7. Kết cấu đề tài
2.4. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
2.4.2.2. Đánh giá rủi ro
- Đội ngũ kiểm sốt viên cịn ít, một nhân viên phải làm nhiều nhiệm vụ, nên việc kiểm soát chƣa thực sự tốt nhất, sẽ có những sai sót khơng đƣợc kiểm sốt tới.
- Do chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định là chi nhánh cấp III và hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là hoạt động chính của chi nhánh nên các quá trình, nghiệp vụ đƣợc thực hiện hằng ngày khi giao dịch với khách hàng. Các hoạt động kiểm soát chủ yếu do kiểm soát viên thực hiện và một phần do giám đốc chi nhánh thực hiện. Việc thiết kế cơng tác kiểm sốt cịn bất cập khi mà đặt hệ thống kiểm sốt dƣới sự điều hành của giám đốc, chính điều này làm ảnh hƣởng tới sự khách quan, độc lập dẫn tới việc thực hiện quy trình kiểm sốt giảm hiệu quả.
- Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định là chi nhánh cấp 3 chịu sự quản lý của ngân hàng hội sở tỉnh Bình Định, điều đó có nghĩa là chi nhánh phải thực hiện các chỉ tiêu mà hội sở đặt ra, nhƣng trong thực tế thì tùy vào giai đoạn và những đặc điểm riêng của chi nhánh. Nó làm giảm đi sự đồng nhất từ cán bộ cấp cao tới ngƣời thực hiện gây ra những điều bất cập trong quy trình kiểm sốt. Các hƣớng dẫn từ ngân hàng hội sở xuống cịn mang tính chung chung, chƣa cụ thể gây ra những khó khăn cho kiểm sốt viên, kiểm sốt viên khơng có cơ sở để hồn thành tốt nhiệm vụ.
- Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân đƣợc bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán - thanh lý hợp đồng tín dụng. Việc thẩm định tài sản đảm bảo chỉ có một lần ở giai đoạn trƣớc khi giải ngân tiềm ẩn những rủi ro khi giá cả thị trƣờng biến động.
83
Việc khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích ban đầu đi vay tiềm ẩn những rủi ro dẫn đến không thu hồi nợ đƣợc.