Trong nền kinh tế này càng phỏt triển theo hướng mở cửa và hội nhập như hiện nay, Cụng ty Tài chớnh khụng cũn là một khỏi niệm xa lạ ở Việt Nam. Tuy nhiờn, để hiểu rừ và chớnh xỏc hơn về Cụng ty Tài chớnh, cụ thể là cỏc Cụng ty Tài chớnh ở Việt Nam, cần phõn biệt được Cụng ty Tài chớnh với cỏc tổ chức tớn dụng là cỏc Ngõn hàng. Giữa cỏc Cụng ty Tài chớnh và cỏc Ngõn hàng cú những khỏc biệt cơ bản, theo tỏc giả Đoàn Ngọc Lưu viết trong Tạp chớ Kế toỏn, sự khỏc biệt này cú thể được phõn biệt qua cỏc phương diện như: Bản chất và phạm vi hoạt động; mức vốn phỏp định; thời hạn hoạt động; cỏc loại hỡnh tổ chức hoạt động; cơ hội cạnh tranh và lợi ớch mang lại.
Bảng 1.1: Cỏc đặc điểm phõn biệt Cụng ty Tài chớnh và Ngõn hàng theo cỏc quy định của Việt Nam
Cụng ty Tài chớnh Ngõn hàng Bản chất và phạm vi hoạt động - Là tổ chức tớn dụng phi ngõn hàng. - Cỏc hoạt động: sử dụng vốn tự cú, vốn huy động và cỏc nguồn vốn khỏc để cho vay, đầu tư; cung ứng cỏc dịch vụ tư vấn về tài chớnh, tiền tệ… Khụng được làm dịch vụ thanh toỏn và khụng được nhận tiền gửi dưới một năm.
- Là tổ chức tớn dụng được thực hiện đầy đủ cỏc hoạt động ngõn hàng và cỏc hoạt động kinh doanh khỏc cú liờn quan.
- Cỏc hoạt động: hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngõn hàng như là nhận tiền gửi, sự dụng số tiền huy động được để cấp tớn dụng và cung ứng cỏc dịch vụ thanh toỏn.
Mức vốn phỏp định
- Mức vốn phỏp định của Cụng ty Tài chớnh thấp hơn Ngõn hàng theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP, ngày 22/11/2006 của Chớnh phủ:
Cụng ty Tài chớnh Ngõn hàng
Cụng ty Tài chớnh được cấp giấy phộp thành lập và hoạt động sau ngày Nghị định 141
cú hiệu lực và trước ngày 31/12/2008 thỡ phải cú mức vốn phỏp định là 300 tỷ đồng; sau ngày 31/12/2008 thỡ phải cú mức vốn phỏp định là 500 tỷ đồng.
Mức vốn phỏp định đối với một Ngõn hàng ỏp dụng cho đến năm 2008 khụng thấp hơn 1.000 tỷ đồng, tựy theo loại hỡnh Ngõn hàng và ỏp dụng cho đến năm 2010 trở đi khụng thấp hơn 3.000 tỷ đồng
Thời hạn hoạt động
Tối đa là 50 năm. Nếu muốn gia hạn phải được sự chấp thuận của Ngõn hàng Nhà nước, mỗi lần gia hạn khụng quỏ 50 năm1. Khụng bị hạn chế. Cỏc loại hỡnh tổ chức hoạt động 5 hỡnh thức: Cụng ty Tài chớnh Nhà nước, Cụng ty Tài chớnh cổ phần, Cụng ty Tài chớnh trực thuộc của tổ chức tớn dụng, Cụng ty Tài chớnh liờn doanh, Cụng ty Tài chớnh 100% vốn nước ngoài2.
Theo tớnh chất và mục tiờu hoạt động, Ngõn hàng được chia thành: Ngõn hàng thương mại, Ngõn hàng phỏt triển, Ngõn hàng đầu tư, Ngõn hàng chớnh sỏch, Ngõn hàng hợp tỏc và cỏc loại hỡnh ngõn hàng khỏc. Cơ hội cạnh tranh và lợi ớch mang lại - Phạm vi huy động vốn hẹp hơn Ngõn hàng, chủ yếu huy động từ nội bộ tập đoàn và nhúm cụng ty. Lợi ớch cỏc Cụng ty Tài chớnh mang lại cho cỏc doanh nghiệp là rất lớn, đặc biệt là Cụng ty Tài chớnh của cỏc tập đoàn, do Cụng ty Tài chớnh là cụng cụ để tập đoàn điều tiết và sử dụng vốn cú hiệu quả.
- Khụng được nhận tiền gửi dưới một năm và khụng được cung ứng dịch vụ thanh toỏn.
- Phạm vi hoạt động rộng hơn và huy động vốn chủ yếu từ cụng chỳng.
- Được nhận tiền gửi dưới một năm và cú chức năng trung gian thanh toỏn.
1 Thụng tư số 06/2002/TT-NHNN ngày 23/12/2002 hướng dẫn thực hiện Nghị định 79/2002/NĐ-CP ngày 4/10/2002 “Về Tổ chức và hoạt động của Cụng ty Tài chớnh”.
2 Thụng tư số 06/2002/TT-NHNN ngày 23/12/2002 hướng dẫn thực hiện Nghị định 79/2002/NĐ-CP ngày 4/10/2002 “Về Tổ chức và hoạt động của Cụng ty Tài chớnh”.
Nhỡn chung, cựng là trung gian tài chớnh nhưng Cụng ty Tài chớnh cú một số đặc điểm riờng khỏc so với Ngõn hàng Thương mại:
Một là, khả năng chuyển thời hạn vốn của Cụng ty Tài chớnh bị hạn chế so với Ngõn hàng Thương mại do số khỏch hàng thường nhỏ hơn Ngõn hàng Thương mại.
Hai là, vốn của Cụng ty Tài chớnh cú tớnh thanh khoản thấp (chủ yếu huy động vốn trung và dài hạn), do vậy cú thể đầu tư vào những tài sản cú tớnh thanh khoản thấp, khả năng sinh lời cao, tuy nhiờn rủi ro cũng theo đú mà cao hơn.
1.1.2. Cỏc hoạt động cơ bản của Cụng ty Tài chớnh
Cụng ty Tài chớnh là một trong những tổ chức tài chớnh phi ngõn hàng. Nền kinh tế thị trường càng phỏt triển, vai trũ của cỏc Cụng ty Tài chớnh càng trở nờn quan trọng và cần thiết hơn. Cỏc Cụng ty Tài chớnh với vai trũ là trung gian tài chớnh chuyờn nghiệp giỳp giảm bớt chi phớ thụng tin, chi phớ giao dịch cho cỏ nhõn, tổ chức và toàn bộ nền kinh tế; đồng thời, cú khả năng đỏp ứng đầy đủ, chớnh xỏc, kịp thời yờu cầu giữa người cú vốn và người cần vốn. Ngoài ra, Cụng ty Tài chớnh cũn gúp phần làm phong phỳ thờm cỏc dịch vụ tài chớnh-ngõn hàng, từ đú làm đa đạng và hoàn thiện cho hệ thống tài chớnh, đỏp ứng tốt hơn nhu cầu về tài chớnh của doanh nghiệp và cỏ nhõn.
Để phỏt huy những vai trũ kể trờn, Cụng ty Tài chớnh thực hiện hai hoạt động cơ bản, đú là hoạt động huy động vốn và hoạt động tớn dụng, ngoài ra Cụng ty Tài chớnh cũn thực hiện cung cấp cỏc dịch vụ tài chớnh khỏc theo quy định của phỏp luật. Ở Việt Nam, cỏc hoạt động cơ bản này được quy định một cỏch cụ thể rừ ràng trong Nghị định số 79/2002/NĐ-CP “Về tổ chức và hoạt động của Cụng ty Tài chớnh” như sau: