2.2.1.1. Quy trỡnh cho vay trung và dài hạn tại PVFC
Theo Hướng dẫn quy trỡnh thực hiện nghiệp vụ cho vay của PVFC, quy trỡnh cho vay trung và dài hạn được thực hiện qua 9 bước, cỏc bước trong quy trỡnh được tổ chức tương đối hợp lý, chặt chẽ và khoa học, tạo điều kiện thuận lợi cho việc
thực hiện nghiệp vụ cho vay trung và dài hạn tại PVFC.
Nghiệp vụ cho vay trung và dài hạn tại PVFC được thực hiện theo quy trỡnh 9 bước:
Sơ đồ 2.2: Quy trỡnh cho vay trung và dài hạn tại PVFC
Nội dung cụ thể từng bước của quy trỡnh bao gồm:
a. Bước 1: Tiếp xỳc và hướng dẫn khỏch hàng hoàn thiện hồ sơ đề nghị cấp tớn dụng tớn dụng
Việc tiếp xỳc khỏch hàng do Bộ phận khỏch hàng triển khai.
- Trước tiờn, cỏn bộ của Bộ phận sẽ tiến hành phỏng vấn trực tiếp khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn tại Tổng Cụng ty, xỏc định rừ loại dịch vụ mà khỏch hàng
Thẩm định tớn dụng và lập Tờ trỡnh cấp tớn dụng Thẩm định độc lập
Phờ duyệt
Giải ngõn
Quản lý sau khi cấp tớn dụng
Thanh lý hợp đồng tớn dụng và lưu hồ sơ Ký kết hợp đồng tớn dụng
Thực hiện cỏc thủ tục về bảo đảm tài sản
Ký kết hợp đồng tớn dụng
yờu cầu, giới thiệu cho khỏch hàng sản phẩm, dịch vụ PVFC đang cung cấp, đồng thời tư vấn cho khỏch hàng lựa chọn loại hỡnh vay hiệu quả tối ưu.
- Thu thập thụng tin cơ bản về khỏch hàng (năng lực phỏp nhõn, phỏp lý…); mối quan hệ tớn dụng của khỏch hàng với PVFC và/hoặc với tổ chức tớn dụng khỏc, mục đớch vay vốn, phương ỏn vay vốn.
- Sau khi tiếp xỳc, tỡm hiểu nhu cầu khỏch hàng, cỏn bộ khỏch hàng bỏo cỏo lờn lónh đạo Bộ phận khỏch hàng. Nếu khỏch hàng đỏp ứng điều kiện về cho vay của PVFC, cỏn bộ khỏch hàng hướng dẫn khỏch hàng hoàn thiện hồ sơ đề nghị cấp tớn dụng. Trường hợp khỏch hàng khụng đỏp ứng đủ điều kiện, cỏn bộ khỏch hàng cú trỏch nhiệm bỏo cỏo lónh đạo Bộ phận/đơn vị và từ chối khỏch hàng.
- Cỏn bộ khỏch hàng tiếp nhận hồ sơ vay vốn, kiểm tra tớnh đỳng và đủ của toàn bộ hồ sơ (bảo đảm tớnh phỏp lý, chớnh xỏc, trung thực). Nếu hồ sơ đầy đủ, cỏn bộ khỏch hàng tiến hành ký nhận với khỏch hàng Biờn bản giao hồ sơ và
chuyển hồ sơ sang chuyờn viờn tớn dụng (CVTD) đó được lónh đạo đơn vị cấp tớn dụng giao xử lý.
b. Bước 2: Thẩm định tớn dụng và lập Tờ trỡnh cấp tớn dụng
Sau khi nhận hồ sơ, CVTD thực hiện:
* Kiểm tra, rà soỏt toàn bộ hồ sơ đầy đủ theo yờu cầu.
* Đăng ký hồ sơ cho vay của khỏch hàng vào Sổ theo dừi hồ sơ của phũng để ghi chộp kết quả quỏ trỡnh xử lý hồ sơ.
* Thời gian thẩm định tớn dụng tối đa khụng quỏ 3 ngày làm việc. Trường hợp phải kộo dài thời gian thẩm định, CVTD phải thụng bỏo lý do tới khỏch hàng. Trong quỏ trỡnh thẩm định hồ sơ vay vốn, CVTD phải xem xột, đỏnh giỏ khả năng đỏp ứng điều kiện cho vay trờn cỏc nội dung sau:
- Thẩm định tớn dụng: Việc thẩm định tớn dụng phải đảm bảo những nội dung như: + Khỏch hàng xin vay vốn phải thuộc đối tượng quy định tại Quy chế hoạt động tớn dụng của PVFC. PVFC thực hiện hoạt động tớn dụng đối với cỏc đối tượng khỏch hàng phự hợp với quy định của phỏp luật, trong đú ưu tiờn cỏc đối tượng: Tập
đoàn Dầu khớ Quốc gia Việt Nam (PVN); cỏc cụng ty con của PVN; cỏc cụng ty con của PVFC; cỏc cụng ty cú cổ phần, vốn gúp của PVFC, PVN;…; cỏc đơn vị ký thỏa thuận hợp tỏc toàn diện với Tập đoàn, Tổng Cụng ty; Cỏc tập đoàn kinh tế Nhà nước do Thủ tướng Chớnh phủ quyết định thành lập và cỏc cụng ty con của cỏc tập đoàn đú…
+ Nờu rừ tỡnh hỡnh dư nợ, tỡnh trạng trả nợ tại PVFC và tại cỏc Tổ chức tớn dụng khỏc (nếu cú).
+ Mục đớch vay vốn, phương ỏn vay vốn hợp phỏp, hợp lý: PVFC cấp tớn dụng trung và dài hạn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh dưới cỏc hỡnh thức cho vay, bảo lónh, bao thanh toỏn, chiết khấu và đồng tài trợ. Với những khoản tớn dụng cú giỏ trị trờn 50 tỷ (hoặc ngoại tệ quy đổi tương đương), hồ sơ vay vốn của khỏch hàng bắt buộc phải cú bỏo cỏo tài chớnh của năm gần nhất liền kề thời điểm vay vốn được kiểm toỏn độc lập.
Về việc cấp tớn dụng cho dự ỏn đầu tư, PVFC xem xột cấp tớn dụng cỏc dự ỏn thỏa món cỏc điều kiện:
(1) Số tiền cho vay trờn tổng mức đầu tư dự ỏn: Đối với cỏc dự ỏn do PVN, cỏc cụng ty con của PVN và cỏc cụng ty con của PVFC làm chủ đầu tư: khụng vượt quỏ 85% tổng mức đầu tư dự ỏn. Đối với cỏc dự ỏn khỏc: khụng vượt quỏ 70% tổng mức đầu tư dự ỏn.
(2) Hiệu quả của dự ỏn: Giỏ trị hiện tại rũng của dự ỏn lớn hơn 0. Tỷ suất nội hoàn vốn đạt tối thiểu bằng lói suất cho vay của PVFC đối với cỏc khoản vay cú thời hạn tương ứng với thời hạn thu hồi vốn của dự ỏn…
+ Cú nguồn trả nợ (nợ gốc và lói vay) đảm bảo và chứng minh được.
+ Cú tài sản đảm bảo đỏp ứng cỏc điều kiện theo Quy chế hoạt động tớn dụng của PVFC.
- Thẩm định tài sản đảm bảo:
Danh mục tài sản đảm bảo của PVFC được thực hiện theo quy định của Chớnh phủ và hướng dẫn của Ngõn hàng Nhà nước về đảm bảo tiền vay.
lập Bỏo cỏo thẩm định tài sản đảm bảo và Biờn bản thỏa thuận giỏ trị tài sản đảm bảo được ký kết giữa khỏch hàng và Trưởng Bộ phận định giỏ và được gửi về đơn vị cấp tớn dụng. Sau khi hoàn tất bước thẩm định tớn dụng, CVTD lập Tờ trỡnh cấp tớn dụng.
c. Bước 3: Thẩm định độc lập
Đối với khoản vay phải thẩm định độc lập theo Quy định tại Quy chế hoạt động tớn dụng của Tổng Cụng ty, CVTD tập hợp toàn bộ hồ sơ vay vốn của khỏch hàng và soạn cụng văn đề nghị gửi Bộ phận thẩm định độc lập để tiến hành thẩm định (cỏc dự ỏn mà khỏch hàng đó triển khai đầu tư trước khi làm thủ tục vay vốn tại PVFC bắt buộc phải cú thẩm định độc lập để xỏc định giỏ trị đó đầu tư vào dự ỏn).
Việc thẩm định độc lập này được tiến hành theo “Hướng dẫn thẩm định độc lập của PVFC”. Sau khi hoàn tất cụng tỏc thẩm định độc lập, Bộ phận thẩm định độc lập lập Bỏo cỏo thẩm định độc lập và gửi lại cho đơn vị cấp tớn dụng.
d. Bước 4: Phờ duyệt
Sau khi hoàn tất bước thẩm định tớn dụng và thẩm định độc lập (nếu cú) đối với hồ sơ xin cấp tớn dụng của khỏch hàng, CVTD tập hợp toàn bộ hồ sơ vay vốn của khỏch hàng và trỡnh cấp cú thẩm quyền phờ duyệt khoản vay. Hồ sơ trỡnh lờn bao gồm: Tờ trỡnh cấp tớn dụng; Bỏo cỏo thẩm định tài sản bảo đảm tớn dụng; Bỏo cỏo thẩm định độc lập (nếu cú); Hồ sơ đề nghị vay vốn do khỏch hàng lập; Giấy tờ khỏc liờn quan đến tớn dụng.
Căn cứ nội dung phờ duyệt, CVTD sẽ thực hiện một trong cỏc trường hợp sau: Trường hợp khụng đồng ý (hồ sơ khụng được phờ duyệt): CVTD thụng bỏo bằng văn bản cho khỏch hàng về việc từ chối cấp tớn dụng và trỡnh lónh đạo đơn vị cấp tớn dụng ký; đồng thời sao lưu toàn bộ hồ sơ trước khi trả lại hồ sơ cho khỏch hàng. Trường hợp đồng ý cấp tớn dụng (hồ sơ được phờ duyệt): CVTD thụng bỏo cho khỏch hàng biết và tiến hành cỏc thủ tục tiếp theo.
d. Bước 5: Thực hiện cỏc thủ tục về bảo đảm tài sản
cỏc thủ tục bảo đảm tớn dụng. Nội dung cỏc thủ tục về bảo đảm tớn dụng được thực hiện theo “Hướng dẫn thực hiện cỏc thủ tục về bảo đảm tài sản tại PVFC”.
Sau khi hoàn tất cỏc thủ tục về bảo đảm tớn dụng, CVTD nhận bàn giao giấy tờ tài sản gốc của khỏch hàng, hai bờn ký nhận Biờn bản bàn giao tài sản. Nhập kho cỏc giấy tờ tài sản gốc theo mẫu Phiếu đề nghị gửi kho tài sản.
e. Bước 6: Ký kết hợp đồng tớn dụng
Sau khi hoàn tất cỏc thủ tục về bảo đảm tớn dụng, CVTD soạn thảo hợp đồng tớn dụng theo Mẫu hợp đồng tớn dụng của Cụng ty và chuyển cho khỏch hàng ký trước. Cuối cựng, trỡnh Hợp đồng lờn cấp cú thẩm quyền ký kết hợp đồng tớn dụng tại PVFC.
f. Bước 7: Giải ngõn
Căn cứ đề nghị giải ngõn của khỏch hàng vay, CVTD thực hiện:
- Lập khế ước nợ (03 bản) (chuyển cho khỏch hàng ký nhận nợ trước); Lệnh giải ngõn kốm theo cỏc tài liệu chứng minh nhu cầu giải ngõn của khỏch hàng và Hợp đồng tớn dụng trỡnh cấp cú thẩm quyền phờ duyệt khoản vay.
- Chuyển hồ sơ giải ngõn đến cỏc phũng nghiệp vụ liờn quan thực hiện giải ngõn cho khỏch hàng/ cho bờn thứ ba (theo thỏa thuận với khỏch hàng tại hợp đồng tớn dụng).
- Theo dừi, đụn đốc việc giải ngõn cho khỏch hàng đỳng tiến độ. - Cập nhật đầy đủ thụng tin khoản vay vào phần mềm tớn dụng.
Trường hợp thay đổi kế hoạch giải ngõn, CVTD phải cú tờ trỡnh lờn lónh đạo đơn vị cấp tớn dụng và thụng bỏo cỏc bộ phận, phũng ban liờn quan.
g. Bước 8: Quản lý sau cho vay
Việc quản lý sau cho vay do CVTD thực hiện, bao gồm cỏc nội dung chủ yếu sau:
(1) Quản lý hồ sơ khỏch hàng (2) Thu nợ lói và gốc vay:
gốc vay gửi khỏch hàng được quy định tại Hợp đồng tớn dụng; chuyển 01 bản gửi cỏc phũng ban liờn quan (Kế toỏn, Văn thư…).
- Theo dừi, đụn đốc khỏch hàng trả nợ lói và/hoặc gốc vay đầy đủ, đỳng hạn. - CVTD phối hợp Kế toỏn cập nhật tiền lói vay và/hoặc nợ gốc khỏch hàng trả vào phần mềm tớn dụng.
* Kiểm tra sau cho vay và đỏnh giỏ lại tài sản đảm bảo:
Định kỳ tối thiểu 6 thỏng/lần, CVTD phối hợp với cỏc bộ phận liờn quan thực hiện việc kiểm tra sau cấp tớn dụng và đỏnh giỏ lại tài sản đảm bảo thụng qua hai hỡnh thức: kiểm tra trờn hồ sơ chứng từ và kiểm tra tại hiện trường.
Sau khi thực hiện kiểm tra, CVTD lập Biờn bản kiểm tra sau được ký kết giữa khỏch hàng và đại diện đoàn kiểm tra của PVFC.
* Đối chiếu số liệu kế toỏn – tớn dụng: Định kỳ hàng thỏng, CVTD cú trỏch nhiệm đối chiếu số liệu trờn phần mềm quản lý hồ sơ tớn dụng và phần mềm kế toỏn theo đỳng quy định tại Quy chế hoạt động tớn dụng của PVFC.
* Xử lý phỏt sinh: CVTD thường xuyờn theo dừi khoản vay nhằm phỏt hiện kịp thời cỏc dấu hiệu ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ vay của PVFC như:
- Khoản vay đến hạn trả nợ gốc hoặc lói vay mà khỏch hàng khụng trả. - Khỏch hàng sử dụng tiền vay sai mục đớch cam kết.
- Cỏc dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả năng thu hồi khoản vay (tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng cú vấn đề, khỏch hàng liờn quan đến kiện tụng phỏp luật…)
- Giỏ trị tài sản đảm bảo giảm dưới mức quy định.
Khi phỏt hiện những dấu hiệu trờn, CVTD phải bỏo cỏo lónh đạo đơn vị cấp tớn dụng về tỡnh trạng khoản vay và đề xuất biện phỏp xử lý kịp thời.
h. Bước 9: Thanh lý hợp đồng tớn dụng và lưu hồ sơ
Sau khi khỏch hàng hoàn tất nghĩa vụ trả nợ gốc và lói vay đến hạn, CVTD tiến hành thủ tục trỡnh hồ sơ thanh lý hợp đồng tớn dụng cho khỏch hàng, bao gồm:
- Tờ trỡnh giải chấp kốm theo chứng từ chứng minh việc tất toỏn khoản vay đến hạn hoặc trước hạn (nếu cú bảo đảm bằng tài sản).
- Thụng bỏo giải chấp tài sản thế chấp; Thụng bỏo xúa đăng ký tài sản giao dịch bảo đảm; Thụng bỏo giải tỏa giấy tờ cú giỏ, cổ phiếu, chứng chỉ quỹ đầu tư…
- Trỡnh hồ sơ thanh lý hợp đồng tớn dụng lờn cấp cú thẩm quyền. Sau khi cấp cú thẩm quyền phờ duyệt đồng ý giải chấp, CVTD chuyển cho khỏch hàng và hướng dẫn thực hiện giải chấp tài sản.
- Xuất kho giấy tờ tài sản gốc của khỏch hàng gửi Phũng Kế toỏn để nhận toàn bộ giấy tờ tài sản gốc. Sau đú, ký nhận bàn giao giấy tờ tài sản gốc của khỏch hàng và chuyển cỏc thụng bỏo liờn quan đến việc giải chấp tài sản cho khỏch hàng thực hiện giải chấp tài sản.
Sau khi hoàn thành việc thanh lý hợp đồng tớn dụng, CVTD tiến hành lưu lại toàn bộ hồ sơ của quy trỡnh tớn dụng kể trờn.
2.2.1.2. Thực trạng cho vay trung và dài hạn của PVFC
Với chức năng là định chế tài chớnh “xương sống” của Tập đoàn Dầu khớ Quốc gia Việt Nam (PVN), hoạt động tớn dụng của PVFC núi chung và tớn dụng trung và dài hạn núi riờng chủ yếu là nhằm đỏp ứng nhu cầu vốn hoạt động kinh doanh, đầu tư phỏt triển của Tập đoàn và cỏc đơn vị thành viờn nội bộ ngành.
Trong suốt giai đoạn ba năm, từ năm 2008 đến năm 2010, trước tỡnh hỡnh kinh tế tài chớnh diễn biến khụng thuận lợi, PVFC chủ trương thực hiện chớnh sỏch tớn dụng trung và dài hạn theo phương chõm: khụng đặt mục tiờu doanh lợi lờn hàng đầu mà là rà soỏt, đỏnh giỏ, hạn chế rủi ro nhằm nõng cao chất lượng hoạt động của Tổng Cụng ty. Nhờ đú, hoạt động cho vay trung và dài hạn của PVFC đó dần được cải thiện qua cỏc năm.
Theo Quy chế tớn dụng của PVFC, PVFC xem xột cấp tớn dụng theo cỏc lĩnh vực ngành nghề quy định tại Quyết định của Thủ tướng Chớnh phủ về hệ thống ngành kinh tế của Việt Nam (Quyết định số 10/2007/QĐ-TTg ngày 23/01/2007) đối với cỏc khỏch hàng đỏp ứng đầy đủ điều kiện cho vay của PVFC và cú phương ỏn
sử dụng tiền vay hiệu quả. Cũng theo Quy chế này, PVFC quy định về cỏc đối tượng khỏch hàng, trong đú ưu tiờn cấp tớn dụng cho cỏc đối tượng thuộc nội bộ ngành như: Tập đoàn Dầu khớ Quốc gia Việt Nam (PVN); cỏc cụng ty con của PVN, PVFC; cỏc cụng ty cú cổ phần, vốn gúp của PVN, PVFC; cỏc đơn vị cung cấp dịch vụ trực tiếp cho hoạt động dầu khớ…
Ngoài cỏc đối tượng thuộc lĩnh vực dầu khớ, PVFC cú định hướng cấp tớn dụng cho cỏc doanh nghiệp, đơn vị, dự ỏn thuộc lĩnh vực năng lượng, khoỏng sản, du lịch cao cấp, đầu tư kinh doanh khu đụ thị mới cao cấp, văn phũng cho thuờ, tài chớnh, tớn dụng…
Như vậy, đối tượng cấp tớn dụng trung và dài hạn của PVFC là cỏc khỏch hàng phự hợp với quy định của phỏp luật, tuy nhiờn vẫn ưu tiờn cho khỏch hàng trong nội bộ ngành. Chớnh sỏch cấp tớn dụng ưu tiờn nội bộ ngành cũn thể hiện ở chỗ, một số đối tượng khỏch hàng như PVN và cỏc cụng ty con của PVN được cấp tớn dụng mà khụng cần tài sản đảm bảo.
Bảng 2.3: Dư nợ cho vay của PVFC giai đoạn 2008 – 2010
Đơn vị: tỷ VNĐ Năm 2008 (31/12/2008) Năm 2009 (31/12/2009) Năm 2010 (31/12/2010) Cho vay ngắn hạn 5.397 8.593 11.666 Cho vay trung hạn 2.847 5.039 4.600 Cho vay dài hạn 7.526 12.645 16.673 Tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn 10.373 17.684 21.273
Tổng dư nợ cho vay 15.770 26.277 32.939
Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh của PVFC cỏc năm 2008, 2009, 2010
Năm 2008, dư nợ cho vay trung và dài hạn tại thời điểm 31/12/2008 đạt 10.373 tỷ VNĐ, chiếm khoảng 65,8% tổng dư nợ cho vay. Trong đú, cỏc đối tượng khỏch hàng được cấp tớn dụng phần lớn là cỏc cụng ty thuộc ngành Dầu khớ, năng lượng hay cỏc lĩnh vực cú liờn quan. Dư nợ cho vay trung và dài hạn trong nội bộ