1.1 .TỔNG QUAN RỦI RO TỶ GIÁ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.3. ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TỶ GIÁ TẠI NGÂN HÀNG
2.3.1. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC
2.3.1.1. Hệ thống quản trị rủi ro tỷ giá về mặt tổ chức đã phát huy tốt vai trò và khơng ngừng hồn thiện
Những năm gần đây, VietinBank đã thành lập Ủy ban Quản trị rủi ro, Ủy ban ALCO, Khối Quản trị rủi ro để giám sát và quản trị toàn diện các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh, bao gồm rủi ro tỷ giá. Đến năm 2015, Khối QLRR đã triển khai mơ hình 3 vịng kiểm sốt rủi ro theo Basel II. Các đơn vị kinh doanh là vịng kiểm sốt thứ nhất trong việc quản lỷ rủi tỷ giá phát sinh từ hoạt động kinh doanh của mình. Phịng QLRRTT là đơn vị đóng vai trị vịng kiểm sốt thứ 2 và vận hành các quy trình, hệ thống hỗ trợ trong cơng tác quản trị rủi ro tỷ giá. Phịng Kiểm tốn nội bộ đóng vai trị vịng kiểm sốt thứ 3, tiến hành đánh giá độc lập mức độ phù hợp và hiệu quả của chính sách, cơ chế quản trị rủi ro tỷ giá đối với hoạt động của VietinBank.
VietinBank đã triển khai thành công hệ thống định giá vốn nội bộ (FTP) theo thông lệ quốc tế, hỗ trợ hữu hiệu cho hoạt động điều hành vốn và định hướng lãi suất cho các chi nhánh. Công tác quản trị lãi suất và thanh khoản được nâng cấp. Bộ phận nghiên cứu thị trường và các dự đoán về tỷ giá và lãi suất đã phát huy tác dụng và đã có đóng góp vào việc quản trị rủi ro tỷ giá. Do vậy, khi tỷ giá thị trường thay đổi đột biến thì VietinBank đã chủ động thay đổi lãi suất, tỷ giá, trạng thái ngoại tệ cho phù hợp với tình hình thị trường, ln đảm bảo hiệu quả kinh doanh cao nhất.
2.3.1.2. Áp dụng hệ thống công nghệ tiên tiến trong quản trị rủi ro tỷ giá
Hiện nay, 100% các nghiệp vụ và giao dịch của VietinBank đã được xử lý và theo dõi trên hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, rút ngắn đáng kể khoảng cách về trình độ cơng nghệ so với các ngân hàng của các nước trong khu vực và trên thế giới. Đầu năm 2017, VietinBank đã thực hiện triển khai hệ thống Ngân hàng lõi (Core Banking) mới thay thế hệ thống cũ. Với hệ thống Core SunShine mới,
VietinBank là ngân hàng tiên phong tại thị trường Việt Nam sử dụng giải pháp cơng nghệ hàng đầu của Mỹ - giải pháp tích hợp đa kênh đồng nhất, cung cấp ra thị trường các sản phẩm, dịch vụ chuyên nghiệp, hiện đại. Hệ thống Core Sunshine cho phép Trụ sở chính có thể giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh trên toàn hệ thống và từng nghiệp vụ cụ thể.
Việc đổi mới công nghệ, không những đưa ra được nhiều sản phẩm mới, nhiều tiện ích trên cùng một sản phẩm mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản trị rủi ro, giảm bớt các công việc thủ công và nâng cao khả năng giám sát, quản trị.
2.3.1.3. Chất lượng nguồn nhân lực quản trị rủi ro được nâng cao
VietinBank đã đặt ra tiêu chuẩn khắt khe đối với các giao dịch viên kinh doanh ngoại tệ và cán bộ quản trị rủi ro ngay từ khâu tuyển dụng. Các cán bộ kinh doanh trực tiếp hay kiểm sốt viên đều phải có khả năng tiếp thu kiến thức mới, có trình độ ngoại ngữ cao.
Đặc biệt, với nhiều chính sách khuyến khích, ưu đãi và mơi trường làm việc canh tranh, trong các năm vừa qua, VietinBank đã tuyển dụng được rất nhiều cán bộ chủ chốt có trình độ và kinh nghiệm lâu năm về quản trị rủi ro tỷ giá từ các ngân hàng trong nước và nước ngoài về làm việc cho VietinBank. Những sự đổi mới này đã giúp nâng cao chất lượng của cán bộ quản trị rủi ro của VietinBank.
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân2.3.2.1. Hạn chế 2.3.2.1. Hạn chế
a. Chưa xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tỷ giá theo chuẩn quốc tế
VietinBank chưa xây dựng được mơ hình tổng thể về quản trị rủi ro toàn diện và đồng bộ áp dụng từ cấp cao nhất cho đến những đơn vị/ bộ phận nhỏ nhất có liên quan đến rủi ro thị trường, cho phép quản trị toàn diện tất cả các dạng rủi ro trong ngân hàng, từ việc xác định các dạng rủi ro phù hợp với mục tiêu chiến lược kinh doanh tổng thể, các nguyên tắc thống nhất về quản trị rủi ro, quy trình, thủ tục về việc xác định, đo lường, kiểm sốt rủi ro cho đến hệ thống thơng tin và báo cáo…
Từ trước tới nay, VietinBank tập trung nguồn lực chủ yếu vào quản trị rủi ro tín dụng và thanh khoản mà chưa có sự quan tâm đúng mực đối với quản trị rủi ro thị trường và quản trị rủi ro tỷ giá. Các công việc phục vụ quản trị rủi ro tỷ giá chưa được triển khai và đầu tư mạnh mẽ.
Trên thực tế, quản trị rủi ro tỷ giá là một cấu phần trong tổng thể công tác quản trị rủi ro của một ngân hàng. Các dạng rủi ro có mối liên hệ chặt chẽ và ln ảnh hưởng lẫn nhau, đặc biệt là: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tác nghiệp, rủi ro thanh khoản... Chính vì vậy, trong những năm tới, gắn với chiến lược quản trị rủi ro tổng thể, VietinBank cần tập trung nhiều hơn vào quản trị rủi ro tỷ giá.
b. Nguồn nhân lực chuyên sâu cho quản trị rủi ro tỷ giá cịn thiếu
Trước đây, mơ hình và cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro thị trường và quản trị rủi ro tỷ giá chưa cho thấy sự phối hợp đồng bộ và thống nhất giữa các bộ phận cùng chịu trách nhiệm quản trị rủi ro thị trường, Sự phân công, phân nhiệm chưa đảm bảo phối hợp nhuần nhuyễn, dễ xảy ra chồng chéo và kém hiệu quả, Hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá chưa phát huy được hiệu quả cao do chưa tuân thủ triệt để các nguyên tắc quản trị rủi ro theo thông lệ, cụ thể:
- Nguyên tắc tập trung: Việc quản trị rủi ro phải được tập trung ở Trụ sở chính và báo cáo một lãnh đạo khối duy nhất và độc lập,
- Nguyên tắc độc lập khách quan giữa các đơn vị kinh doanh và các bộ phận hỗ trợ đôi khi không được thực hiện triệt để.
Một điểm hạn chế lớn trong công tác quản trị rủi ro tỷ giá nằm ở nguồn nhân lực. Nhân sự cho bộ phận quản trị rủi ro tỷ giá còn hạn chế cả về số lượng cũng như chất lượng. Hầu hết cán bộ quản trị rủi ro tỷ giá là do các bộ phận khác chuyển sang, chưa nhiều kinh nghiệm và kiến thức về mảng hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng như các hoạt động liên quan đến ngoại tệ. Trong khi đó, nghiệp vụ quản trị rủi ro tỷ giá trên thế giới đã có những tiến bộ vượt bậc, ứng dụng các thuật tốn, mơ hình thống kê hiện đại, địi hỏi người làm cơng tác quản trị rủi ro tỷ giá phải có trình độ, kinh nghiệp về rủi ro thị trường.
c. Công nghệ và hệ thống báo cáo thiếu đồng bộ
Việc đo lường rủi ro tỷ giá phụ thuộc rất nhiều vào công nghệ của ngân hàng, hệ thống ngân hàng lõi. Ngoài ra việc đo lường có chính xác hay khơng cịn phụ thuộc rất nhiều vào số liệu đầu vào của các ngân hàng, trong khi rủi ro tỷ giá phân tán và liên quan đến nhiều mảng hoạt động trong ngân hàng. Tại VietinBank, các mảng hoạt động này hiện đang được hỗ trợ thực hiện bởi các chương trình độc lập và khơng đồng bộ thống nhất.
Cụ thể như sự kết nối giữa hệ thống Core Banking và hệ thống Treasury phục vụ các hoạt động ngân quỹ, kinh doanh vốn trên thị trường tiền tệ...còn nhiều hạn chế, gây nên tình trạng cơng nghệ và báo cáo khơng thống nhất, khó phối hợp hoặc địi hỏi nhiều thời gian, cơng đoạn để có thể tích hợp lên cơ sở dữ liệu và hệ thống báo cáo chung của toàn ngân hàng.
2.3.2.2. Nguyên nhân
a. Các nguyên nhân khách quan
Các sản phẩm phái sinh hỗ trợ phòng ngừa rủi ro tỷ giá ở Việt Nam chưa phát triển. Các NHTM nói chung, VietinBank nói riêng khơng có nhiều cơ hội cũng như đối tác để triển khai các cơng cụ phịng ngừa và quản trị rủi ro tỷ giá.
Sự can thiệp của NHNN bằng các biện pháp hành chính, đặc biệt là trong điều hành chính sách tỷ giá khiến nhiều cơng cụ phịng ngừa rủi ro tỷ giá không thể phát huy tác dụng.
b. Các nguyên nhân chủ quan
Đầu tiên là sự nhận thức về rủi ro của các cán bộ trực tiếp kinh doanh liên quan đến ngoại tệ và rủi ro tỷ giá chưa được tồn diện và sâu sắc. Đóng vai trị là vịng kiểm sốt thứ nhất trong 3 vịng kiểm sốt rủi ro nhưng nhiều khi các cán bộ kinh doanh chỉ chú ý đến mục tiêu tài chính (doanh số, lợi nhuận) mà khơng tính tốn đến các rủi ro tỷ giá có thể phát sinh.
Việc đào tạo, tuyển dụng các cán bộ giỏi về nghiệp vụ quản trị rủi ro nói chung và rủi ro tỷ giá nói riêng tốn nhiều thời gian và khó khăn, đặc biệt nếu khơng
Chi phí để mua sắm và vận hành các hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ quản trị rủi ro khơng hề thấp, do đó nhiều khâu trong quản trị rủi ro nói chung và rủi ro tỷ giá nói riêng vẫn phải thực hiện thủ công, tốn nhiều thời gian nhưng lại không đảm bảo được chất lược quản trị rủi ro.
CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TỶ GIÁ TRONG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
3.1. Định hướng chung cho việc tăng cường quản trị rủi ro tỷ giá tại Ngân hàngTMCP Công thương Việt Nam TMCP Công thương Việt Nam
3.1.1. Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Cơng thươngViệt Nam Việt Nam
Năm 2017,Chủ trương của Đảng, Chính phủ là tiếp tục ưu tiên kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, duy trì tăng trưởng ở mức hợp lý, gắn với đổi mới mơ hình tăng trưởng và cơ cấu lại nền kinh tế. NHNN tiếp tục điều hành chính sách tiền tệ chặt chẽ và linh hoạt, kiểm soát tổng phương tiện thanh toán. Lãi suất và tỷ giá được điều hành ở mức hợp lý, phù hợp với kế hoạch vĩ mô, diễn biến thị trường tiền tệ, ngoại tệ.
Trong bối cảnh đó, VietinBank phấn đấu trở thành tập đồn tài chính đa năng hiện đại; bên cạnh việc giữ vững và khơng ngừng hồn thiện các sản phẩm, dịch vụ truyền thống, VietinBank xây dựng chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ với nhiều sản phẩm mới ứng dụng công nghệ cao và phù hợp với xu thế phát triển của một ngân hàng hiện đại thông qua mạng lưới phân phối rộng khắp tới mọi đối tượng khách hàng. Mục tiêu mà VietinBank đặt ra trong những năm tới là xây dựng và phát triển thành tập đồn tài chính ngân hàng hiện đại, khẳng định vị thế và uy tín cao trong nước và khu vực.
Các mục tiêu lớn cần ưu tiên của VietinBank đến năm 2020:
- Củng cố và từng bước hoàn thiện cơ cấu tổ chức, quy chế chi tiêu nội bộ của ngân hàng, đến năm 2020, hoạt động theo đúng mơ hình Tập đoàn.
- Thành lập một số cơng ty con mới vào thời điểm thích hợp.
- Tăng cường tích tụ và tập trung vốn để mở rộng kinh doanh, nâng cao năng lực tài chính, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao chất lượng và khả năng cạnh
- Tập trung nguồn lực (vốn, kỹ thuật, công nghệ, con người) phát triển thị trường mục tiêu theo quan điểm: Tập trung vào các sản phẩm chủ lực mà tập đồn có ưu thế cạnh tranh, có tiềm năng phát triển và đem lại lợi nhuận cao. Rút lui khỏi lĩnh vực kém hiệu quả, rủi ro cao.
- Nâng cao chất lượng sản phẩm truyền thống, phát triển các dịch vụ ngân hàng mới dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại phù hợp với yêu cầu thị trường và năng lực của ngân hàng.
- Từng bước áp dụng thông lệ quốc tế vào các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là các tiêu chuẩn Basel II, III. Nâng cao chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp, thiết lập môi trường nội bộ trong ngân hàng, nhấn mạnh tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ đến với mọi cấp độ nhân viên.
- Công khai, minh bạch thông tin về hoạt động của các thành viên trong ngân hàng theo nghĩa vụ của công ty cổ phần đại chúng.
- Tạo môi trường tốt nhất cho sự phát triển của mỗi cán bộ, nhân viên của ngân hàng. Mỗi cá nhân đều có cơ hội bình đẳng trong phát triển, thăng tiến và đào tạo.
- Tập trung phát triển công nghệ thông tin và hệ thống kế toán đảm bảo hỗ trợ hữu hiệu cho quản trị ngân hàng hiện đại và quản trị rủi ro.
- Xây dựng văn hóa kinh doanh cũng như phát triển thương hiệu của ngân hàng
3.1.2. Định hướng tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá tại Ngân hàngTMCP Công thương Việt Nam TMCP Công thương Việt Nam
VietinBank đang từng bước để trở thành tập đồn tài chính đa năng hiện đại và sẽ có cơ cấu tài sản, nguồn vốn phức tạp với nhiều sản phẩm mới, công cụ mới xuất hiện trên thị trường. Hơn nữa, khi biến động thị trường ngày càng nhanh và phức tạp thì việc quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tỷ giá nói riêng cũng trở nên khó khăn và đỏi hỏi cao hơn, dần trở thành một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của VietinBank.
Do đó, VietinBank đã không ngừng nỗ lực từng bước nâng cao và cải tiến hệ thống quản trị rủi ro nói chung cũng như quản trị rủi ro tỷ giá nói riêng, hướng tới mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả, trở thành một trong những ngân hàng Việt Nam đầu tiên triển khai được các tiêu chuẩn thực hành và chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tỷ giá.
3.1.2.1. Hoàn thiện khung quản trị rủi ro thị trường
Một hệ thống quản trị rủi ro thị trường tốt phải được đặt trong môi trường rủi ro thích hợp. Chiến lược quản trị rủi ro trong đó xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro chung và mức độ chấp nhận rủi ro thị trường nói riêng là kim chỉ nam cho sự vận hành của hệ thống quản trị rủi ro thị trường. Chiến lược quản trị rủi ro của ngân hàng phải được xây dựng dựa trên những đánh giá tồn diện, kỹ lưỡng tình hình kinh doanh của ngân hàng, lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đơng và tình hình kinh tế trong nước. HĐQT là cơ quan chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc phê duyệt chiến lược rủi ro ngân hàng.
3.1.2.2. Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tỷ giá hợp lý
Để có được quy trình quản trị rủi ro tỷ giá hợp lý, ngân hàng cần phải thiết lập các tiêu chí quản trị rủi ro tỷ giá hợp lý, cơ chế phân cấp, kiểm soát phù hợp, phản ánh đúng các dạng rủi ro có nguy cơ cao đối với ngân hàng. Ngồi ra, các chính sách quản trị rủi ro tỷ giá cần phải được thường xuyên xem xét, đảm bảo phù hợp với chiến lược quản trị rủi ro tỷ giá trong từng thời kỳ.
3.1.2.3. Lượng hóa các thước đo rủi ro thị trường
Basel II và III ra đời với những chỉ dẫn cụ thể trong lượng hóa rủi ro, trong đó có cấu phần rủi ro thị trường. Thực tế tại VietinBank, rủi ro cũng đang được ngân hàng nỗ lực tìm cách lượng hóa. Tuy nhiên, để tiến tới đo lường rủi ro bằng những chỉ tiêu theo thông lệ quốc tế, cần thiết phải có các bước chuẩn bị kỹ càng và một hệ thống quản trị rủi ro chuẩn mực.
3.1.2.4. Nâng cao chất lượng cơng tác giám sát, kiểm sốt rủi ro tỷ giá
Cũng theo Basel II, một trong những nguyên tắc quản trị rủi ro tỷ giá là đảm bảo hiệu quả của công tác giám sát, kiểm soát nội bộ. Điều này thể hiện ở việc đánh giá rủi ro, chất lượng quản trị rủi ro, mức độ tuân thủ các quy trình, quy định, hạn