Công ty TNHH MTV Phước Hà
25/131 Trần Phú - Thành PhốHuế
Đt: 0234. 3883702 Di động: 0935322268
PHIẾU XUẤT KHO
THEO HÓA ĐƠN 0001228 NGÀY 23/12/2019
Stt Bộphận Chủng loại Đvt SL Đơn giá Thành tiền
1
KHU VỰC 1
Bì lỗdày L1 Tập 1 44.000 44.000
2 Bút Marker xanh Cây 20 7.000 140.000
3 Bút chì Cây 10 1.800 18.000
4 GIấy A4 lột dán màu xanh Ram 1 75.000 75.000
5 File trình ký Cái 2 19.500 39.000
6 Bút xóa CP02 Thiên Long Cái 1 15.500 15.500
7 Viết dầu Twin CD Marker Cây 30 7.000 210.000
15
KHU VỰC 3
Bút Marker xanh Cây 10 7.000 70.000
16 Bút Marker đỏ Cây 10 7.000 70.000
17 Bút xóa CP02 Thiên Long Cái 1 15.500 15.500
85
Kho NPL (NM1)
Kéo sắt cắt vải Cái 3 148.000 444.000
86 File cịng 7cm Cái 10 24.300 243.000
87 Bút lơng dầu Cây 10 7.000 70.000
88 Sò cắt keo 7cm Cái 5 28.500 142.500
89 File trình ký Cái 5 19.500 97.500
90 Bì lỗdày L1 Tập 1 44.000 44.000
91 Arap không đinh Cái 1 95.000 95.000
Tổng cộng 11.199.400
Huế, ngày 25 tháng 12 năm 2019
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
Hồ Dương Sơn Hà Hồng Minh Phước
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thùy Dương
Trường hợp 3: Thanh tốn tiền nước thì mức thuế suất thuế GTGT áp
dụng là 5% và hóa đơn GTGT ban đầu sẽdo bộphận hành chính tiếp nhận sau
đó chuyển kếtốn thanh tốn ghi nhận vào hệthống và tiến hành thanh tốn. Ví dụ 3: Ngày 28/11/2019, Công ty Scavi Huế nhận được hóa đơn mẫu số 01GTKT0/002, kí hiệu AA/19E, số 1341707 của Công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế về số tiền nước từ ngày 31/10/2019 đến 25/11/2019 của Công ty là
83.583.666 đồng, thuếsuất thuếGTGT là 5%, tiền thuế là 4.179.183 đồng, đồng thời chịu phí bảo vệ mơi trường, mơi trường rừng là 8.676.711 đồng. Tổng số tiền thanh
toán là 96.439.560 đồng.
Đến tháng 12, kếtoán thanh toán tiến hành chuyển khoản thanh tốn tiền nước cho Cơng ty Cổphần Cấp nước Thừa Thiên Huếvới sốtiền là 96.439.560 đồng. Đồng thời, kếtoán tiến hành nhập liệu vào hệthống, ghi tăng chi phí quản lý doanh nghiệp -
TK 642, tăng thuế GTGT được khấu trừ - TK 1331 và ghi giảm tiền gửi ngân hàng - TK 1221, cụthểkếtoán hạch toán như sau:
NợTK 642: 92.260.377 đ
NợTK 1331: 4.179.183 đ
Có TK 1221: 96.439.560 đ
Sau q trình nhập liệu, hệthống sẽtự động cập nhật tới sổchi tiết các TK 642, sổ chi tiết TK 133, TK 122, bảng đối chiếu cơng nợ,… Cuối tháng, kếtốn tổng hợp sẽtiến hành kiểm tra đối chiếu.
Kếtốn thanh tốn giữ hóa đơn GTGT trên cho đến đầu tháng 1 thì tập hợp lại và chuyển sang cho kế toán thuế kèm với tập tin excel về bảng kê thuế GTGT mua
vào được kết xuất từhệ thống. Kế tốn thuế có trách nhiệm kiểm tra, đối chiếu giữa
hóa đơn GTGT với bảng kê rồi tiến hành lập tờkhai thuếGTGT.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thùy Dương