ cấu, tập trung xây dựng Agribank thành ngân hàng thƣơng mại cổ phần; Huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nƣớc nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tƣ cho “Tam nông” và nền kinh tế. Giữ vững vai trò chủ lực trên thị trƣờng tài chính, tín dụng nơng nghiệp, nơng thơn. Agribank cũng định hƣớng duy trì tăng trƣởng tín dụng có trọng tâm, trọng điểm; ƣu tiên vốn đầu tƣ cho nông nghiệp, nơng thơn đảm bảo an tồn, hiệu quả, hợp lý kết hợp với phát triển và mở rộng các sản phẩm dịch vụ khác; góp phần thúc đẩy tăng trƣởng đồng thời có biện pháp tháo gỡ khó khăn hỗ trợ sản xuất đối các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh, đảm bảo hài hòa lợi ích giữa ngân hàng và khách hàng.
Trong giai đoạn 2021-2026, hoạt động tín dụng của Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định sẽ tập trung phát triển và khai thác các đối tƣợng khách hàng cũ, tích cực tìm kiếm khách hàng mới trên địa bàn, tiếp cận đa dạng các mảng thị trƣờng.
88
hƣớng hiện đại hóa, cung cấp thêm nhiều sản phẩm dịch vụ, tiện ích, nâng cao chất lƣợng hoạt động dịch vụ đủ sức cạnh tranh và hội nhập.
Căn cứ định hƣớng hoạt động kinh doanh của Agribank - Chi nhánh tỉnh Bình Định và tình hình thực tế tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định, dự kiến các chỉ tiêu năm 2022 nhƣ sau:
- Lợi nhuận khốn tài chính: 41.000 triệu đồng.
- Thu dịch vụ: 6.134 triệu đồng, tỷ lệ tăng 10% so năm 2021. - Thu nợ sau XLRR: 1.520 triệu đồng.
- Dƣ nợ: 905.000 triệu đồng, tỷ lệ tăng 9% so với năm 2021.
Với yêu cầu tăng cƣờng huy động vốn, mở rộng quy mơ tín dụng nhƣ trên, dễ xảy ra rủi ro, do đó yêu cầu trong thời gian đến cần phải hoàn thiện cơng tác KSNB hoạt động ngân hàng nói chung và KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng.
3.1.2. Nhiệm vụ của cơng tác kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân trong thời gian đến hàng cá nhân trong thời gian đến
Một là, tăng cƣờng thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro, sai sót phát sinh và nâng cao chất lƣợng tín dụng; kiểm sốt, đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của hoạt động KSNB nói chung và KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng nhằm cải tiến và hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro.
Hai là, công tác kiểm tra, kiểm sốt ngồi nhiệm vụ kiểm soát tuân thủ phải định hƣớng theo hƣớng quản trị rủi ro, cần chú ý cảnh báo đối với hành vi vi phạm các quy định, quy trình nghiệp vụ, các hợp đồng có nguy cơ rủi ro tín dụng cao nhằm đảm bảo hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Chi nhánh diễn ra an toàn và tuân thủ theo đúng các quy định của pháp luật.
Ba là, đề xuất ý kiến với Hội đồng quản trị và Ban điều hành để tiếp tục hoàn thiện Quy chế về Tổ chức và hoạt động của Bộ máy kiểm tra kiểm
89
soát nội bộ áp dụng cho cả hệ thống Agribank. Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện quy trình KSNB nói chung và KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng. Nội dung quy trình cần phải đề cập cụ thể đến phƣơng pháp kiểm tra, nội dung chƣơng trình kiểm tra, giao trách nhiệm và nhiệm vụ cho từng thành viên bộ phận kiểm sốt nội bộ và cơng tác giám sát sau khi có biên bản kiểm tra.
Bốn là, Ban kiểm tra nội bộ thực hiện xây dựng kế hoạch để kiểm tra lại các khoản cho vay tại các Chi nhánh có xảy ra sai phạm đã đƣợc cảnh báo.
Năm là, các dự án cho vay nâng quyền phán quyết, vƣợt quyền phán quyết cần đƣợc kiểm tra 100% để hạn chế rủi ro.
Sáu là, chú trọng đào tạo cán bộ làm công tác kiểm tra, KSNB để có đủ kiến thức, trình độ chun mơn nghiệp vụ để phát hiện các sai sót trong q trình kiểm tra. Trƣớc mắt, chọn những cán bộ, nhân viên có chun mơn nghiệp vụ tốt bố trí làm công tác kiểm tra nội bộ để phát hiện những sai sót giúp Lãnh đạo ngăn chặn kịp thời.
Bảy là, kiểm soát phải chú trọng đến công tác tổ chức thực hiện và đánh giá định kỳ hệ thống KSNB nói chung và KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng ở tất cả các bộ phận trong hệ thống. Việc đánh giá này đƣợc thực hiện từ cấp nhân viên đến cấp quản lý với nội dung từ những thuận lợi đến những điểm bất cập trong quản lý và công việc hiện tại. Bộ phận kiểm soát nội bộ có trách nhiệm tổng hợp và báo cáo lên Agribank cấp trên. Đây là quy định trong nguyên tắc số 7 của Thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm tốn nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài.
90
3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ CÁT BÌNH ĐỊNH
3.2.1. Hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt
- Hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt tín dụng cá nhân làm nền tảng cho việc xây dựng các phần còn lại của hệ thống KSNB. Cụ thể, nâng cao ý thức về tuân thủ các quy định, quy trình tín dụng cá nhân, coi trọng tính chính trực và các giá trị đạo đức khơng chỉ của nhân viên mà cả các nhà quản lý cấp cao của hệ thống; Phân định rõ trách nhiệm của cá nhân và bộ phận khi tham gia vào quy trình tín dụng cá nhân nhằm ngăn chặn và phát hiện kịp thời các sai