7. Kết cấu đề tài
3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG
3.2.2. Hoàn thiện đánh giá rủi ro
- Đội ngũ kiểm sốt viên cịn ít, một nhân viên phải làm nhiều nhiệm vụ, nên việc kiểm sốt chƣa thực sự tốt nhất, sẽ có những sai sót khơng đƣợc kiểm sốt tới.
Kiến nghị: Cần nhanh chóng kiện tồn đội ngũ kiểm soát viên, các bộ
phận nghiên cứu, đánh giá các yếu tố ảnh hƣởng đến việc KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nhằm nhận diện rủi ro và tham mƣu cho ban điều hành.
- Do chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định là chi nhánh cấp III và hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là hoạt động chính của chi nhánh nên các quá trình, nghiệp vụ đƣợc thực hiện hằng ngày khi giao dịch với khách hàng. Các hoạt động kiểm soát chủ yếu do kiểm soát viên thực hiện và một phần do
92
giám đốc chi nhánh thực hiện. Việc thiết kế cơng tác kiểm sốt còn bất cập khi mà đặt hệ thống kiểm soát dƣới sự điều hành của giám đốc, chính điều này làm ảnh hƣởng tới sự khách quan, độc lập dẫn tới việc thực hiện quy trình kiểm sốt giảm hiệu quả.
Kiến nghị: Trong quy trình kiểm soát hoạt động cho vay, bắt đầu từ
khâu tiếp nhận hồ sơ vay vốn, chi nhánh nên thực hiện việc đánh giá rủi ro trong quy trình kiểm sốt thƣờng xuyên, nên mở rộng mối quan hệ với ngành có liên quan để cơng việc đánh giá thẩm định đƣợc chính xác.
- Chi nhánh huyện Phù Cát Bình Định là chi nhánh cấp 3 chịu sự quản lý của ngân hàng hội sở tỉnh Bình Định, điều đó có nghĩa là chi nhánh phải thực hiện các chỉ tiêu mà hội sở đặt ra, nhƣng trong thực tế thì tùy vào giai đoạn và những đặc điểm riêng của chi nhánh. Nó làm giảm đi sự đồng nhất từ cán bộ cấp cao tới ngƣời thực hiện gây ra những điều bất cập trong quy trình kiểm sốt. Các hƣớng dẫn từ ngân hàng hội sở xuống cịn mang tính chung chung, chƣa cụ thể gây ra những khó khăn cho kiểm sốt viên, kiểm sốt viên khơng có cơ sở để hoàn thành tốt nhiệm vụ.
Kiến nghị: Ban giám đốc chi nhánh nên phối hợp với tổ kiểm soát tại
ngân hàng tỉnh để đƣa ra những văn bản hƣớng dẫn quy trình kiểm sốt phù hợp với đặc điểm chi nhánh, việc đặt ra các chỉ tiêu cho chi nhánh phải dựa vào thực tế, đảm bảo có có cơ sở thực hiện. Nhờ đó tạo động lực cho tồn bộ nhân viên cùng phấn đấu thực hiện kế hoạch đặt ra. Trong quy trình kiểm sốt, kiểm sốt viên cần chú trọng, quan tâm hơn nữa đến các dấu hiệu cảnh báo rủi ro trong quy trình cho vay nhƣ sự đánh giá và phân loại của nhân viên tín dụng khơng chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng; soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng mập mờ, không rõ ràng, hợp đồng tín dụng khơng đầy đủ, thiếu sự tuân thủ, hay tuân thủ không đầy đủ trong quy định hiện hành về quy trình cho vay.
93
- Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân đƣợc bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán - thanh lý hợp đồng tín dụng. Việc thẩm định tài sản đảm bảo chỉ có một lần ở giai đoạn trƣớc khi giải ngân tiềm ẩn những rủi ro khi giá cả thị trƣờng biến động. Việc khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích ban đầu đi vay tiềm ẩn những rủi ro dẫn đến không thu hồi nợ đƣợc.
Kiến nghị: Ngoài ra trong quy trình kiểm sốt, việc thẩm định tài sản
đảm bảo chỉ có một lần, nên kiểm sốt về tài sản đảm bảo thƣờng xuyên kiểm tra và đánh giá lại để hạn chế rủi ro khi mà giá cả thị trƣờng luôn biến động. Sau khi giải ngân, cơng tác kiểm sốt việc khách hàng sử dụng vốn vay cần đƣợc theo dõi chặt chẽ, nếu phát hiện các sai phạm hoặc có những nghi ngờ, kiểm sốt viên sẽ có những thơng báo tới ngƣời quản lý, giúp cho việc thu hồi nợ có hiệu quả nhất.