Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2014
Cho vay khách hàng 655.125.731 538.079.829 439.869.027
Bằng ngoại tệ 98.268.860 80.711.974 65.980.354 Tiền gửi và cho vay các
TCTD 94.469.281 66.018.789 8.271.562
Bằng ngoại tệ 27.816.814 44.986.935 3.293.130
Tổng cho vay 749.595.012 604.098.618 448.140.589
Bằng ngoại tệ 126.085.674 125.698.909 69.273.484
Nguồn:Báo cáo thường niên VietinBank 2014,2015,2016
Tương tự như cơ cấu nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ chiếm một tỷ trong tương đối trong tổng dư nợ cho vay của VietinBank. Do vậy yếu tố rủi ro tỷ giá liên quan đến đến hoạt động cho vay của VietinBank tương đối lớn.
c. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ
VietinBank là một trong hai ngân hàng dẫn đầu về hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên thị trường ngoại hối Việt Nam. Hiên nay, VietinBank đang dẫn đầu về thị phần giao dịch trên thị trường liên ngân hàng với doanh số giao dịch ngoại tệ khoảng 100 tỷ USD quy đổi/ năm. Trên thị trường mua bán ngoại tệ với khách hàng, VietinBank đang là một trong hai ngân hàng dẫn đầu thị trường với doanh số giao dịch xấp xỉ 30 tỷ USD/năm. Quy mô giao dịch lớn trên cả hai thị trường đặt ra yêu cầu cấp thiết đối với việc quản trị rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng như hoạt động kinh doanh ngoại tệ đóng vai trò là nơi thực hiện các giao dịch phòng ngừa rủi ro tỷ giá phát sinh từ các hoạt động huy động vốn, cho vay của VietinBank.
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tỷ giá tại Ngân hàng TMCP Công Thương ViệtNam Nam
2.2.1. Tổ chức quản trị
Để công tác quản trị rủi ro thị trường nói chung và quản trị rủi ro tỷ giá nói chung đảm bảo chuyên sâu, tồn diện và hiệu quả, VietinBank đã thiết lập mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tỷ giá theo mơ hình “Ba vịng kiểm sốt” của Basel II. Bao gồm:
- Vịng kiểm sốt thứ nhất: Các đơn vị kinh doanh thuộc khối kinh doanh
vốn, khối khách hàng đóng vai trị là vịng kiểm sốt thứ nhất, thực hiện các chức năng chính:
Quản trị rủi ro thị trường và rủi ro tỷ giá hàng ngày, bao gồm các công việc nhận diện, đo lường rủi ro, chủ động đề xuất và thực hiện các biện pháp phòng ngừa/giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo trạng thái rủi ro tỷ giá tuân thủ các giới hạn đã được phê duyệt;
Phối hợp với vịng kiểm sốt thứ 2 đề xuất các hạn mức kiểm soát rủi ro phù hợp với khẩu vị rủi ro và chiến lược kinh doanh của VietinBank.
- Vịng kiểm sốt thứ hai: Phòng Quản trị rủi ro thị trường thực hiện chức
năng Vịng kiểm sốt thứ hai, chịu trách nhiệm:
Đầu mối xây dựng hệ thống quy định, quy trình, hướng dẫn quản trị rủi ro tỷ giá; đề xuất các hạn mức quản trị rủi ro tỷ giá, giám sát việc quản trị rủi ro tỷ giá của các đơn vị tại vịng 1, báo cáo độc lập tình hình rủi ro cho BLĐ và các đơn vị liên quan;
Phối hợp chặt chẽ với các đơn vị vòng 1 để đảm bảo rằng rủi ro tỷ giá phát sinh trong hoạt động kinh doanh được nhận diện, đo lường và quản trị chặt chẽ và được báo cáo kịp thời tới BLĐ.
- Vịng kiểm sốt thứ ba: Phịng Kiểm tốn nội bộ thực hiện chức năng
Vịng kiểm sốt thứ 3, kiểm toán tại các đơn vị kiểm sốt vịng 1 và vịng 2, đảm bảo việc thực hiện quản trị rủi ro tỷ giá đầy đủ và có hiệu quả.
Hình 2.3: Mơ hình quản trị rủi ro tỷ giá tại VietinBank
Để đảm bảo hiệu quả của mơ hình quản trị rủi ro tỷ giá, VietinBank đã quy định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận liên quan đến việc quản trị rủi ro tỷ giá, từ cấp Hội đồng quản trị đến cấp đơn vị kinh doanh. Cụ thể:
- Hội đồng quản trị: chịu trách nhiệm phê duyệt chiến lược kinh doanh, chiến lược quản trị rủi ro và khẩu vị rủi ro tổng thể của VietinBank, trong đó có khẩu vị rủi ro tỷ giá. Phê duyệt ban hành/sửa đổi/bổ sung/thay thế quy định khung về quản trị rủi ro, đảm bảo phù hợp với mục tiêu kinh doanh và chiến lược quản trị rủi ro của VietinBank, tuân thủ các quy định của cơ quan quản trị, cam kết với đối tác chiến lược và phù hợp với hướng dẫn của Ủy ban Basel. HĐQT giám sát việc triển khai và tuân thủ các chính sách, yêu cầu quản trị rủi ro, khẩu vị rủi ro đã được thơng qua; định kỳ đánh giá lại các chính sách quản trị rủi ro và đưa ra các điều chỉnh cần thiết nhằm đảm bảo phù hợp với các thay đổi về mơi trường kinh doanh và tính chất hoạt động của VietinBank.
- Ủy ban quản trị rủi ro: chịu trách nhiệm rà soát và tham mưu cho HĐQT phê duyệt ban hành/sửa đổi/bổ sung/thay thế các quy định và chính sách quản trị rủi ro, trong đó có rủi ro tỷ giá. Ủy ban rà soát và tham mưu cho HĐQT phê duyệt chiến lược quản trị rủi ro, khẩu vị rủi ro tỷ giá; đánh giá, giám sát việc triển khai các yêu cầu quản trị rủi ro tỷ giá đã được HĐQT thông qua bao gồm mức độ tuân thủ khẩu vị rủi ro, hiệu quả các chính sách/biện pháp nhằm phịng nừa/giảm thiểu rủi ro tỷ giá và các vấn đề trọng yêu khác về quản trị rủi ro tỷ giá, báo cáo HĐQT và đề xuất phương án xử lý/cải thiện trong trường hợp cần thiết.
- Ủy ban quản trị tài sản Nợ - tài sản Có: giúp việc HĐQT đảm bảo việc thực thi các chính sách quản trị rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh hàng ngày và trong dài hạn, cụ thể bao gồm: phối hợp với Ủy ban quan lý rủi ro giam sát các trạng thái rủi ro tỷ giá, định hướng cấu trúc bảng cân đối tài sản để đảm bảo tăng trưởng bền vững và kiểm soát được các chỉ số hạn mức rủi ro tỷ giá; định kỳ họp xem xét tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của VietinBank bao gồm chỉ tiêu về lợi nhuận, doanh số và trạng thái nắm giữ của hoạt động tự doanh, các chỉ số hạn mức quản trị rủi ro tỷ giá, đưa ra định hướng kinh doanh trong từng thời kỳ nhằm đảm bảo hiệu quả sinh lời và phù hợp với khẩu vị rủi ro đã được HĐQT phê duyệt.
- Tổng giám đốc: chịu trách nhiệm điều hành hoạt động kinh doanh của VietinBank, đảm bảo tuân thủ khẩu vị rủi ro tổng thể đã được HĐQT phê duyệt và yêu cầu của cơ quan quản trị. TGĐ phê duyệt các hạn mức rủi ro tỷ giá theo bàn kinh doanh, sản phẩm, yếu tổ rủi ro, điều kiện giao dịch nhằm đảm bảo quản trị rủi ro tỷ giá phù hợp với khẩu vị rủi ro đã được HĐQT phê duyệt. TGĐ chịu trách nhiệm tổ chức, duy trì hoạt động của Ban rủi ro nhằm giám sát tình hình quản trị rủi ro tỷ giá và việc triển khai các chính sách, quy định, quy trình quản trị rủi ro tỷ giá; đảm bảo hệ thống công nghệ thông tin và hạ tầng cơ sở dữ liệu phù hợp để nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro tỷ giá.
- Phó TGĐ phụ trách Khối Quản trị rủi ro: thực hiện các công việc được TGĐ phân công, ủy quyền liên quan đến quản trị rủi ro tỷ giá trong từng thời kỳ, bao gồm nhưng khơng giới hạn chỉ đạo triển khai các chính sách quản trị rủi ro tỷ giá của HĐQT trong từng thời kỳ; ban hành các quy trình, hướng dẫn thực hiện các
quy định, chính sách quản trị rủi ro tỷ giá đã được HĐQT thơng qua; phê duyệt mơ hình và phương pháp đo lường rủi ro tỷ giá.
- Giám đốc Khối Quản trị rủi ro: chịu trách nhiệm đảm bảo việc triển khai hiệu quả các chính sách quản trị rủi ro tỷ giá đã được BLĐ VietinBank phê duyệt, bao gồm tổ chức triển khai các chính sách, quy đinh quản trị rủi ro tỷ giá được BLĐ phê duyệt trong từng thời kỳ; rà sốt, tham mưu cho TGĐ/Phó TGĐ phụ trách ban hành các quy trình, hướng dẫn thực hiện các quy định, chính sách quản trị rủi ro tỷ giá đã được HĐQT thông qua; rà soát và tham mưu cho BLĐ VietinBank phê duyệt ban hành mơ hình và phương pháp đo lường, khẩu vị và các hạn mức rủi ro tỷ giá; giám sát, kiểm soát việc triển khai các biện pháp quản trị rủi ro tỷ giá, các hệ thống công nghệ thông tin và hạ tầng cơ sở dữ liệu nhằm xác đinh, đo lường và kiểm soát rủi ro tỷ giá.
- Đơn vị kinh doanh (Vịng kiểm sốt thứ nhất): chịu trách nhiệm phối hợp với phịng QLRRTT xây dựng các chính sách, quy định, quy trình hướng dẫn về quản trị rủi ro tỷ giá, hệ thống và các công cụ đo lường giám sát rủi ro tỷ giá. Đơn vị kinh doanh xây dựng kế hoạch kinh doanh đối với danh mục quản trị, làm cơ sở để phòng QLRRTT xây dựng các hạn mức kiểm soát rủi ro tỷ giá và khẩu vị rủi ro tỷ giá; áp dụng các hạn mức xuống cấp độ chi tiết theo cấp độ giao dịch, giao dịch viên.... Chủ động nhận diện, đo lường và quản trị trạng thái rủi ro tỷ giá, đánh giá, thiết lập các chốt kiểm soát và giám sát rủi ro tỷ giá tại đơn vị mình, đảm bảo tuân thủ các hạn mức rủi ro tỷ giá, các điều kiện giao dịch và sản phẩm đã được BLĐ phê duyệt. Và chịu trách nhiệm báo cáo, giải trình trước cấp có thẩm quyền các trường hợp vi phạm hạn mức rủi ro tỷ giá, khẩu vị rủi ro tỷ giá.
- Phòng Quản trị rủi ro thị trường (Vịng kiểm sốt thứ hai): độc lập nhận diện, đo lường, giám sát, kiểm soát và báo cáo về trạng thái rủi ro tỷ giá. Cụ thể:
- Đầu mối xây dựng các chính sách, quy định, quy trình và các hướng dẫn liên quan về quản trị rủi ro tỷ giá.
- Giám sát tình hình tuân thủ khẩu vị rủi ro, hạn mức rủi ro tỷ giá, thực hiện các báo cáo, phân tích độc lập về tình hình rủi ro tỷ giá nhằm cảnh báo nguy cơ vi phạm hạn mức. Báo cáo kịp thời tới BLĐ tình trạng vi phạm hạn mức và việc thực hiện các biện pháp kiểm soát/giảm thiểu rủi ro tỷ giá của các đơn vị kinh doanh.
- Phân tích các biến động thay đổi lớn của thị trường có thể phát sinh rủi ro và đưa ra các đề xuất để giảm thiểu rủi ro trình các ủy ban và BLĐ xem xét.
- Rà soát, độc lập đề xuất ý kiến đánh giá, nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro tỷ giá đối với các trường hợp triển khai sản phẩm mới, sửa đổi/ngừng triển khai/đánh giá lại sản phẩm hiện hành.
- Thực hiện đo lường vốn chịu rủi ro tỷ giá, đảm bảo tuân thủ theo quy
định của VietinBank, cơ quan quản trị và thông lệ quốc tế.
- Phịng kiểm tốn nội bộ (Vịng kiểm soát thứ 3): đánh giá độc lập mức độ phù hợp, hiệu lực và hiệu quả của cơng tác quản trị rủi ro tỷ giá.
2.2.2. Chính sách và quy trình quản trị rủi ro tỷ giá2.2.2.1. Chính sách quản trị rủi ro tỷ giá 2.2.2.1. Chính sách quản trị rủi ro tỷ giá
Chính sách quản trị rủi ro tỷ giá tại VietinBank được xây dựng trên cơ sở đảm bảo các nguyên tắc:
- Thiết lập khung quản trị rủi ro tỷ giá vững chắc, hiệu quả, phù hợp với hoạt động của VietinBank, quy định của cơ quan quản trị và cam kết với đối tác. Hệ thống chính sách quản trị rủi ro tỷ giá phải đảm bảo phù hợp với khung quản trị rủi ro tổng thể toàn hàng và được cập nhật, xem xét lại thường xuyên, phù hợp với những thay đổi về thị trường, môi trường pháp lý và chiến lược, mục tiêu kinh doanh của VietinBank theo từng thời kỳ.
- Đảm bảo vai trò giám sát của BLĐ VietinBank trong quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tỷ giá nói riêng. Chiến lược và chính sach quản trị rủi ro tỷ giá, giám sát và kiểm soát rủi ro tỷ giá phải nhất quán với chiến lược, chính sách
quản trị rủi ro chung của VietinBank. Cần phải quy định rõ chức năng, nhiệm vụ của các đơn vị liên quan trong quản trị rủi ro tỷ giá, đảm bảo phân tách trách nhiệm, tránh xung đột lợi ích.
- Đảm bảo vai trị độc lập của bộ phận kiểm sốt, giám sát rủi ro. Phòng QLRRTT với chứng năng vịng kiểm sốt thứ 2, thực hiện chức năng kiểm soát rủi ro tỷ giá một cách độc lập thơng qua thiết lập các chính sách, quy trình và xây dựng mơ hình đo lường rủi ro, đồng thời báo cáo trực tiếp cho Phó TGĐ phụ trách/ Giám đốc khối QLRR và độc lập với bộ phận kinh doanh.
- Quản trị rủi ro tỷ giá tập trung tại Trụ sở chính của VietinBank. Tất cả các rủi ro tỷ giá phát sinh phải được quản trị tập trung tại Trụ sở chính. Điều này có nghĩa tất cả các chi nhánh trong hệ thống VietinBank không được giữ trạng thái mở tại bất cứ thời điểm nào trong ngày và qua ngày làm việc. Các quyết định chấp nhận rủi ro phải được xem xét trên khía cạnh khẩu vị rủi ro của VietinBank và đảm bảo việc chấp nhận rủi này có khả năng được bù đắp bởi cơ hội tạo ra lợi nhuận dự kiến. - Các quy trình, quy định, hướng dẫn về quản trị rủi ro tỷ giá phải tạo lập một hệ thống cần thiết nhằm nhận diện, đo lường, kiểm soát, giám sát và báo cáo rủi ro tỷ giá một cách toàn diện.
- Đối với các sản phẩm mới: việc triển khai các sản phẩm mới/sửa đổi các sản phẩm hiện hành phải trình cấp có thẩm quyền phê duyệt và tn thủ các quy định, quy trình về quản trị rủi ro tỷ giá.
2.2.2.2. Quy trình quản trị rủi ro tỷ giá
Quy trình tổng thể về quản trị rủi ro tỷ giá tại VietinBank bao gồm 6 bước chính: (i) Nhận diện rủi ro; (ii) Đo lường và kiểm soát rủi ro; (iii) Giám sát rủi ro; (iv) Kiểm nghiệm sức nặng; (v) Kiểm định mơ hình và (vi) Báo cáo.
Hình 2.4: Quy trình quản trị rủi ro tỷ giá tại VietinBank
a. Nhận diện rủi ro
Nhận diện rủi ro là bước phân tích các yếu tố nội bộ và bên ngoài gây phát sinh rủi ro tỷ giá đối với từng sản phẩm và toàn bộ hoạt động kinh doanh vốn.
Nhận diện rủi ro tỷ giá được thực hiện khi phát sinh sản phẩm mới hoặc sản phẩm đang triển khai có những thay đổi về các yếu tố nội bộ và bên ngoài.
b. Đo lường và kiểm soát rủi ro
Bước này xây dựng các phương pháp và mơ hình đo lường rủi ro, từ đó đề xuất khẩu vị rủi ro và các hạn mức rủi ro (bao gồm các điều kiện tuân thủ khác như đồng tiền, kỳ hạn được phép giao dịch...).
Mơ hình/ phương pháp đo lường được xây dựng khi có sản phẩm mới hoặc được điều chỉnh theo kết quả kiểm định mơ hình. Khẩu vị rủi ro của VietinBank được rà sốt ít nhất hàng năm hoặc đột xuất phù hợp với thực tế kinh doanh và tình hình thị trường; trong khi hạn mức rủi ro được rà sốt ít nhất 6 tháng/lần hoặc đột xuất phù hợp với thực tế kinh doanh. Quy trình thực hiện cơng việc này gồm (i) đơn vị kinh doanh cung cấp thông tin về kết quả và kết hoạch kinh doanh; (ii) Phịng QLRRTT thực hiện phân tích, đánh giá và đề xuất hạn mức và khẩu vị rủi ro tỷ giá. Sau đó phịng QLRRTT gửi đơn vị kinh doanh để rà sốt, thống nhất; (iii) Phịng QLRRTT và đơn vị kinh doanh trình BLĐ phê duyệt các hạn mức và khẩu vị rủi ro.
c. Giám sát rủi ro tỷ giá
Bước này giám sát hoạt động kinh doanh nhằm phát hiện kịp thời các trường hợp vi phạm hạn mức, khẩu vị rủi ro tỷ giá đã được phê duyệt và đề xuất các