khụng nhỏ trong việc xõy dựng nờn hỡnh ảnh và vị thế của cụng ty; từ đú giỳp cụng ty tài chớnh dễ dàng hơn trong việc tỡm kiếm, duy trỡ và phỏt triển lượng khỏch hàng của mỡnh, trong khi tiết giảm được nhiều chi phớ về marketing hay quảng cỏo. Do đú, việc nắm vững khỏi niệm “chất lượng” trong lĩnh vực tớn dụng trung, dài hạn, tạo nền tảng cho việc nõng cao chất lượng cho vay trung, dài hạn mang ý nghĩa đặc biệt quan trọng.
1.3.2. Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh chất lượng cho vay trung và dài hạn của Cụng ty Tài chớnhty Tài chớnh ty Tài chớnh
Chất lượng cho vay trung và dài hạn là khỏi niệm tương đối trừu tượng, tuy nhiờn, để đo lường chất lượng cho vay này cú thể thụng qua một hệ thống cỏc chỉ tiờu:
- Dư nợ cho vay trung và dài hạn và tốc độ tăng trưởng dư nợ trung và dài hạn - Dư nợ cho vay trung và dài hạn trờn tổng vốn huy động trung và dài hạn - Tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn trờn tổng dư nợ
- Nợ quỏ hạn của cho vay trung và dài hạn trờn tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn
- Tỷ lệ lợi nhuận của cho vay trung và dài hạn trờn tổng lợi nhuận
1.3.2.1. Dư nợ cho vay trung và dài hạn và tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay trung và dài hạn trung và dài hạn
Chỉ tiờu dư nợ cho vay trung và dài hạn cho biết mức tăng của dư nợ cho vay trung và dài hạn của kỳ này so với kỳ trước hoặc kỳ gốc hay so với kế hoạch đề ra. Mức tăng càng lớn chứng tỏ quy mụ tớn dụng trung và dài hạn của Cụng ty Tài
chớnh ngày càng được mở rộng, cú khả năng đỏp ứng nhiều hơn nhu cầu của khỏch hàng.
Trờn cơ sở so sỏnh dư nợ cho vay trung và dài hạn của kỳ thực hiện với kỳ trước cú thể thấy được tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay trung và dài hạn. Việc đỏnh giỏ chất lượng cho vay trung và dài hạn của cụng ty tài chớnh cần kết hợp xem xột chỉ tiờu tốc độ tăng trưởng dư nợ với cỏc chỉ tiờu về an toàn. Nếu dư nợ cho vay trung và dài hạn tăng nhanh đồng thời vẫn đảm bảo an toàn tớn dụng chứng tỏ chất lượng cho vay trung và dài hạn của cụng ty tài chớnh là tốt. Ngược lại, nếu tốc độ tăng trưởng dư nợ cao nhưng khụng đảm bảo an toàn tớn dụng, tỡnh hỡnh thu nợ chậm, nợ quỏ hạn nhiều cho thấy chất lượng cho vay trung và dài hạn của cụng ty tài chớnh là cú vấn đề.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay trung và dài hạn =
Dư nợ cho vay TDH kỳ này – Dư nợ cho vay TDH kỳ trước
x 100% Dư nợ cho vay TDH kỳ trước
1.3.2.2. Dư nợ cho vay trung, dài hạn trờn tổng vốn huy động trung, dài hạn
Chỉ tiờu này cho biết tỷ lệ vốn huy động trung và dài hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn là bao nhiờu. Tỷ lệ này càng cao ngoài việc cho thấy hiệu quả, mức độ sử dụng nguồn vốn trung và dài hạn để cho vay trung và dài hạn cũn cho thấy quy mụ cho vay trung và dài hạn đang tăng lờn, đỏp ứng tốt hơn nhu cầu về vốn vay của khỏch hàng. Nếu nguồn vốn trung và dài hạn huy động được tận dụng hiệu quả để cho vay trung và dài hạn sẽ trỏnh được tỡnh trạng lóng phớ vốn, đồng thời tạo ra sự hợp lý về kỳ hạn cho vay, tăng tớnh an toàn tớn dụng.
1.3.2.3. Tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn trờn tổng dư nợ
Tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn
= Dư nợ cho vay trung và dài hạn x 100% ∑Dư nợ cho vay
Tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn trờn tổng dư nợ cho vay cho biết cỏc khoản vay trung và dài hạn chiếm bao nhiờu % trờn tổng cỏc hỡnh thức cho vay
khỏc. Tổng dư nợ cho vay ở đõy bao gồm: Dư nợ vốn ngắn hạn, dư nợ cho vay trung và dài hạn, dư nợ vốn ủy thỏc và vốn gúp đồng tài trợ.
Dư nợ cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng càng lớn chứng tỏ chất lượng cho vay trung và dài hạn của Cụng ty Tài chớnh càng cao, hỡnh thức cho vay trung và dài hạn của Cụng ty đa dạng, phong phỳ, cú khả năng thu hỳt và đỏp ứng nhu cầu của nhiều khỏch hàng đến Cụng ty vay vốn.
1.3.2.4. Dư nợ quỏ hạn của cho vay trung và dài hạn trờn tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn trung và dài hạn
Tỷ lệ nợ quỏ hạn của cho vay trung và dài hạn
= Nợ quỏ hạn cho vay trung và dài hạn
∑ Dư nợ cho vay trung và dài hạn Nợ quỏ hạn là những khoản nợ mà khỏch hàng khụng trả được khi đó đến hạn thỏa thuận ghi trờn hợp đồng; hoặc tổ chức tớn dụng phỏt hiện khỏch hàng sử dụng sai mục đớch, hoặc tài sản đảm bảo bị giảm giỏ trị, hoặc khỏch hàng bị phỏ sản…
Nợ quỏ hạn bao gồm cỏc khoản nợ nhúm 2, nhúm 3, nhúm 4 và nhúm 5. Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về việc “quy định phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt động của tổ chức tớn dụng”:
- Nợ nhúm 2 (nợ cần chỳ ý) bao gồm những khoản nợ quỏ hạn dưới 90 ngày, cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đú cơ cấu lại.
- Nợ nhúm 3 (nợ dưới tiờu chuẩn) bao gồm cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 90 đến 180 ngày, cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đú cơ cấu lại.
- Nợ nhúm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 181 đến 360 ngày, cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đú cơ cấu lại.
- Nợ nhúm 5 (nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 360 ngày, cỏc khoản nợ khoanh chờ Chớnh phủ xử lý, cỏc khoản nợ đú cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn trờn 180 ngày theo thời hạn đú được cơ cấu lại.
Để biết được chớnh xỏc và rừ ràng hơn về tỡnh hỡnh cỏc khoản nợ của một Cụng ty Tài chớnh, cú thể sử dụng cỏc chỉ tiờu chi tiết về nợ được phõn theo Quyết định 493 kể trờn, bao gồm:
Tỷ lệ nợ nhúm 2 = Dư nợ nhúm 2/Tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn Tỷ lệ nợ nhúm 3 = Dư nợ nhúm 3/Tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn Tỷ lệ nợ nhúm 4 = Dư nợ nhúm 4/Tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn Tỷ lệ nợ nhúm 5 = Dư nợ nhúm 5/Tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn
Đối với cỏc khoản nợ trung và dài hạn, trường hợp khỏch hàng trả đầy đủ cả gốc và lói theo thời hạn được cơ cấu lại tối thiểu trong vũng 1 năm sẽ được tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lói đỳng thời hạn theo thời hạn đú được cơ cấu lại. Do đú, tổ chức tớn dụng cú thể phõn loại lại khoản nợ đú vào nhúm 1 (nợ đủ tiờu chuẩn).
Tỷ lệ này càng cao và cú xu hướng tăng lờn giữa cỏc kỳ cho thấy rủi ro tớn dụng cao và cú xu hướng tăng. Ngược lại, nếu tỷ lệ thấp và xu hướng giảm, chứng tỏ chất lượng cho vay trung và dài hạn tại tổ chức tớn dụng đạt mức tốt và đang từng bước được nõng cao.
Đối với bất kỳ tổ chức tớn dụng nào, dự là Cụng ty Tài chớnh hay Ngõn hàng Thương mại, việc khỏch hàng khụng trả đỳng hạn cú liờn quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản. Vỡ vậy, tỷ lệ nợ quỏ hạn cao là một lời cảnh cỏo đối với Cụng ty Tài chớnh rằng chất lượng cho vay đang cú vấn đề, đũi hỏi Cụng ty phải tỡm cỏch giải quyết, nõng cao chất lượng cho vay để giảm rủi ro, đảm bảo an toàn tớn dụng của tổ chức mỡnh.
1.3.2.5. Lợi nhuận cho vay trung và dài hạn
Lợi nhuận mang lại từ hoạt động cho vay trung và dài hạn là một trong những tiờu chớ quan trọng để đỏnh giỏ chất lượng của khoản vay. Lợi nhuận từ hoạt động này càng lớn, chất lượng của cho vay trung và dài hạn càng lớn, mang lại thu nhập cao cho Cụng ty Tài chớnh, đồng thời giỳp Cụng ty Tài chớnh cú thờm điều kiện để nõng cao chất lượng “sản phẩm, dịch vụ” của mỡnh, tạo uy tớn
với khỏch hàng.
* Tỷ trọng lợi nhuận cho = Lợi nhuận cho vay trung và dài hạn x 100%
∑ Lợi nhuận
Chỉ tiờu về tỷ trọng lợi nhuận cho biết lợi nhuận từ cho vay trung và dài hạn chiếm bao nhiờu % trong tổng lợi nhuận của Cụng ty Tài chớnh. Tỷ trọng này càng cao chứng tỏ cho vay trung và dài hạn của Cụng ty cú chất lượng càng tốt.
1.4. Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay trung và dài hạn của Cụng ty Tài chớnh Cụng ty Tài chớnh
Chất lượng cho vay trung và dài hạn cao hay thấp cú ý nghĩa rất quan trọng đối với sự tồn tại và phỏt triển của Cụng ty Tài chớnh. Do đú, cỏc Cụng ty Tài chớnh đều nỗ lực để nõng cao chất lượng cho vay, từ đú nõng cao năng lực cạnh tranh, uy tớn và vị thế của Cụng ty. Chất lượng cho vay trung và dài hạn của một Cụng ty Tài chớnh khụng chỉ chịu ảnh hưởng của cỏc nhõn tố chủ quan về phớa Cụng ty (người cấp tớn dụng) mà cũn chịu tỏc động của nhiều nhõn tố khỏch quan khỏc, như cỏc nhõn tố về phớa khỏch hàng (người đi vay) và cỏc nhõn tố bờn ngoài như mụi trường kinh tế và mụi trường phỏp lý.