Đối chiếu NQ BTD với sổ họp BTD xem CN có họp không và các chỉ tiêu có phù hợp với cuộc họp không? Các thông tin cần ghi nhận và để đối chiếu:

Một phần của tài liệu vận dụng qui trình kiểm toán nội bộ của ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng vào kiểm toán hoạt động cho vay (Trang 116 - 118)

- Các thông tin cần ghi nhận và để đối chiếu:

+ Mục đích vay vốn

vi phạm thực hiện sai so với NQ (tính tuân thủ, nếu việc sai mà ảnh hưởng đến lợi ích của VPBank thì làm rõ quy trách nhiệm)

+ Tài sản bảo đảm cho khoản vay ghi nhận để đối chiếu với phần TSBĐ trong HĐTD và thực tế nhập kho + Các yêu cầu khác mà NQTD đưa ra (nếu có) để theo dõi CN có thực hiện theo đúng yêu cầu không?.

* Lưu ý

+ bất cứ các chỉ tiêu mà thay đổi thì phải được bổ sung bằng nghị quyết tín dụng khác (tìm hiểu trong QĐ 216) + Các trường hợp không cần nghị quyết

1-Giám đốc CN được quyền phê duyệt:

# Các khoản cấp TD được bảo đảm 100% bằng cầm cố /ký quỹ tiền gửi tại VPB, hoặc cầm cố bằng chứng từ có giá do Chính phủ, các NHTM Quốc doanh, NHTM CP đô thị có vốn điều lệ từ 500 tỷ đồng trở lên phát hàng, đã được bên phát hành xác nhận nguồn gốc và đồng ý phong tỏa

# Mở L/C trả ngay giá trị không quá 10.000USD, nhập khẩu hàng hóa thông dụng (đồ điện, điện tử, Oto, xe máy, cà các hàng hóa thông dụng khác) mà mức giá nhập khẩu VPB có thể kiểm tra, xác minh được, phù hợp với giá thị trường, tỷ lệ ký quỹ tối thiểu 20% giá trị L/C và tổng giá trị L/C chưa thanh toán tại VPB (kể cả L/C đang xét duyệt) không quá 50.000 USD.

# Các khoản cho vay đáp ứng các điều kiện sau:

> Vay mua Oto phục vụ đi lại của cá nhân và gia đình hoặc doanh nghiệp (không nhằm mục đích KD VT hoặc mua nhà để ở, với tổng dư nợ của KH tại VPB không vượt qua 500 triệu đồng)

> Có Tài sản cầm cố , thế chấp hợp pháp và thủ tục , điều kiện vay theo đúng quy định của VPB tại thời điểm xét duyệt. 2- Giao dịch viên được quyền cho vay cầm cố bằng chứng từ có giá do VPBank phát hành không được vượt quá 300 triệu đồng/1 ngày/ 1 khách hàng.

5 Hợp đồng tín dụng dụng

Một phần của tài liệu vận dụng qui trình kiểm toán nội bộ của ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng vào kiểm toán hoạt động cho vay (Trang 116 - 118)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(129 trang)
w