Cụthể, kếtốn kho hạch tốn như sau:
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thùy Dương
NợTK 152: 7.378.000 đ
NợTK 1331: 737.800 đ Có TK 331: 8.115.800 đ
Sau q trình nhập liệu, hệ thống sẽ tự động cập nhật tới các sổ chi tiết TK 152,
133, 331. Đồng thời, hệthống cũng sẽcập nhật lên Bảng kê hóa đơn chứng từhàng hóa dịch vụmua vào, thẻkho, sổchi tiết vật tư, bảng tổng hợp xuất - nhập - tồn vật tư, bảng
đối chiếu cơng nợ,… Cuối tháng, kếtốn tổng hợp sẽtiến hành kiểm tra đối chiếu.
Đồng thời, kế toán kho lập phiếu nhập kho đối với số hàng vừa nhập, trình
Trưởng bộ phận kho ký duyệt. Sau đó, kếtốn kho chuyển hóa đơn GTGT số000688 cùng với phiếu nhập kho sang kế tốn cơng nợ để tiến hành ghi nhận công nợ và có
phương án thanh tốn cho nhà cung cấp.
Vào ngày 10 tháng 1, sau khi nhận được hóa đơn GTGT từ kếtốn cơng nợ, kế toán thuế sẽ căn cứ vào hóa đơn này để tiến hành kiểm tra số thuế GTGT đầu vào
được khấu trừ với Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụmua vào tháng 12, từ
đó làm căn cứ đểlập tờ khai thuếGTGT cho tháng 12.
Hóa đơn GTGT sau khi đã được kế toán thuế kiểm tra đối chiếu thì sẽ được tổng hợp lại để đánh số thứtự theo Bảng kê hóa đơn chứng từhàng hóa dịch vụmua
vào. Sau đó được đóng tập theo từng file cịngđể lưu trữ.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thùy Dương