1.3. PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH CAMELS
1.3.4.5. Khả năng thanh khoản
Có hai ngun nhân giải thích tại sao thanh khoản lại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với ngân hàng. Thứ nhất, cần phải có thanh khoản để đáp ứng yêu cầu vay mới mà không cần phải thu hồi những khoản cho vay đang trong hạn hoặc thanh lý các khoản đầu tư có kỳ hạn. Thứ hai, cần có thanh khoản để đáp ứng tất cả các biến động hàng ngày hay theo mùa vụ về nhu cầu rút tiền một cách kịp thời và có trật tự. Do ngân hàng thường xuyên huy động tiền gửi ngắn hạn (với lãi suất thấp) và cho vay số tiền đó với thời hạn dài hạn (lãi suất cao hơn) nên ngân hàng về cơ bản ln có nhu cầu thanh khoản rất lớn.
Lòng tin của người gửi tiền: thanh khoản ảnh hưởng đến lòng tin của người gửi tiền và người cho vay. Thanh khoản kém, chứ không phải là chất lượng tài sản có kém, mới là nguyên nhân trực tiếp của hầu hết các trường hợp đổ vỡ ngân hàng.
Đánh giá những vướng mắc: rất khó có thể xây dựng một thước đo duy nhất để định lượng được hay bao quát được tất cả các yếu tố về thanh khoản, mức độ đủ vốn, chất lượng tài sản có và lợi nhuận, do có nhiều khác biệt về quy mô, hoạt động giữa các ngân hàng khác nhau, cũng như do ảnh hưởng của điều kiện thị
Tổng thu từ hoạt động Tổng tài sản
Thu nhập từ lãi Tổng tài sản
Thu nhập ngoài lãi Tổng tài sản
trường khu vực, quốc gia và quốc tế. Khơng có một tỷ lệ nào thực sự bao hàm được các khía cạnh khác nhau của yếu tố thanh khoản đối với tất cả các ngân hàng với quy mơ và loại hình khác nhau.
Các yếu tố về thanh khoản : nói chung có thể đánh giá mức độ thanh khoản dựa trên khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động của mình. Những yếu tố cần xem xét bao gồm mức độ biến động của tiền gửi, mức độ phụ thuộc vào nguồn vốn nhạy cảm với rủi ro, khả năng sẵn có của những tài sản có thể chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt, khả năng tiếp cận đến thị trường tiền tệ, mức độ hiệu quả nói chung của chiến lược, chính sách quản lý tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng, tuân thủ với các chính sách thanh khoản nội bộ ngân hàng, nội dung, quy mô và khả năng sử dụng dự kiến của các cam kết cấp tín dụng.
1.3.4.5.1. Tỷ lệ tài sản sinh lời
Tỷ lệ TSSL cho thấy tài sản sinh lời chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản của ngân hàng. Thường thì tỷ lệ này nên >70%, để đảm bảo khả năng sinh lời của ngân hàng. Khi tỷ lệ này giảm sẽ làm giảm mức thu nhập hiện tại của ngân hàng.
Trong đó: Tổng tài sản sinh lời = Tổng TS – TS không sinh lời
1.3.4.5.2. Khả năng thanh khoản
Các nhu cầu thanh toán bao gồm: - Nhu cầu rút tiền của người gửi.
- Nhu cầu tín dụng của khách hàng để thanh tốn tiền mua hàng hoá, dịch vụ mà ngân hàng đã cam kết.
- Các khoản cho vay đến hạn.
- Lãi phải trả cho các khoản tiền gửi, tiền vay.
Tỷ lệ khả năng chi trả đòi hỏi các ngân hàng phải tuân thủ thường xuyên và trong bất kỳ thời điểm nào. Nếu tỷ lệ này < 1 là biểu hiện ngân hàng bị đe doạ về
Tỷ lệ tài sản sinh lời Tổng tài sản sinh lời Tổng tài sản =
Tỷ lệ về khả năngg chi trả
TSC có thể thanh tốn ngay TSN phải thanh tốn ngay =
khả năng thanh tốn và tính linh hoạt trong kinh doanh. Tại nước ta qui định tại thời điểm kết thúc ngày làm việc tỷ lệ tối thiểu = 1 giữa TS Có có thể thanh tốn ngay và TS Nợ phải thanh toán ngay.
Trong đó:
Tài sản Có có thể thanh tốn ngay a) Tiền mặt
b) Vàng
c) Tiền gửi tại NHNN
d) Số chênh lệch lớn hơn giữa tiền gửi khơng kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng khác và tiền gửi không kỳ hạn nhận của tổ chức tín dụng đó.
e) Tiền gửi có kỳ hạn tại tổ chức tín dụng khác đến hạn thanh tốn.
f) Các loại chứng khốn do Chính phủ Việt Nam phát hành hoặc do Chính phủ Việt Nam bảo lãnh.
g) Các loại chứng khốn do Chính phủ các nước thuộc khối OECD phát hành.
h) Các loại chứng khoán do các ngân hàng thuộc khối OECD phát hành. i) Các hối phiếu của bộ chứng từ hàng xuất nhập khẩu đã được ngân hàng nước ngồi chấp nhận thanh tốn, có thời hạn còn lại từ 01 tháng trở xuống: 100% số tiền ghi trên hối phiếu.
j) 80% các khoản cho vay có đảm bảo, cho thuê tài chính, sẽ đến hạn thanh toán (gốc, lãi) trong thời gian 1 tháng.
k) 75% các khoản cho vay khơng có tài sản đảm bảo đến hạn thanh toán. l) Các loại chứng khoán khác.
m) Các khoản khác đến hạn phải thu. Tài sản Nợ phải thanh toán gồm:
a) Số tiền chênh lệch giữa tiền gửi nhận của tổ chức tín dụng khác và tiền gửi tại tổ chức tín dụng đó đến hạn thanh tốn
b) 15% tiền gửi khơng kỳ hạn của tổ chức ( Trừ tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác), cá nhân.
c) Giá trị các cam kết cho vay của tổ chức tín dụng đến hạn thực hiện d) Tất cả các tài sản Nợ khác đến hạn thanh toán.
Các TS Nợ dễ biến động thường là các khoản chi trả trong ngày làm việc tiếp theo bao gồm: số tiền gửi không kỳ hạn và tiền tiết kiệm không kỳ hạn dự kiến phải chi trả, số tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tới hạn trả, các trái phiếu, kỳ phiếu, các khoản nợ đến hạn trả ( vay ngắn hạn, vay thanh tốn các tổ chức tín dụng), các khoản phải trả khác.
Tỷ lệ về khả năng thanh toán nhanh: