h. Bước 9: Thanh lý hợp đồng tớn dụng và lưu hồ sơ
2.2.2.2. Hạn chế và nguyờn nhõn
a. Hạn chế
Về việc nõng cao chất lượng cho vay trung và dài trong ba năm gần đõy (2008-2010), sau khi được cổ phần húa, PVFC đó từng bước cải thiện, nõng cao chất lượng cho vay tại đơn vị mỡnh, đạt được nhiều kết quả khả quan. Tuy nhiờn, chất lượng của hoạt động này vẫn cũn một vài hạn chế, cụ thể là:
- Tỷ lệ nợ quỏ hạn trung và dài hạn vẫn tương đối cao: trong ba năm 2008,
2009, 2010, tỷ lệ nợ quỏ hạn của cho vay trung và dài hạn luụn lớn hơn 5%. Năm 2008, xột về mặt cơ cấu, tỷ lệ nợ xấu, nợ quỏ hạn tập trung vào khỏch hàng ngoài ngành dầu khớ, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay bất động sản (nợ xấu cho vay lĩnh vực kinh doanh bất động sản chiếm 48% tổng dư nợ xấu). Tỷ lệ nợ quỏ hạn ở mức cao khiến số dư trớch lập dự phũng rủi ro trong tớn dụng trung và dài hạn cũng tăng theo, gõy ảnh hưởng khụng tốt đến kết quả kinh doanh.
Năm 2009, 2010, vụ việc nợ quỏ hạn của Vinashin đó gõy hiện tượng ứ đọng vốn, ảnh hưởng đến việc quay vũng vốn, cõn đối vốn… của PVFC, do đú, tỏc động tiờu cực đến chất lượng hoạt động cho vay của PVFC. Tớnh đến cuối năm 2010, PVFC vẫn chưa thu hồi hết gốc và lói vay từ phớa Vinashin (gốc cần thu hồi khoảng 579,3 tỷ VNĐ, lói cần thu hồi khoảng 220,7 tỷ VNĐ).
- Phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng theo Quyết định 493
nhằm đảm bảo chất lượng, an toàn của hoạt động cho vay, trong một số trường hợp chưa được thực hiện đỳng và chớnh xỏc: Tiờu biểu là vụ việc nợ quỏ hạn của
Vinashin, theo quyết định của Cơ quan Quản lý Nhà nước, PVFC đó khụng thực hiện xếp cỏc khoản vay của Vinashin vào nợ xấu, và khụng thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro. Hơn nữa, việc phõn loại nợ trong hoạt động cho vay núi chung và cho vay trung, dài hạn núi riờng của PVFC thiếu tớnh dự bỏo, theo đú, việc phõn loại nợ
vào cỏc nhúm chỉ được thực hiện khi khoản cho vay phỏt sinh nợ quỏ hạn
- Cơ cấu cho vay chưa cõn đối: Đối tượng cho vay trung và dài hạn chủ yếu
tập trung trong nội bộ ngành và một số ngành ưu tiờn, do đú tỡnh trạng rủi ro tớn dụng là khú trỏnh khỏi. PVFC ưu tiờn cấp tớn dụng trung và dài hạn cho cỏc doanh nghiệp, dự ỏn thuộc lĩnh vực dầu khớ, năng lượng, khoỏng sản; chủ yếu phục vụ cho chiến lược phỏt triển ngành. Việc tớn dụng tập trung vào một nhúm đối tượng khỏch hàng đó làm mất cõn đối cơ cấu cho vay của PVFC (cú thể xem như hiện tượng “nhiều trứng chung một giỏ”: khi một đơn vị thuộc nội bộ ngành chịu ảnh hưởng tiờu cực từ những biến động của mụi trường kinh tế, tài chớnh… sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của toàn ngành).
b. Nguyờn nhõn
Những hạn chế làm cho chất lượng của hoạt động cho vay trung và dài hạn khụng đảm bảo, rủi ro tớn dụng tăng và nguy cơ phỏt sinh nợ xấu cao. Nguyờn nhõn
của những hạn chế này bao gồm: nguyờn nhõn chủ quan và nguyờn nhõn khỏch
quan:
* Nguyờn nhõn chủ quan:
- Hệ thống xếp hạng tớn dụng và mụ hỡnh quản trị rủi ro chưa hoàn thiện:
PVFC vẫn đang trong quỏ trỡnh bổ sung, sửa đổi, chuẩn húa cỏc quy định, quy chế, quy trỡnh; xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ và mụ hỡnh quản trị rủi ro để gia tăng hiệu quả hoạt động; vỡ vậy, cỏc quy định, hệ thống vẫn chưa thực sự được hoàn thiện, gõy một số khú khăn cho đội ngũ cỏn bộ trong quỏ trỡnh thực hiện hoạt động cho vay trung và dài hạn. Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ đó được hoàn thành vào năm 2009 và triển khai hoạt động từ năm 2010, nghĩa là mới trong giai đoạn bắt đầu nờn chỉ cải thiện được một phần chất lượng tớn dụng tại PVFC. Dự ỏn Xõy dựng Mụ hỡnh Quản trị rủi ro tại PVFC vẫn cũn đang trong giai đoạn hoàn thiện, chưa đúng gúp được nhiều đối với quản trị rủi ro của hoạt động cho vay trung và dài hạn.
Việc cỏc quy trỡnh, quy chế, cỏc hệ thống, mụ hỡnh quản trị rủi ro tớn dụng vẫn đang tiếp tục được bổ sung, sửa đổi, hoàn thiện dẫn đến tỡnh trạng chưa thống nhất và cũn nhiều thiếu sút, khiến cho việc triển khai, ỏp dụng chưa triệt để, hiệu quả, gõy khú khăn trong khi thực hiện đối với đội ngũ cỏn bộ nhõn viờn. Điều này
đó làm ảnh hưởng đến chất lượng cho vay tại PVFC. Tuy nhiờn, sự ảnh hưởng tiờu cực này chỉ mang tớnh ngắn hạn. Trong những năm sắp tới, sau khi cỏc quy định, quy chế được điều chỉnh thống nhất, chuẩn mực húa; cỏc hệ thống đỏnh giỏ, xếp hạng tớn dụng, quản trị rủi ro được hoàn thiện và triển khai rộng khắp, chất lượng cho vay trung và dài hạn của PVFC sẽ từng bước được nõng lờn, đỏp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khỏch hàng, đồng thời, đàm bảo an toàn thu hồi vốn, gia tăng lợi nhuận cho Tổng Cụng ty.
- Chất lượng bỏo cỏo kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chưa cao: Nội dung của cỏc
bỏo cỏo chủ yếu tập trung vào tớnh khụng tuõn thủ quy trỡnh, quy chế tại PVFC và chưa chỉ rừ rủi ro, chưa đi sõu kiểm tra, đỏnh giỏ chất lượng bỏo cỏo thẩm định độc lập, tờ trỡnh tớn dụng, chưa đỏnh giỏ tốt hiệu quả của khoản vay và khoản đầu tư. Hoạt động kiểm tra, kiểm soỏt cũn tập trung nhiều ở hoạt động kiểm soỏt sau, chưa chỳ trọng đến hoạt động kiểm soỏt trước và trong quỏ trỡnh tớn dụng.
- Chất lượng thẩm định cũn hạn chế: Bỏo cỏo thẩm định khỏch hàng, thẩm
định dự ỏn xin cấp tớn dụng cũn tương đối chung chung, chưa sõu sỏt, chưa phõn tớch kỹ tỡnh hỡnh tài chớnh, chưa đỏnh giỏ tốt khả năng trả nợ của khỏch hàng, chưa phõn tớch kỹ lưỡng cỏc nguồn thu của khỏch hàng (thụng thường chỉ dựa vào việc bỏn bất động sản – nhà, đất); do đú, bản thõn cỏn bộ tớn dụng khụng đưa ra được cỏc biện phỏp khuyến khớch khỏch hàng xõy dựng phương ỏn hoàn nợ từ cỏc nguồn thu nhập khỏc.
Việc thẩm định tài sản đảm bảo và đỏnh giỏ lại tài sản đảm bảo chưa được thực hiện đỳng và đầy đủ. Theo quy chế tớn dụng của PVFC, việc đỏnh giỏ lại tài sản đảm bảo phải thực hiện định kỳ 6 thỏng/lần, tuy nhiờn vỡ nhiều lớ do khỏc nhau, chẳng hạn khỏch hàng cố ý khụng hợp tỏc, nờn tài sản đảm bảo của nhiều khoản vay chưa được định giỏ lại đầy đủ theo quy chế.
- Sự phối hợp giữa cỏc bộ phận thẩm định độc lập, quản lý rủi ro, kiểm soỏt
nội bộ cũn hạn chế: Về mặt cơ cấu tổ chức, tuy PVFC đó tỏch bạch rừ ràng bộ phận
kinh doanh và bộ phận hỗ trợ kinh doanh (trỏnh được tỡnh trạng một bộ phận vừa thực hiện chức năng kinh doanh, vừa thực hiện chức năng ban hành chớnh sỏch như giai đoạn trước) nhưng vẫn cũn sự trựng lặp, phõn tỏn đối với cụng tỏc quản trị rủi ro (việc quản trị rủi ro được thực hiện ở nhiều bộ phận khỏc nhau như: ban kiểm tra, kiếm soỏt
nội bộ, ban kiểm toỏn nội bộ, ban kinh doanh tiền tệ…). Hơn nữa, sự phối hợp giữa cỏc bộ phận thẩm định độc lập, quản lý rủi ro, kiểm soỏt nội bộ cũn nhiều hạn chế dẫn đến cỏc kiến nghị khắc phục, xử lý khú thực hiện được triệt để, làm giảm hiệu lực thẩm định, kiểm tra, kiểm soỏt khụng chỉ đối với hoạt động cho vay cho trung và dài hạn, mà cũn ảnh hưởng đến nhiều mảng hoạt động khỏc của PVFC.
Cụng tỏc thẩm định, kiểm tra, kiểm soỏt tại cỏc chi nhỏnh cũng bộc lộ nhiều hạn chế. Giỏm đốc cỏc chi nhỏnh, bộ phận chưa nhận thức đầy đủ vai trũ quan trọng của thẩm định, kiểm tra, kiểm soỏt rủi ro dẫn đến khả năng nhận diện rủi ro, đỏnh giỏ hiệu quả dự ỏn chưa cao, gõy ỏp lực cụng việc lờn bộ mỏy điều hành và bộ phận kiểm tra, thẩm định ở Hội sở chớnh.
- Chất lượng nhõn lực phụ trỏch hoạt động tớn dụng, thẩm định chưa đỏp ứng yờu cầu, thiếu đội ngũ cỏn bộ cú trỡnh độ chuyờn mụn, kinh nghiệm, giỏi kỹ
thuật nghiệp vụ, cú đủ năng lực để thực hiện tốt cụng tỏc thẩm định khỏch hàng, thẩm định tớnh khả thi của dự ỏn, thẩm định thị trường…, đồng thời nhạy bộn với việc cập nhật, nắm bắt những thụng tin về tài chớnh, tớn dụng. Việc hạn chế về kỹ năng, nghiệp vụ chuyờn mụn của đội ngũ cỏn bộ tớn dụng, cỏn bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của hoạt động cho vay núi chung và cho vay trung dài hạn núi riờng do kết quả thẩm định sẽ thiếu tớnh cụ thể, chớnh xỏc.
- Việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi cấp tớn dụng chưa được thực hiện đầy đủ, cũn mang tớnh hỡnh thức: Nội dung kiểm tra cũn chung chung, chủ yếu
kiểm tra việc sử dụng vốn cú đỳng mục đớch đó cam kết, chưa đi sõu đỏnh giỏ, phõn tớch về mặt chất lượng, hiệu quả của việc sử dụng vốn vay (chẳng hạn theo dừi tỡnh hỡnh sản xuất, tỡnh hỡnh tiờu thụ sản phẩm, nguyờn vật liệu tồn kho…; từ đú cú thể xỏc định được khả năng thu hồi vốn vay). Do đú, sai phạm và rủi ro về khả năng hoàn vốn khụng được phỏt hiện kịp thời, một trong những nguyờn nhõn gia tăng nợ xấu, nợ quỏ hạn.
- Mụ hỡnh tổ chức hoạt động của PVFC là nguyờn nhõn của sự mất cõn đối cơ cấu cho vay: Mụ hỡnh tổ chức hoạt động của PVFC là cụng ty tài chớnh trực
thuộc tập đoàn, chức năng, nhiệm vụ chủ yếu là thu xếp, điều hũa vốn trong nội bộ ngành và những ngành cú liờn quan, phục vụ cho sự phỏt triển ngành dầu khớ. Do đú, cơ cấu và đối tượng cho vay của PVFC chủ yếu tập trung vào cỏc đơn vị trực
thuộc Tập đoàn Dầu khớ Quốc gia Việt Nam, cỏc cụng ty con của PVFC…, ngành nghề cấp tớn dụng ưu tiờn trong nội bộ ngành (dầu khớ), tiếp theo là cỏc ngành năng lượng, khoỏng sản. Việc tập trung cấp tớn dụng cho một bộ phận ngành gõy mất cõn đối cơ cấu cho vay và gia tăng rủi ro, trong trường hợp những bất ổn từ mụi trường kinh tế, tài chớnh, tiền tệ… ảnh hưởng xấu đến một đơn vị, sẽ ảnh hưởng đến toàn ngành, hệ quả là ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn vay của PVFC.
* Nguyờn nhõn khỏch quan:
- Nguyờn nhõn từ phớa khỏch hàng vay vốn: Chất lượng cho vay trung và dài hạn của PVFC trong ba năm vừa qua cũn nhiều hạn chế một phần là do doanh nghiệp vay vốn yếu kộm trong quản lý và kiểm toỏn khụng chớnh xỏc. Điển hỡnh là vụ việc Vinashin. Việc quản lý, sử dụng vốn vay của Vinashin vụ cựng lỏng lẻo, thiếu khoa học: trong thời gian ngắn (chủ yếu trong hai năm 2007, 2008), Vinashin đó thành lập và tiếp nhận thờm hơn 200 doanh nghiệp, nhiều trường hợp khụng xuất phỏt từ ngành nghề chớnh mà lại hướng sang đầu tư, xõy dựng, kinh doanh thương mại, xuất nhập khẩu thiết bị gõy dàn trải trong đầu tư; nhiều cụng ty thành lập ra khụng hoạt động hoặc thua lỗ kộo dài… trong khi vẫn cũn nhiều hợp đồng đúng tầu chưa hoàn thành. Cỏc bỏo cỏo tài chớnh, kiểm toỏn của Vinashin cũng đưa ra những con số khụng chớnh xỏc về nhiều khoản mục như nợ phải trả, lỗ lũy kế… Sự yếu kộm trong quản lý của Vinashin đó ảnh hưởng nặng nề đến chất lượng hoạt động tớn dụng của nhiều ngõn hàng, tổ chức tớn dụng, trong đú cú PVFC.
- Nguyờn nhõn từ mụi trường kinh tế: Từ năm 2008, khủng hoảng kinh tế tài chớnh đó ảnh hưởng nghiờm trọng đến tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, đầu tư của cỏc doanh nghiệp; gõy khú khăn đối với việc hoàn vốn cho PVFC. Bờn cạnh đú, trong những năm gần đõy, thị trường bất động sản cú xu hướng đúng băng, do đú, cỏc khoản cho vay của PVFC trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản bị đe dọa về khả năng thu hồi vốn.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA TỔNG CễNG TY TÀI CHÍNH
CỔ PHẦN DẦU KHÍ (PVFC)
3.1. Định hướng phỏt triển của PVFC
3.1.1. Định hướng phỏt triển chung của PVFC
Được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 19/6/2000 đến nay, PVFC đó trở thành một định chế xương sống của Tập đoàn Dầu khớ Quốc gia Việt Nam đồng thời là một trong những tổ chức tớn dụng cú tốc độ phỏt triển mạnh ở Việt Nam và bước đầu vươn ra thế giới.
Chiến lược phỏt triển đến năm 2015 và định hướng phỏt triển đến năm 2025 của PVFC là trở thành định chế tài chớnh hàng đầu Việt Nam – mạnh cả về quy mụ vốn lẫn cụng nghệ ngõn hàng, đỏp ứng tối đa nhu cầu về vốn cho cỏc dự ỏn phỏt triển tăng tốc của ngành dầu khớ khụng những trong nước mà cũn ở nước ngoài với vốn điều lệ năm 2015 đạt 1 tỷ USD; cung cấp cỏc dịch vụ đa dạng và tối ưu cho khỏch hàng, đặc biệt là Tập đoàn Dầu khớ Quốc gia Việt Nam (PVN) và khỏch hàng thuộc cỏc lĩnh vực kinh tế trọng yếu (năng lượng, khoỏng sản, hạ tầng); luụn thực hiện kinh doanh theo tiờu chớ: giảm thiểu rủi ro, tối đa lợi nhuận; cú khả năng hợp tỏc và hội nhập với hệ thống cỏc định chế tài chớnh trong nước và quốc tế.
Hàng năm PVFC phấn đấu đạt tốc độ tăng trưởng bỡnh quõn từ 10% đến 20% và tỷ suất lợi nhuận trước thuế trờn vốn điều lệ là 19 – 20%, tỷ lệ cổ tức trờn vốn điều lệ là 10 -11%.
Giai đoạn tiếp theo từ năm 2016 đến năm 2025 được định hướng là giai đoạn phỏt triển bền vững, trong đú, PVFC tiếp tục duy trỡ tốc độ tăng trưởng ổn định từ 5-10% và phấn đấu đạt giỏ trị doanh nghiệp vào năm 2025 tương đương 10 tỷ USD.
3.1.2. Định hướng phỏt triển hoạt động cho vay trung và dài hạn của PVFC
Hoạt động cho vay trung và dài hạn là một trong những mảng hoạt động mang lại lợi nhuận đỏng kể cho PVFC. Do đú, định hướng phỏt triển hoạt động cho vay trung và dài hạn cũng đúng vai trũ quan trọng đối với việc thực hiện cỏc chiến lược phỏt triển chung của Tổng Cụng ty. Quỏn triệt quan điểm này, PVFC đó đưa ra định hướng phỏt triển đối với hoạt động cho vay trung và dài hạn nhằm nõng cao chất lượng của hoạt động này như sau:
Trước hết, muốn phỏt triển hoạt động cho vay trung và dài hạn phải phỏt triển hoạt động huy động vốn. Về huy động vốn trong tương lai gần – năm 2011, PVFC chủ trương đẩy mạnh huy động nguồn vốn nhàn rỗi của cỏc khỏch hàng trong ngành, cỏc tổ chức kinh tế; hoàn thành thủ tục phỏt hành 5.000 tỷ VNĐ chứng từ cú giỏ (3.000 tỷ VNĐ và 100 triệu USD) để chuẩn bị nguồn vốn trung và dài hạn; tăng vốn điều lệ từ 5.000 tỷ VNĐ lờn 8.000 tỷ VNĐ thụng qua hỡnh thức phỏt hành cổ phiếu thưởng, trỏi phiếu chuyển đổi và phỏt hành bổ sung.
Về tăng trưởng tớn dụng và cơ cấu tớn dụng trung và dài hạn: - Tăng trưởng tớn dụng ở mức nhỏ hơn 25%;
- Thực hiện cơ cấu cỏc khoản tớn dụng trung và dài hạn theo hướng giảm tỷ trọng cho vay trung và dài hạn, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn (quay vũng vốn nhanh, hiệu quả); phấn đấu đạt tỷ lệ 55% dư nợ cho vay trung và dài hạn, 45% dư nợ ngắn hạn;
- Tập trung cho vay trong ngành;
- Rà soỏt, kết hợp nhiều biện phỏp để thu hồi cỏc khoản nợ xấu, nợ quỏ hạn…, đặc biệt xử lý nợ xấu ngoài ngành.
Về chất lượng cho vay trung và dài hạn: Cỏc khoản vay trung và dài hạn phải đỏp ứng tốt và kịp thời hơn nhu cầu về vốn đầu tư phỏt triển của cỏc doanh nghiệp