II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
d. Hệ số thanh toán nhanh
Hệ số thanh toán nhanh thể hiện khả năng về tiền mặt và các tài sản có thể chuyển nhanh thành tiền đáp ứng cho việc thanh tốn nợ ngắn hạn. Nhìn chung, hệ số này biến động trong khoảng từ (0,5 - 1) thì tình hình thanh tốn nợ ngắn hạn là tốt, cịn nếu hệ số này < 0,5 thì doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc thanh tốn cơng nợ và có thể sẽ phải bán hàng hóa. sản phẩm để trả nợ. Tuy nhiên nếu hệ số này q cao lại khơng tốt và nó cho thấy cụ thể doanh nghiệp đó để lượng tiền quá nhiều. dẫn đến vòng quay vốn chậm, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn. Trên thực tế để kết luận hệ số khả năng thanh toán nhanh là tốt hay xấu ở một doanh nghiệp cụ thể cần xem xét đến bản chất kinh doanh và điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp đó. Ngồi ra cũng phải xem xét phương thức thanh toán được hưởng. kỳ hạn thanh toán nhanh hay chậm…
e.Hệ số thanh toán tức thời
KTT = Tiền (2-16)
Nợ ngắn hạn
Hệ số thanh toán tức thời là chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán tức thời các khoản nợ ngắn hạn bằng tiền mặt và các loại tài sản có thể chuyển đổi ngay thành tiền. Ở đây tiền mặt bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, các khoản tương đương tiền, các khoản đầu tư ngắn hạn về chứng khoản, các khoản đầu tư ngắn hạn khác có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền trong thời hạn 3 tháng trở lên và ít rủi ro.