CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ
1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng của NHTM
Tín dụng là một loại hình dịch vụ và mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng thương mại, song cũng là một hoạt động rất phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro. Trong hoạt động tín dụng nếu người cán bộ tín dụng mà chủ quan, duy ý trí sẽ rất dễ mang lại những tổn thất lớn cho Ngân hàng và có thể làm cho Ngân hàng đi đến phá sản. Do vậy, để Ngân hàng ra quyết định cho vay đúng đắn thì trước tiên cán bộ tín dụng cần hiểu rõ về khách hàng, am hiểu về thị trường và thực hiện tốt những nội dung cơ bản mang tính nguyên tắc của hoạt động tín dụng Ngân hàng nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro - muốn vậy phải nâng cao chất lượng tín dụng. Đề cập đến vấn đề chất lượng tín dụng khơng phải là điều mới mẻ nhưng là vấn đề quan tâm hàng đầu của Ngân hàng thương mại.
Chất lượng là mức độ mà một tập hợp các tính chất đặc trưng của thực thể có khả năng thỏa mãn những nhu cầu đã nêu ra hay tiềm ẩn Chất lượng tín dụng phải được hiểu theo hai khía cạnh đó là: hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội. Vốn vay của Ngân hàng được khách hàng sử dụng đưa vào quá trình sản xuất-kinh doanh, dịch vụ sau một chu kỳ sẽ tạo ra số tiền lớn hơn số tiền ban đầu. Số tiền này khách hàng dùng để trang trải các chi phí ban đầu bỏ ra và hồn trả nợ vay Ngân hàng gồm cả gốc và lãi, đồng thời còn dành được một phần lợi nhuận. Về mặt xã hội, thông qua hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ sẽ tạo ra công ăn việc làm, hạn chế các tệ nạn xã hội phát sinh, thúc đẩy kinh tế trên địa bàn phát triển.
Tác giả đưa ra quan niệm Chất lượng tín dụng như sau:
động của Ngân hàng thương mại, chất lượng tín dụng thể hiện năng lực quản lý hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế và hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn về vốn và khả năng sinh lời của ngân hàng. Hay là một tập hợp các chỉ tiêu phản sự hài lòng của khách hàng về dịch vụ tín dụng mà ngân hàng cung cấp, giúp cho hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển bền vững.