CƠNG TY CP TM HIỀN LƯƠNG HĨA ĐƠN Mẫu số: 01GTKT3/001
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: HL/11P
Liên 3: Nội bộ 0004329
Ngày 31 tháng 12 năm 2018
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI HIỀN LƯƠNGQUẢNG TRỊ
Mã số thuế: 3200163310
Địachỉ: Đường Lê Duẩn, Thị trấn Hồ Xá, Vĩnh Linh, Quảng Trị Số tài khoản:
Điện thoại: 053.3820378
Họ tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty TNHH thương mại vận tải Bình Hường
Mã số thuế:3100485000
Địa chỉ: Áng Sơn, Vạn Ninh, Quảng Ninh, Quảng Bình
Hình thức thanh tốn: CK Số tài khoản:
STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Ghi chú
A B 1 2 3 6 = 4 x 5 C
1 Dầu diezen 0.05% S lít 64.020 14.200,11 909.091.042
Cộng tiền hàng: 909.091.042
Thuếsuất GTGT: X % Tiền thuếGTGT: 90.909.104
Tổng cộng tiền thanh toán: 1000.000.146 Sốtiền viết bằng chữ: Một tỷmột trăm bốn mươi sáu đồng
Người mua hàng Người bán hàng
(Ký, ghi rõ họ, tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên)
Bộ phận kho căn cứ vào phiếu xuất kho tiến hành mang hàngkèm hóa đơn GTGT liên
2 giao cho cơng ty Bình Hường theo như thỏa thuận.
Tiếp theo, kế toán tiến hành nhập liệu vào MISA để lên bút tốn phản ánh doanh thu: Nợ TK 131: 1.000.000.146 đồng
Có TK 511: 909.091.042 đồng Có TK 33311: 90.909.104 đồng
Sau khi số liệu được cập nhật, phần mềm sẽ tự động chuyển thông tin vào các sổ chi tiết TK131, TK 5111, TK 33311. Cơng ty TNHH Thương mại vận tải Bình Hường chưa thanh tốn nên kếtốn sẽtheo dõi trên sổchi tiết cơng nợkhách hàng.
Hàng ngày, căn cứ vào hóa đơn bán hàng nhân viên kếtoán hạch toán vào sổchi tiết bán hàng và bảng kê có liên quan.
Từ ngày 01/01/2017, cơng ty bắt đầu sử dụng phần mềm MISA để phục vụ cho cơng tác kế tốn thayvì kế tốn thủ cơng như trước đây. Cụ thể, nghiệp vụ bán bn hàng hóa cho Cơng ty Bình Hường đượcnhập liệutrên phần mềm MISA như sau:
- Kế toán vào phân hệBán hàng, chọn Chứng từ bán hàng (hoặc vào tab Bán hàng, nhấnThêm)
Mơ hình tổng quan quy trình nghiệp vụ quản lý bán hàng trên phần mềm MISA SME.NET
Kế toán bán hàng Nhân viên kinh
doanh
Kế toán bán hàng Kế tốn thanh tốn Kế tốn bán hàng Báo giá Đơn đặt hàng Hợp đồng Báo cáo phân tích Ghi nhận doanh thu Thu tiền khách hàng Trảlại hàng bán Xuất hóa đơn Giảm giá hàng bán
Hình 01: Nhập liệu Chứng từ bán hàng (phiếu xuất kho) lên phần mềmMISA
Hình 03: Nhập liệu Chứng từ bán hàng (Chứng từ ghi nợ) lên phần mềm MISA
Ở phịng kếtốn– tài chính, kế tốn tập hợp tồn bộthẻ kho của các đại lý, khách
hàng đểghi vào sổ, bảng kê sau đểtheo dõi hàng hóa vềcảmặt hiện vật lẫn mặt giá trị.
Muốn kiểm tra chitiết công nợ phải thu của Công ty TNHH thương mại vận tải Bình
Hường, kế tốn đi theo đường dẫn: Phân hệ Bán hàng => Chọn Báo cáo phân tích =>
Chọn báo cáo => Nhập Mã của Công ty, chọn thời gian. Báo cáo chi tiết cơng nợ phải thu có giao diện như bên dưới:
Theo hóa đơn GTGT, khách hàng thanh tốn bằng chuyển khoản. Vì vậy, sau khi
giao hàng và xuất hóa đơn GTGT cho khách, kế toán sẽ kiểm tra trên sổ phụ ngân hàng tiền đã được chuyển vào tài khoản chưa. Sau khi xác nhận tiền đã vào tài khoản
và nhận được giấy báo có từ ngân hàng, kế tốn căn cứ vào giấy báo có nhập liệu vào phần mềm.
Cụ thể, đến ngày 02/04/2019, Công ty TNHH Thương mại vận tải Bình Hường chuyển tiền thanh tốn tiền hàng ngày 31/12/2018 cho Cơng ty bằng chuyển khoản, kế tốn hạch tốn như sau:
Nợ TK 112: 1.000.000.146 đồng
Có TK 131: 1.000.000.146 đồng
Dưới đây là giấy báo Có của Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam
chi nhánh Quảng Trị (BIDV) ngày 02/04/2019