7. Kết cấu đề tài
3.1. CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP
3.1.1. Định hƣớng và mục tiêu phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân giai đoạn 2021-2026 cá nhân giai đoạn 2021-2026
Giai đoạn 2021-2026 là giai đoạn Agribank thực hiện quyết liệt đề án tái cơ cấu, tập trung xây dựng Agribank thành ngân hàng thƣơng mại cổ phần; Huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nƣớc nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tƣ cho “Tam nông” và nền kinh tế. Giữ vững vai trò chủ lực trên thị trƣờng tài chính, tín dụng nơng nghiệp, nơng thơn. Agribank cũng định hƣớng duy trì tăng trƣởng tín dụng có trọng tâm, trọng điểm; ƣu tiên vốn đầu tƣ cho nông nghiệp, nơng thơn đảm bảo an tồn, hiệu quả, hợp lý kết hợp với phát triển và mở rộng các sản phẩm dịch vụ khác; góp phần thúc đẩy tăng trƣởng đồng thời có biện pháp tháo gỡ khó khăn hỗ trợ sản xuất đối các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh, đảm bảo hài hòa lợi ích giữa ngân hàng và khách hàng.
Trong giai đoạn 2021-2026, hoạt động tín dụng của Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định sẽ tập trung phát triển và khai thác các đối tƣợng khách hàng cũ, tích cực tìm kiếm khách hàng mới trên địa bàn, tiếp cận đa dạng các mảng thị trƣờng.
88
hƣớng hiện đại hóa, cung cấp thêm nhiều sản phẩm dịch vụ, tiện ích, nâng cao chất lƣợng hoạt động dịch vụ đủ sức cạnh tranh và hội nhập.
Căn cứ định hƣớng hoạt động kinh doanh của Agribank - Chi nhánh tỉnh Bình Định và tình hình thực tế tại Agribank - Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định, dự kiến các chỉ tiêu năm 2022 nhƣ sau:
- Lợi nhuận khốn tài chính: 41.000 triệu đồng.
- Thu dịch vụ: 6.134 triệu đồng, tỷ lệ tăng 10% so năm 2021. - Thu nợ sau XLRR: 1.520 triệu đồng.
- Dƣ nợ: 905.000 triệu đồng, tỷ lệ tăng 9% so với năm 2021.
Với yêu cầu tăng cƣờng huy động vốn, mở rộng quy mơ tín dụng nhƣ trên, dễ xảy ra rủi ro, do đó yêu cầu trong thời gian đến cần phải hoàn thiện cơng tác KSNB hoạt động ngân hàng nói chung và KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng.
3.1.2. Nhiệm vụ của cơng tác kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân trong thời gian đến hàng cá nhân trong thời gian đến
Một là, tăng cƣờng thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro, sai sót phát sinh và nâng cao chất lƣợng tín dụng; kiểm sốt, đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của hoạt động KSNB nói chung và KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng nhằm cải tiến và hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro.
Hai là, công tác kiểm tra, kiểm sốt ngồi nhiệm vụ kiểm soát tuân thủ phải định hƣớng theo hƣớng quản trị rủi ro, cần chú ý cảnh báo đối với hành vi vi phạm các quy định, quy trình nghiệp vụ, các hợp đồng có nguy cơ rủi ro tín dụng cao nhằm đảm bảo hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Chi nhánh diễn ra an toàn và tuân thủ theo đúng các quy định của pháp luật.
Ba là, đề xuất ý kiến với Hội đồng quản trị và Ban điều hành để tiếp tục hoàn thiện Quy chế về Tổ chức và hoạt động của Bộ máy kiểm tra kiểm
89
soát nội bộ áp dụng cho cả hệ thống Agribank. Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện quy trình KSNB nói chung và KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng. Nội dung quy trình cần phải đề cập cụ thể đến phƣơng pháp kiểm tra, nội dung chƣơng trình kiểm tra, giao trách nhiệm và nhiệm vụ cho từng thành viên bộ phận kiểm sốt nội bộ và cơng tác giám sát sau khi có biên bản kiểm tra.
Bốn là, Ban kiểm tra nội bộ thực hiện xây dựng kế hoạch để kiểm tra lại các khoản cho vay tại các Chi nhánh có xảy ra sai phạm đã đƣợc cảnh báo.
Năm là, các dự án cho vay nâng quyền phán quyết, vƣợt quyền phán quyết cần đƣợc kiểm tra 100% để hạn chế rủi ro.
Sáu là, chú trọng đào tạo cán bộ làm công tác kiểm tra, KSNB để có đủ kiến thức, trình độ chun mơn nghiệp vụ để phát hiện các sai sót trong q trình kiểm tra. Trƣớc mắt, chọn những cán bộ, nhân viên có chun mơn nghiệp vụ tốt bố trí làm công tác kiểm tra nội bộ để phát hiện những sai sót giúp Lãnh đạo ngăn chặn kịp thời.
Bảy là, kiểm soát phải chú trọng đến công tác tổ chức thực hiện và đánh giá định kỳ hệ thống KSNB nói chung và KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng ở tất cả các bộ phận trong hệ thống. Việc đánh giá này đƣợc thực hiện từ cấp nhân viên đến cấp quản lý với nội dung từ những thuận lợi đến những điểm bất cập trong quản lý và công việc hiện tại. Bộ phận kiểm soát nội bộ có trách nhiệm tổng hợp và báo cáo lên Agribank cấp trên. Đây là quy định trong nguyên tắc số 7 của Thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm tốn nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài.
90
3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ CÁT BÌNH ĐỊNH
3.2.1. Hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt
- Hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt tín dụng cá nhân làm nền tảng cho việc xây dựng các phần còn lại của hệ thống KSNB. Cụ thể, nâng cao ý thức về tuân thủ các quy định, quy trình tín dụng cá nhân, coi trọng tính chính trực và các giá trị đạo đức khơng chỉ của nhân viên mà cả các nhà quản lý cấp cao của hệ thống; Phân định rõ trách nhiệm của cá nhân và bộ phận khi tham gia vào quy trình tín dụng cá nhân nhằm ngăn chặn và phát hiện kịp thời các sai phạm.
- Agribank cần ban hành chính thức quy trình KSNB để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống để cán bộ làm cơng tác KSNB hoạt động tín dụng nắm vững quy trình. Quy trình nhƣ sau:
+ Chuẩn bị đề cƣơng kiểm tra.
+ Quyết định thành lập đoàn, tổ kiểm tra. + Tổ chức thực hiện.
+ Thực hiện kiểm tra.
+ Lập và gửi báo cáo kiểm tra.
+ Giám sát việc thực hiện các kiến nghị sau KSNB.
- Ban Giám đốc chi nhánh nên phối hợp với tổ kiểm soát tại ngân hàng tỉnh để đƣa ra những văn bản hƣớng dẫn quy trình kiểm sốt phù hợp với đặc điểm chi nhánh, việc đặt ra các chỉ tiêu cho chi nhánh phải dựa vào thực tế, đảm bảo có có cơ sở thực hiện. Nhờ đó tạo ra động lực, toàn bộ nhân viên cùng phấn đấu thực hiện kế hoạch đặt ra.
91
đƣợc vậy, cần hoàn thiện ngay từ khâu tuyển dụng, tổ chức thi tuyển. Công tác đào tạo cũng đƣợc quan tâm chú trọng, bên cạnh việc tham gia các chƣơng trình đạo tào do chi nhánh cử tham gia, thì cán bộ nhân viên cần ln nêu cao tình thần tự học tự tìm tịi nghiên cứu các văn bản, chế độ, quy định và bồi dƣỡng thêm kiến thức chuyên mơn để hồn thành tốt mọi nhiệm vụ và đáp ứng đƣợc trƣớc sự phong phú trong các mục đích vay vốn của khách hàng.
- Bên cạnh đó cần có các chính sách lƣơng thƣởng đúng đắn dựa trên những kết quả công việc cụ thể để khuyến khích cán bộ nhân viên phát huy tốt năng lực.
- Có sự đầu tƣ cho hệ thống cơng nghệ thông tin và truyền thông phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng nói chung và quy trình cho vay nói riêng. Ln cập nhật các quy định, văn bản mới nhanh chóng và kịp thời.
- Việc phân chia trách nhiệm giữa cán bộ nghiệp vụ và cán bộ kiểm soát nên rõ ràng và tách bạch, kiểm soát viên nên khách quan trƣớc mọi sai sót, khơng bao che hành vi sai phạm đồng thời cũng không thành kiến với những sai sót đã đƣợc xử lý.
3.2.2. Hoàn thiện đánh giá rủi ro
- Đội ngũ kiểm sốt viên cịn ít, một nhân viên phải làm nhiều nhiệm vụ, nên việc kiểm sốt chƣa thực sự tốt nhất, sẽ có những sai sót khơng đƣợc kiểm sốt tới.
Kiến nghị: Cần nhanh chóng kiện tồn đội ngũ kiểm soát viên, các bộ
phận nghiên cứu, đánh giá các yếu tố ảnh hƣởng đến việc KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nhằm nhận diện rủi ro và tham mƣu cho ban điều hành.
- Do chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định là chi nhánh cấp III và hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là hoạt động chính của chi nhánh nên các quá trình, nghiệp vụ đƣợc thực hiện hằng ngày khi giao dịch với khách hàng. Các hoạt động kiểm soát chủ yếu do kiểm soát viên thực hiện và một phần do
92
giám đốc chi nhánh thực hiện. Việc thiết kế cơng tác kiểm sốt còn bất cập khi mà đặt hệ thống kiểm soát dƣới sự điều hành của giám đốc, chính điều này làm ảnh hƣởng tới sự khách quan, độc lập dẫn tới việc thực hiện quy trình kiểm sốt giảm hiệu quả.
Kiến nghị: Trong quy trình kiểm sốt hoạt động cho vay, bắt đầu từ
khâu tiếp nhận hồ sơ vay vốn, chi nhánh nên thực hiện việc đánh giá rủi ro trong quy trình kiểm sốt thƣờng xuyên, nên mở rộng mối quan hệ với ngành có liên quan để cơng việc đánh giá thẩm định đƣợc chính xác.
- Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định là chi nhánh cấp 3 chịu sự quản lý của ngân hàng hội sở tỉnh Bình Định, điều đó có nghĩa là chi nhánh phải thực hiện các chỉ tiêu mà hội sở đặt ra, nhƣng trong thực tế thì tùy vào giai đoạn và những đặc điểm riêng của chi nhánh. Nó làm giảm đi sự đồng nhất từ cán bộ cấp cao tới ngƣời thực hiện gây ra những điều bất cập trong quy trình kiểm sốt. Các hƣớng dẫn từ ngân hàng hội sở xuống cịn mang tính chung chung, chƣa cụ thể gây ra những khó khăn cho kiểm sốt viên, kiểm sốt viên khơng có cơ sở để hồn thành tốt nhiệm vụ.
Kiến nghị: Ban giám đốc chi nhánh nên phối hợp với tổ kiểm soát tại
ngân hàng tỉnh để đƣa ra những văn bản hƣớng dẫn quy trình kiểm sốt phù hợp với đặc điểm chi nhánh, việc đặt ra các chỉ tiêu cho chi nhánh phải dựa vào thực tế, đảm bảo có có cơ sở thực hiện. Nhờ đó tạo động lực cho tồn bộ nhân viên cùng phấn đấu thực hiện kế hoạch đặt ra. Trong quy trình kiểm soát, kiểm soát viên cần chú trọng, quan tâm hơn nữa đến các dấu hiệu cảnh báo rủi ro trong quy trình cho vay nhƣ sự đánh giá và phân loại của nhân viên tín dụng khơng chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng; soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng mập mờ, không rõ ràng, hợp đồng tín dụng khơng đầy đủ, thiếu sự tuân thủ, hay tuân thủ không đầy đủ trong quy định hiện hành về quy trình cho vay.
93
- Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân đƣợc bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán - thanh lý hợp đồng tín dụng. Việc thẩm định tài sản đảm bảo chỉ có một lần ở giai đoạn trƣớc khi giải ngân tiềm ẩn những rủi ro khi giá cả thị trƣờng biến động. Việc khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích ban đầu đi vay tiềm ẩn những rủi ro dẫn đến không thu hồi nợ đƣợc.
Kiến nghị: Ngoài ra trong quy trình kiểm sốt, việc thẩm định tài sản
đảm bảo chỉ có một lần, nên kiểm sốt về tài sản đảm bảo thƣờng xuyên kiểm tra và đánh giá lại để hạn chế rủi ro khi mà giá cả thị trƣờng luôn biến động. Sau khi giải ngân, cơng tác kiểm sốt việc khách hàng sử dụng vốn vay cần đƣợc theo dõi chặt chẽ, nếu phát hiện các sai phạm hoặc có những nghi ngờ, kiểm sốt viên sẽ có những thơng báo tới ngƣời quản lý, giúp cho việc thu hồi nợ có hiệu quả nhất.
3.2.3. Hồn thiện hoạt động kiểm sốt
Về cho vay khách hàng cá nhân vay sản xuất - kinh doanh, dịch vụ: - Về hồ sơ vay:
Một số khách hàng vay sử dụng vốn kém hiệu quả, có trƣờng hợp sử dụng vốn khơng đúng với mục đích vay hoặc chỉ sử dụng vốn vay đúng mục đích một phần khoản tiền vay, từ đó dẫn đến khi nợ đến hạn ngƣời vay không trả đƣợc hoặc chỉ trả đƣợc một phần là điều dễ hiểu.
Nguyên nhân:
+ Do trên địa bàn huyện Phù Cát có rất nhiều ngân hàng thƣơng mại cùng cạnh tranh và tranh giành khách hàng, để chiều lòng khách hàng nên thƣờng là khi khách hàng khi có nhu cầu vay, chỉ cần gặp cán bộ tín dụng và cung cấp về tình trạng và hồ sơ về tài sản bảo đảm nợ, số tiền cần vay, mục đích vay, sau đó cán bộ tín dụng sẽ lập hồn chỉnh bộ hồ sơ cho vay, từ giấy đề nghị vay vốn đến dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh…, khách hàng vay chỉ có trách nhiệm đi cơng chứng hợp đồng bảo đảm tiền vay, đăng ký giao
94
dịch bảo đảm và nộp cho cán bộ tín dụng sau đó ký các hồ sơ cịn lại do cán bộ tín dụng lập là hồn thành toàn bộ hồ sơ vay, khi nào hồ sơ đƣợc phê duyệt xong, cán bộ tín dụng thơng báo để ngƣời vay đến ngân hàng nhận tiền vay.
+ Cán bộ tín dụng nhiều khi chỉ quan tâm đến tài sản bảo đảm tiền vay, còn các số liệu trong dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh do cán bộ tín dụng tự đƣa vào và tự thẩm định theo chiều hƣớng đạt hiệu quả kinh tế cao, có khả năng trả nợ tốt cho phù hợp với quy định để đƣợc cho vay.
Kiến nghị:
+ Trƣởng Phòng kinh doanh hoặc Giám đốc phịng giao dịch là ngƣời kiểm sốt khoản vay, đề nghị phải kiểm soát kỹ và yêu cầu CBTD không đƣợc nâng cao giá trị tài sản bảo đảm nợ so với giá trị thực tế trên thị trƣờng mà cho qua các điều kiện khác cũng nhƣ mục đích vay.
+ Phần hồ sơ vay do khách hàng lập theo quy định, đề nghị CBTD thực hiện hƣớng dẫn cho ngƣời vay tự lập, CBTD khơng nên làm thay.
- Về chứng từ hóa đơn:
Một số trƣờng hợp khi nhận tiền vay bị thiếu hóa đơn, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay, hoặc giá trị ghi trong hóa đơn, chứng từ bị thiếu so với số tiền vay thực nhận theo quy định.
Nguyên nhân:
+ Do một số trƣờng hợp khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích tồn bộ hoặc một phần tiền vay.
+ Do ngƣời vay trốn thuế, hoặc ghi giảm giá trị hóa đơn để giảm thuế. + Do ngƣời vay mua hàng của bên bán không đăng ký kinh doanh, không đăng ký với cơ quan thuế.
Kiến nghị:
+ Khi giải ngân, ngân hàng thực hiện chuyển tiền vào tài khoản của bên bán hàng cho ngƣời vay, nhằm hạn chế việc ngƣời vay sử dụng vốn vay sai mục đích.
95
+ Các trƣờng hợp hàng hóa bắt buộc phải có chứng từ hóa đơn để chứng minh nguồn gốc xuất xứ hàng hóa, thì khi giải ngân u cầu ngƣời vay phải xuất trình bản chính hóa đơn hàng hóa, với giá trị hàng hóa ghi trong hóa đơn phải tƣơng ứng khoản vay theo tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia, so với tổng nhu vốn.
+ Yêu cầu khách hàng vay phải mua hàng hóa có nguồn gốc, xuất xứ rõ