- Phòng Kỹ thuật Vật –: tham mu và thực hiện nhiệm vụ mà Tổng Giám đốc Công ty giao cho trong các lĩnh vực nh: Xây dựng chiến lợc đầu t về khoa học
2.2.3. Thực trạng tổ chức thu thập thông tin tơng lai về doanh thu, chi phí và
kết quả kinh doanh tại Công ty CP Vật Liệu Xây Dựng Sông Đáy
Các thông tin tơng lai có ảnh hởng rất lớn đến tổ chức SXKD của mỗi doanh nghiệp nh các thông tin về tiềm năng của DN trong SXKD, khả năng cạnh tranh trên thị trờng, các chính sách kinh tế vĩ mô, ... Nhận thức đợc tầm quan trọng của việc tổ chức thu thập các thông tin tơng lai. Công ty CP VLXD Sông Đáy đã tổ chức thu thập thông tin tơng lai thông qua việc lập kế hoạch về doanh thu, chi phí và KQKD của từng năm, thiết lập các định mức về chi phí, xây dựng các dự toán về SXKD. Cụ thể nh sau:
Dự toán về doanh thu:
ống cống là sản phẩm mang tính đặc thù, hoạt động SXKD ống cống cũng có tính chất mùa vụ. Đầu năm, và những tháng mùa ma thờng là sản lợng bán ra chậm hơn so với các tháng mùa khô. Hơn nữa, còn phụ thuộc vào các công trình xây dựng cơ sở hạ tầng. Đặc biệt, trong những dịp lễ quan trọng, các công trình trọng điểm triển khai nhiều thì nhu cầu sản phẩm ống cống cho các công trình cũng lớn hơn.
Vào đầu năm, Công ty thờng lập kế hoạch về doanh thu bán hàng của cả năm. Từ kế hoạch về doanh thu thì tiến hành giao chỉ tiêu doanh thu từng quý, và từ quý thì lập kế hoạch cho từng tháng. Để lập dự toán tiêu thụ Công ty căn cứ vào số lợng hàng bán ra trên thị trờng của kỳ trớc, giá trị của các hợp đồng đang thực hiện, giá trị của các hợp đồng sắp sửa ký kết, nhu cầu hiện tại của SP trên thị trờng, các đối thủ cạnh tranh. Căn cứ vào kế hoạch về doanh thu hàng tháng, các đơn hàng mà khách hàng đặt trong tháng, các giá trị hợp đồng đang thực hiện mà phân bổ chỉ tiêu doanh thu cho từng công trình và từng nhân viên bán hàng. Đồng thời, tuỳ thuộc vào điều kiện của thị trờng, thực tế xuất hàng kỳ trớc để điều chỉnh dự kiến kế hoạch doanh thu cho phù hợp với điều kiện thực tế, hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch đề ra.
Dự toán doanh thu tiêu thụ trong tháng =∑ (Qi x Gi) Qi: Dự kiến sản lợng sản phẩm thứ i xuất bán trong kỳ. Gi: Đơn giá bán dự kiến sản phẩm thứ i.
Trong quá trình lập dự toán tiêu thụ, Công ty còn dự kiến lịch thu tiền bán hàng cả năm. Hàng tháng, đều lập kế hoạch thu tiền của tháng, căn cứ vào khối lợng
xuất hàng của tháng trớc, thời hạn thanh toán ký kết trên hợp đồng tiến hành đôn đốc, kiểm tra hoạt động thu tiền bán hàng.
Lập dự toán về chi phí:
* Xây dựng các định mức chi phí:
Ngành nghề SXKD ống cống bê tông cốt thép là hoạt động phức tạp liên quan đến rất nhiều yếu tố nh nguyên vật liệu, nhân công, chi phí khấu hao, chi phí dịch vụ mua ngoài, Trong đó, hoạt động SX SP ống cống chủ yếu dựa vào định mức chi… phí áp dụng cho từng loại cống, nhập các định mức đó lên các máy tính điều khiển trung tâm để thực hiện hoạt động SX theo dây chuyền SX tự động. Do vậy mà, việc xác định định mức chi phí của Công ty VLXD Sông Đáy đợc tiến hành rất cụ thể, khoa học và căn cứ theo tiêu chuẩn định mức của Nhà Nớc.