h. Bước 9: Thanh lý hợp đồng tớn dụng và lưu hồ sơ
2.2.1.3. Thực trạng chất lượng cho vay trung và dài hạn của PVFC
Để đỏnh giỏ thực trạng chất lượng cho vay trung và dài hạn của PVFC, trước hết cần dựa vào cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ như: dư nợ cho vay trung và dài hạn (số tuyệt đối, số tương đối); tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn trờn tổng dư nợ; nợ quỏ hạn trung và dài hạn; tỷ lệ lợi nhuận cho vay trung và dài hạn.
Bảng 2.5: Một số chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng cho vay trung và dài hạn của PVFC giai đoạn 2008 – 2010
Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Dư nợ cho vay trung và dài hạn 10.373 (tỷ VNĐ)
17.684 (tỷ VNĐ)
21.273 (tỷ VNĐ) Dư nợ cho vay trung và dài
hạn/Tổng vốn huy động trung và dài hạn
68,7% 65% 82% Tỷ trọng dư nợ cho vay trung và
dài hạn/Tổng dư nợ 65,8% 67,3% 69,6% Nợ quỏ hạn của cho vay trung và
dài hạn/Tổng dư nợ 7,6% 6% 6.5% Tỷ lệ lợi nhuận cho vay trung và
dài hạn 55% 57,6% 59%
Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh của PVFC cỏc năm 2008, 2009, 2010
Nhỡn vào bảng trờn cú thể thấy, dư nợ cho vay trung và dài hạn của PVFC khụng ngừng gia tăng qua cỏc năm; so với năm 2008, dư nợ cho vay trung và dài
hạn đó cú một bước phỏt triển nhảy vọt: dư nợ năm 2010 tăng gấp đụi so với thời điểm cuối năm 2008. Việc gia tăng dư nợ cho vay của Tổng Cụng ty cho thấy PVFC đó thực hiện chớnh sỏch cho vay, chớnh sỏch khỏch hàng ngày một tốt hơn, thu hỳt được ngày càng nhiều hơn khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn đến với Cụng ty. Dư nợ cho vay tăng qua cỏc năm trong khi tỷ lệ nợ quỏ hạn năm 2009 cú sự giảm xuống so với năm 2008 chứng tỏ chất lượng tớn dụng trung và dài hạn của PVFC vẫn được đảm bảo. Sang năm 2010, tỷ lệ nợ quỏ hạn tăng nhẹ, tuy nhiờn, tốc độ tăng nợ quỏ hạn chậm hơn tốc độ tăng trưởng của dư nợ cho vay trung và dài hạn.
Tỷ lệ dư nợ cho vay trung và dài hạn so với tổng dư nợ cho vay cũng cú xu hướng gia tăng, trong khi nợ quỏ hạn cho vay trung và dài hạn lại cú xu hướng giảm xuống. Đạt được kết quả này là do PVFC đó chủ trương mở rộng quy mụ cho vay kết hợp chặt chẽ với nõng cao chất lượng tớn dụng, tăng cường kiểm soỏt rủi ro, hạn chế nợ xấu, nợ quỏ hạn. Năm 2008, chất lượng tớn dụng của PVFC tiềm ẩn nhiều rủi ro do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế tài chớnh và thị trường chứng khoỏn bất ổn, dư nợ tớn dụng tăng trưởng mạnh nhưng nợ xấu, nợ quỏ hạn cũng cú xu hướng gia tăng nhanh chúng và tập trung chủ yếu vào lĩnh vực bất động sản. Việc khủng hoảng tài chớnh và thị trường chứng khoỏn diễn biến phức tạp đó ảnh hưởng tiờu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư phỏt triển của cỏc doanh nghiệp, dẫn đến khú khăn trong thanh toỏn nợ lói và gốc vay cho PVFC. Chớnh vỡ vậy, nợ quỏ hạn tăng cao khiến cho chất lượng tớn dụng của PVFC khụng được đảm bảo.
Năm 2009, với việc tăng cường hoạt động quản lý rủi ro, kiềm chế nợ xấu, nợ quỏ hạn PVFC đó giảm tỷ lệ nợ quỏ hạn cho vay trung và dài hạn xuống thấp hơn so với năm trước đú. Cỏc văn bản, quy định thường xuyờn được sửa đổi, bổ sung, ban hành, tuõn thủ theo quy định của Ngõn hàng Nhà nước và phỏp luật nhằm đảm bảo an toàn của hoạt động tớn dụng, trong đú cú hoạt động cho vay trung và dài hạn. Hoạt động thẩm định, kiểm tra cũng được hoàn thiện theo hướng chuyờn nghiệp, hiệu quả, tăng cường kiểm tra trước, trong và sau khi cấp tớn dụng. Cũng trong năm 2009, nhằm mục đớch nõng cao chất lượng cho vay núi chung và cho vay trung và dài hạn núi riờng, PVFC đó hoàn thành xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn
dụng nội bộ. Hệ thống này sẽ giỳp PVFC thực hiện việc phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro. Với khả năng ỏp dụng thực tiễn cao, hệ thống xếp hạng tớn dụng cũn giỳp PVFC cú cỏc chớnh sỏch phự hợp trong việc điều chỉnh dư nợ, thu hồi vốn vay, đảm bảo an toàn và hiệu quả của hoạt động cho vay, trong đú cú cho vay trung và dài hạn; rỳt ngắn thời gian thẩm định và phờ duyệt khoản vay, giảm chi phớ kiểm tra kiểm soỏt trước và sau khi cấp tớn dụng; trớch lập dự phũng đỳng theo mức độ rủi ro của khoản vay. Nhờ những biện phỏp kịp thời này, chất lượng tớn dụng trong năm 2009 của PVFC đó phần nào được cải thiện, bất chấp mụi trường kinh tế, tài chớnh vẫn cũn nhiều biến động.
Năm 2010, dư nợ cho vay trung và dài hạn và tỷ nợ dư nợ trung và dài hạn trờn tổng dư nợ lại tiếp tục đà tăng của năm 2009, dư nợ trung và dài hạn trong năm đạt 21.273 tỷ VNĐ, tăng gấp đụi so với năm 2008 và tăng hơn 20% so với năm 2009. Bờn cạnh việc dư nợ cho vay tăng lờn, tỷ lệ nợ quỏ hạn lại cú xu hướng giảm xuống, chứng tỏ chất lượng tớn dụng của PVFC đó được cải thiện hơn, uy tớn cũng lờn cao hơn và được nhiều khỏch hàng tin tưởng tỡm đến. Trong năm 2010, PVFC đó tiến hành cơ cấu phần lớn tài sản rủi ro và kộm hiệu quả như cho vay cầm cố cổ phiếu, cho vay lĩnh vực bất động sản…; cấu trỳc lại một số khoản tớn dụng mà khỏch hàng đang gặp khú khăn do khủng hoảng kinh tế. Bờn cạnh đú, PVFC cũng triển khai ỏp dụng mạnh mẽ hơn hệ thống xếp hạng tớn dụng và hệ thống CoreBanking nhằm kiểm soỏt rủi ro và nõng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ của mỡnh, tạo điều kiện cho khỏch hàng dễ dàng tiếp cận hơn với cỏc sản phẩm dịch vụ của Tổng Cụng ty; đồng thời vẫn đảm bảo an toàn cho hoạt động tớn dụng, đặc biệt là tớn dụng trung và dài hạn với thời hạn dài, rủi ro cao.
Dư nợ cho vay trung và dài hạn trờn tổng nguồn vốn trung và dài hạn huy động được năm 2009 cú sự giảm xuống so với năm 2008, do sự gia tăng đột biến của nguồn vốn trung và dài hạn huy động được từ cỏc tổ chức tớn dụng khỏc, tuy nhiờn dư nợ cho vay của năm 2009 tiếp tục tăng lờn, từ 10.373 tỷ VNĐ (2008) lờn 17.684 tỷ VNĐ (2009). Đến năm 2010, tỷ lệ dư nợ cho vay trung và dài hạn/Tổng nguồn vốn huy động trung và dài hạn lại cú sự tăng lờn, do khối lượng
vốn vay từ cỏc tổ chức tớn dụng khỏc giảm xuống trong khi dư nợ cho vay trung và dài hạn tiếp tục đà tăng của cỏc năm trước đú (năm PVFC chủ trương tăng cường huy động vốn từ cỏc nhõn và cỏc tổ chức kinh tế, giảm huy động vốn từ cỏc tổ chức tớn dụng khỏc). Nhỡn vào cỏc số liệu cú thể thấy được PVFC đó đảm bảo khỏ tốt việc cõn đối nguồn vốn, tạo ra sự hợp lý về kỳ hạn giữa nguồn vốn huy động được với kỳ hạn của cỏc khoản vay. Điều này nõng cao tớnh an toàn tớn dụng và thanh khoản tớn dụng. Nguồn vốn huy động được ngày một nhiều hơn cộng với dư nợ cho vay ngày càng tăng lờn cũng chứng tỏ PVFC đó đỏp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khỏch hàng.
Bảng 2.6: Số liệu phõn loại nợ của PVFC theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
Nhúm dư nợ Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số dư (tỷ VNĐ) Nợ mỗi nhúm/∑Dư nợ cho vay TDH (%) Số dư Nợ mỗi nhúm/∑Dư nợ cho vay TDH Số dư Nợ mỗi nhúm/∑Dư nợ cho vay TDH (1) Đủ tiờu chuẩn 9.588,4 92,4% 16.622 94% 19.890 93,5% (2) Cần chỳ ý 498 4,8% 831 4,7% 978,6 4,6% (3) Dưới tiờu chuẩn 103,7 1% 10,6 0,1% 127,6 0,6% (4) Nghi ngờ 39,5 0,4% 53,1 0,3% 85,1 0,4% (5) Cú khả năng mất vốn 143,4 1,4% 167,3 0,9% 191,7 0,9% Tỷ lệ nợ quỏ hạn trung và dài hạn 7,6% 6% 6.5% Tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn 2,8% 1,3% 1,9% Tổng dư nợ cho vay TDH 10.373 (tỷ VNĐ) 17.684 (tỷ VNĐ) 21.273 (tỷ VNĐ)
Trong giai đoạn ba năm, từ năm 2008 đến năm 2010, nợ trung dài hạn đủ tiờu chuẩn của PVFC tương đối ổn định, đều đạt trờn 92% đến 94%, tỷ lệ nợ quỏ hạn trong hai năm 2009, 2010 cú sự giảm xuống so với năm 2008, tỷ lệ nợ xấu luụn
thấp hơn 3%. Đặc biệt, năm 2008, nợ quỏ hạn và nợ xấu chủ yếu do việc cho vay nhúm ngành bất động sản. Nền kinh tế trong nước lỳc này bị ảnh hưởng bởi khủng hoảng kinh tế tài chớnh thế giới, thị trường chứng khoỏn trở nờn bất ổn, trỡ trệ, đẩy cỏc doanh nghiệp vào tỡnh trạng kinh doanh thua lỗ, đe dọa đến khả năng thu hồi nợ của PVFC. Tài sản đảm bảo cho cỏc mún vay phần lớn là bất động sản, trong khi thị trường bất động sản lại đúng băng, tớnh thanh khoản rất thấp, gõy khú khăn cho cỏc tổ chức tớn dụng núi chung trong việc phỏt mói tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.
Hỡnh 2.4: Tỷ lệ nợ quỏ hạn của PVFC qua cỏc năm 2008, 2009, 2010
Nhỡn vào bảng 6 cú thể thấy năm 2009, tỷ lệ nợ xấu và nợ quỏ hạn giảm xuống tương đối thấp so với hai năm cũn lại. Tuy nhiờn trờn thực tế, tỷ lệ này cao hơn khỏ nhiều nếu tớnh cả nợ quỏ hạn của Tập đoàn cụng nghiệp tàu thủy Việt Nam (Vinashin). Vụ việc Vinashin là vẫn là một “bài toỏn khú giải” đối với PVFC. Theo bỏo cỏo tài chớnh của PVFC tại thời điểm 31/12/2009, tổng dư nợ tớn dụng mà PVFC đó cấp cho một số cụng ty thuộc Vinashin là trờn 1.853 tỷ VNĐ, trong đú cú 1.305 tỷ VNĐ là nợ quỏ hạn. Về xử lý vấn đề này, PVFC đó thực hiện theo văn bản chỉ đạo của cơ quan quản lý Nhà nước theo hướng: khoanh và cơ cấu lại cỏc khoản
nợ cũ của Vinashin, chưa đưa vào nợ xấu để tiếp tục cho Vinashin vay vốn thực hiện cỏc hợp đồng đó ký kết. Vỡ vậy, PVFC đó khụng phõn loại cỏc khoản nợ này vào nợ xấu và khụng thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng theo Quyết định 493/2005 và Quyết định 18/2007 của Ngõn hàng Nhà nước. Giả sử việc phõn loại lại nợ và trớch lập dự phũng này được thực hiện, dư nợ nhúm hai sẽ giảm đi khoảng 339 tỷ VNĐ, dư nợ nhúm 3 tăng thờm 829 tỷ VNĐ, dư nợ nhúm 5 sẽ tăng thờm 407 tỷ VNĐ, tổng chi phớ dự phũng rủi ro tớn dụng trong năm 2009 do đú sẽ tăng lờn khoảng 525 tỷ VNĐ, gõy ảnh hưởng trầm trọng đến lợi nhuận và chất lượng tớn dụng của PVFC.
Với tư cỏch là một cụng ty tài chớnh hoạt động dưới mụ hỡnh cụng ty mẹ - cụng ty con, số khỏch hàng trong ngành của PVFC chiếm đến 76% tổng số khỏch hàng vay vốn, số khỏch hàng ngoài ngành chỉ chiếm phần thiểu số. Cụng tỏc thu hồi nợ trong nội bộ ngành được thực hiện khỏ tốt, nợ quỏ hạn trong ngành dầu khớ hầu như khụng cú; nợ xấu và nợ quỏ hạn chủ yếu rơi vào nhúm khỏch hàng ngoài ngành, trong những năm gần đõy là nhúm ngành bất động sản do thị trường bất động sản vẫn chưa phục hồi từ khủng hoảng năm 2008. Trong năm 2010, tỡnh hỡnh thu nợ đối với vụ việc Vinashin của PVFC cũng cú một số chuyển biến. Tớnh đến cuối năm 2010 (tại thời điểm 31/12/2010), tổng dư nợ tớn dụng mà PVFC đó cấp cho một số cụng ty thuộc Tập đoàn Cụng nghiệp Tầu thủy Việt Nam (Vinashin) là 1.299 tỷ VNĐ (tại 31/12/2009 là khoảng 1.853 tỷ VNĐ), trong đú cú khoảng 929,7 tỷ VNĐ là nợ quỏ hạn thanh toỏn. Tuy nhiờn, trong năm 2010, theo văn bản chỉ đạo của Cơ quan Quản lý Nhà nước về việc xem xột khoanh và cơ cấu lại cỏc khoản nợ cũ của Vinashin, PVFC vẫn tiếp tục thực hiện xử lý vụ việc như năm 2009: chưa đưa vào nợ xấu, tiếp tục cho Vinashin vay vốn để thực hiện cỏc hợp đồng đó ký kết. Cũng trong năm 2009, Thủ tướng Chớnh phủ đó cú quyết định tỏi cơ cấu Vinashin, theo đú, một số doanh nghiệp trực thuộc Vinashin được điều chuyển về Tập đoàn Dầu khớ Quốc gia Việt Nam (PVN) và Tổng Cụng ty Hàng hải Việt Nam (với số tiền gốc dự kiến khoảng 20,2 triệu USD). Do đú, PVFC đó khụng thực hiện phõn loại dư nợ gốc vay của Vinashin vào nợ xấu và khụng thực hiện trớch lập dự phũng
rủi ro tớn dụng cho cỏc khoản vay trờn của Vinashin. Đến cuối năm 2010, Vinashin đó chuyển trả cho PVFC 800 tỷ đồng, PVFC ghi nhận giỏ trị thu gốc 579,3 tỷ VNĐ, giỏ trị thu lói 220,7 tỷ VNĐ. Như vậy, PVFC đó giải quyết được một phần nợ xấu, nợ quỏ hạn của Vinashin.
Tỷ lệ lợi nhuận cho vay trung và dài hạn trờn tổng lợi nhuận của PVFC trong ba năm 2008, 2009, 2010 khụng ngừng tăng lờn và đều đạt trờn 50% tổng lợi nhuận. Hoạt động cho vay trung và dài hạn của PVFC luụn là mảng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Tổng Cụng ty. Việc lợi nhuận cho vay trung và dài hạn gia tăng qua cỏc năm cho thấy chất lượng tớn dụng trung và dài hạn của PVFC đang được cải thiện, ngày càng mang về nhiều lợi ớch hơn Tổng Cụng ty. Lợi nhuận cho vay trung và dài hạn tăng lờn cũng cho thấy chớnh sỏch cho vay, chớnh sỏch chăm súc khỏch hàng, cụng tỏc kiểm soỏt, thẩm định của PVFC là đỳng đắn và hiệu quả, gúp phần nõng cao chất lượng của hoạt động cho vay trung và dài hạn, nõng cao uy tớn, vị thế của PVFC trờn thị trường tớn dụng.
2.2.2. Đỏnh giỏ chất lượng cho vay trung và dài hạn của PVFC