7. Kết cấu đề tài
3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
- Lãnh đạo Agribank Việt Nam, Lãnh đạo các đơn vị thuộc Agribank Việt Nam phải nhận thức đƣợc đầy đủ tầm quan trọng cũng nhƣ những lợi ích mà hệ thống KSNB vững mạnh đem lại cho ngân hàng và phải xác định việc hoàn thiện hệ thống KSNB là cần thiết đối với ngân hàng; cần chủ động nghiên cứu, tìm hiểu và nâng cao hiểu biết của mình về hệ thống KSNB đồng thời phải có quyết tâm cao trong việc hoàn thiện hệ thống KSNB trong ngân hàng. Việc nghiên cứu, tìm hiểu hệ thống KSNB có thể thơng qua các khố học ngắn ngày; thông qua các tài liệu trên sách, báo, tạp chí, trang web; thơng qua các buổi đi tham quan, khảo sát tại những ngân hàng đã xây dựng đƣợc hệ thống KSNB tƣơng đối hoàn thiện.
- Ngân hàng hội sở cần ban hành văn bản chỉ đạo, hƣớng dẫn tổ chức thực hiện về hệ thống KSNB (bao gồm hệ thống các văn bản về kiểm sốt, kiểm tốn nội bộ, chính sách, quy trình quản lý rủi ro, các hạn mức rủi ro) để làm căn cứ cho các đơn vị (Ban kiểm soát, Ban Kiểm tra nội bộ, các Ban
105
nghiệp vụ) và Bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm sốt theo quy định, đồng thời, cần hồn thiện về hệ thống các quy định có liên quan đến cơng tác kiểm toán nội bộ để bộ phận kiểm toán nội bộ hoạt động theo đúng chức năng, nhiệm vụ và phát huy đƣợc hiệu quả.
- Tổ chức đào tạo, tuyên truyền những kiến thức về hệ thống KSNB đối với toàn thể cán bộ viên chức trong toàn hệ thống Agribank; đƣa ra các biện pháp khuyến khích họ cùng tham gia thiết kế và vận hành một cách có hiệu quả hệ thống KSNB.
- Cơ cấu bộ máy phù hợp với mơ hình quản trị mới và chức năng, nhiệm vụ, chuỗi công việc và chức năng nhiệm vụ đƣợc giao; đảm bảo đƣợc quyền và trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát và Bộ máy điều hành; tạo lập đƣợc mối quan hệ liên kết theo chiều ngang, chiều dọc của các bộ phận và theo định hƣớng chun mơn hóa trong cơng việc; kiểm soát đƣợc hoạt động của từng bộ phận và toàn hệ thống. Về lâu dài, cần chuyển đổi mơ hình "quản trị theo nghiệp vụ" sang "quản trị theo khách hàng".
- Tiếp tục thu gọn dần đầu mối để khắc phục tính dàn trải và nâng cao tính chun mơn hóa, khắc phục hiện tƣợng đùn đẩy, né tránh trách nhiệm; xác định rõ chức năng nhiệm vụ của từng đầu mối theo từng khâu trong chuỗi công việc, nhiệm vụ đƣợc giao; xác định rõ quy trình vận hành, yêu cầu quản lý của từng bộ phận để bố trí, sắp xếp nhân sự phù hợp và áp dụng cơng nghệ, hiện đại hóa quy trình tác nghiệp.
- Rà sốt lại chức năng, nhiệm vụ của bộ phận Kiểm toán nội bộ và bộ máy Kiểm tra nội bộ; phân biệt rõ ràng bản chất cơng việc giữa hai bộ phận; kiện tồn nhân sự và trao quyền đầy đủ cho máy Kiểm tra nội bộ, nhất là đối với kiểm tra nội bộ tại Chi nhánh/Sở Giao dịch, đảm bảo chuyên trách độc lập với quy trình nghiệp vụ khi tiến hành kiểm tra, giám sát, theo dõi thực hiện kiến nghị.
106
- Nghiên cứu áp dụng mơ hình "3 tuyến bảo vệ", đảm bảo tuân thủ đúng quy định của NHNN.
- Nghiên cứu thành lập bộ phận quản lý rủi ro, đảm bảo tuân thủ đúng quy định của NHNN; cơ cấu tổ chức của bộ phận quản lý rủi ro đảm bảo nguyên tắc độc lập với bộ phận nghiệp vụ, kiểm toán nội bộ.
- Chú trọng đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ, nâng cao năng lực chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp, gắn với chế độ đãi ngộ hợp lý; đảm bảo đáp ứng đủ nguồn nhân lực chất lƣợng thực hiện nhiệm vụ đƣợc giao.
107
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Trong chƣơng 3, tác đã trình bày một số nội dung sau:
- Sự cần thiết phải hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định.
- Một số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định.
Những giải pháp mà tác giả đề xuất sẽ giúp Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định hồn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Chi nhánh phù hợp hơn với tình hình thực tế, với định hƣớng phát triển của tỉnh, tạo ra sự chủ động trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân, phát huy nguồn nhân lực của Chi nhánh đảm bảo hoạt động cho vay khách hàng cá nhân đƣợc tốt hơn.
108
KẾT LUẬN CHUNG
Xác định tầm quan trọng của hoạt động kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay, một nghiệp vụ chủ yếu và rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng, thời gian vừa qua Ban lãnh đạo cùng đội ngũ cán bộ nhân viên Phòng kinh doanh Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định đã có nhiều cố gắng trong cơng tác tín dụng, trong đó có hoạt động kiểm sốt nội bộ nhằm đảm bảo vốn cho vay an toàn, hiệu quả, chất lƣợng ngày càng đƣợc nâng cao.
Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay là vấn đề cấp thiết hiện nay của ngành ngân hàng nói chung và Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định nói riêng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng đó nên tơi quyết định chọn đề
tài “Hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định” nhằm có cái nhìn chi tiết hơn về các biện pháp kiểm soát
đối với hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Chi nhánh. Trên cơ sở đó góp một phần nhỏ trong việc truyền tải lý thuyết về kiểm soát nội bộ vào thực tiễn hoạt động của ngân hàng.
Về cơ bản đề tài đã giải quyết đƣợc những vấn đề sau:
Hệ thống hoá những vấn đề lý luận cơ bản về hệ thống kiểm soát nội bộ nói chung, hệ thống kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng và các vấn đề liên quan đến ngân hàng thƣơng mại.
Tìm hiểu và đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định. Từ đó đƣa ra một số ý kiến nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Chi nhánh.
109
khăn trong việc tiếp cận số liệu thực tế, điều kiện thời gian và đặc thù công việc nên đề tài này không thể tránh khỏi những thiếu sót, hạn chế, hơn nữa do yếu tố bảo mật thông tin của ngân hàng, không cho phép tôi đƣợc cung cấp các hồ sơ cho vay khách hàng cá nhân đang còn dƣ nợ một cách cụ thể, chi tiết, mà chỉ đƣa vào các số liệu giả định.
110
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] Agribank Việt Nam (2010), Văn bản số 5322/NHNo-TDHo ngày 12/10/2010 về việc hướng dẫn cho vay thông qua tổ vay vốn.
[2] Báo cáo COSO (2018).
[3] Chính phủ (2015), Nghị định số 55/2015/NĐ-CP ngày 09/6/2015 về chính
sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn.
[4] Chính phủ (2018), Nghị định số 116/2018/NĐ-CP ngày 07/9/2018 về Sửa
đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 55/2015/NĐ-CP ngày 09/6/2015 của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn.
[5] Chính phủ (2021), Nghị định số 01/2021/NĐ-CP ngày 04/01/2021 về đăng ký doanh nghiệp.
[6] Lƣơng Thị Minh Hiền (2015), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội bộ hoạt
động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu.
[7] Hiệp ƣớc Basel.
[8] Hội đồng thành viên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (2012), Quyết định số 275/QĐ-HĐTV-KTNB ngày 24/02/2012 về việc ban hành quy chế hoạt động của đoàn kiểm tra trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
[9] Hội đồng thành viên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHKD ngày 22/01/2014 về việc ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
[10] Hội đồng thành viên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (2019), Quyết định số 225/QĐ-HĐTV-TD ngày 09/4/2019 về
111
việc ban hành Quy chế cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
[11] Đặng Thị Mỹ Liên (2018), Tăng cường kiểm soát nội bộ đối với hoạt động huy động vốn tại Phòng Giao dịch Trần Hưng Đạo, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định.
[12] Nguyễn Ngân Ngọc (2020), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ huy động tiền gửi tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Phù Mỹ Bình Định.
[13] Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
[14] Phạm Ngọc Tài (2020), Tăng cường kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay
khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thành phố Quy Nhơn Bình Định.
[15] Thống đống Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2011), Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm tốn nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
[16] Thống đống Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2015), Thông tư số
10/2015/TT-NHNN ngày 22/7/2015 về việc Hướng dẫn thực hiện một số nội dung của Nghị định số 55/2015/NĐ-CP ngày 09 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ về chính sách tín dụng, phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thôn.
[17] Thống đống Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2018), Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
[18] Thống đống Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2018), Thông tư số 22/2018/TT-NHNN ngày 24/10/2018 về Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 10/2015/TT-NHNN ngày 22/7/2015 của Thống đống
112
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hướng dẫn thực hiện một số nội dung của Nghị định số 55/2015/NĐ-CP, ngày 09 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ về chính sách tín dụng, phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thôn.
[19] Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 836/QĐ-NHNo-HSX ngày 07/8/2014 về việc
ban hành quy trình cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
[20] Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 888/QĐ-NHNo-HSX ngày 29/8/2014 về việc ban hành quy định cho vay đối với khách hàng vay vốn theo Nghị định 67/2014/NĐ-CP ngày 07/7/2014 của Chính phủ về một số chính sách phát triển thủy sản.
[21] Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 889/QĐ-NHNo-HSX ngày 29/8/2014 về việc ban hành Hướng dẫn cho vay theo hạn mức tín dụng đối với hộ gia đình, cá nhân sản xuất, kinh doanh quy mô nhỏ trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
[22] Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt
Nam (2017), Quyết định số 839/QĐ-NHNo-HSX ngày 25/5/2017 về việc
cho vay đối với khách hàng cá nhân trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
[23] Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (2019), Quyết định số 1225/QĐ-NHNo-TD ngày 18/6/2019 Quy định quy trình cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
[24] Thái Thị Thùy Trang (2018), Kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay tại
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Phù Cát.