1.1 .TỔNG QUAN RỦI RO TỶ GIÁ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.3. ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TỶ GIÁ TẠI NGÂN HÀNG
2.3.2. NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN
2.3.2.1. Hạn chế
a. Chưa xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tỷ giá theo chuẩn quốc tế
VietinBank chưa xây dựng được mơ hình tổng thể về quản trị rủi ro toàn diện và đồng bộ áp dụng từ cấp cao nhất cho đến những đơn vị/ bộ phận nhỏ nhất có liên quan đến rủi ro thị trường, cho phép quản trị toàn diện tất cả các dạng rủi ro trong ngân hàng, từ việc xác định các dạng rủi ro phù hợp với mục tiêu chiến lược kinh doanh tổng thể, các nguyên tắc thống nhất về quản trị rủi ro, quy trình, thủ tục về việc xác định, đo lường, kiểm sốt rủi ro cho đến hệ thống thông tin và báo cáo…
Từ trước tới nay, VietinBank tập trung nguồn lực chủ yếu vào quản trị rủi ro tín dụng và thanh khoản mà chưa có sự quan tâm đúng mực đối với quản trị rủi ro thị trường và quản trị rủi ro tỷ giá. Các công việc phục vụ quản trị rủi ro tỷ giá chưa được triển khai và đầu tư mạnh mẽ.
Trên thực tế, quản trị rủi ro tỷ giá là một cấu phần trong tổng thể công tác quản trị rủi ro của một ngân hàng. Các dạng rủi ro có mối liên hệ chặt chẽ và ln ảnh hưởng lẫn nhau, đặc biệt là: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tác nghiệp, rủi ro thanh khoản... Chính vì vậy, trong những năm tới, gắn với chiến lược quản trị rủi ro tổng thể, VietinBank cần tập trung nhiều hơn vào quản trị rủi ro tỷ giá.
b. Nguồn nhân lực chuyên sâu cho quản trị rủi ro tỷ giá cịn thiếu
Trước đây, mơ hình và cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro thị trường và quản trị rủi ro tỷ giá chưa cho thấy sự phối hợp đồng bộ và thống nhất giữa các bộ phận cùng chịu trách nhiệm quản trị rủi ro thị trường, Sự phân công, phân nhiệm chưa đảm bảo phối hợp nhuần nhuyễn, dễ xảy ra chồng chéo và kém hiệu quả, Hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá chưa phát huy được hiệu quả cao do chưa tuân thủ triệt để các nguyên tắc quản trị rủi ro theo thông lệ, cụ thể:
- Nguyên tắc tập trung: Việc quản trị rủi ro phải được tập trung ở Trụ sở chính và báo cáo một lãnh đạo khối duy nhất và độc lập,
- Nguyên tắc độc lập khách quan giữa các đơn vị kinh doanh và các bộ phận hỗ trợ đôi khi không được thực hiện triệt để.
Một điểm hạn chế lớn trong công tác quản trị rủi ro tỷ giá nằm ở nguồn nhân lực. Nhân sự cho bộ phận quản trị rủi ro tỷ giá còn hạn chế cả về số lượng cũng như chất lượng. Hầu hết cán bộ quản trị rủi ro tỷ giá là do các bộ phận khác chuyển sang, chưa nhiều kinh nghiệm và kiến thức về mảng hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng như các hoạt động liên quan đến ngoại tệ. Trong khi đó, nghiệp vụ quản trị rủi ro tỷ giá trên thế giới đã có những tiến bộ vượt bậc, ứng dụng các thuật tốn, mơ hình thống kê hiện đại, địi hỏi người làm cơng tác quản trị rủi ro tỷ giá phải có trình độ, kinh nghiệp về rủi ro thị trường.
c. Công nghệ và hệ thống báo cáo thiếu đồng bộ
Việc đo lường rủi ro tỷ giá phụ thuộc rất nhiều vào công nghệ của ngân hàng, hệ thống ngân hàng lõi. Ngồi ra việc đo lường có chính xác hay khơng cịn phụ thuộc rất nhiều vào số liệu đầu vào của các ngân hàng, trong khi rủi ro tỷ giá phân tán và liên quan đến nhiều mảng hoạt động trong ngân hàng. Tại VietinBank, các mảng hoạt động này hiện đang được hỗ trợ thực hiện bởi các chương trình độc lập và khơng đồng bộ thống nhất.
Cụ thể như sự kết nối giữa hệ thống Core Banking và hệ thống Treasury phục vụ các hoạt động ngân quỹ, kinh doanh vốn trên thị trường tiền tệ...còn nhiều hạn chế, gây nên tình trạng cơng nghệ và báo cáo khơng thống nhất, khó phối hợp hoặc địi hỏi nhiều thời gian, cơng đoạn để có thể tích hợp lên cơ sở dữ liệu và hệ thống báo cáo chung của toàn ngân hàng.
2.3.2.2. Nguyên nhân
a. Các nguyên nhân khách quan
Các sản phẩm phái sinh hỗ trợ phòng ngừa rủi ro tỷ giá ở Việt Nam chưa phát triển. Các NHTM nói chung, VietinBank nói riêng khơng có nhiều cơ hội cũng như đối tác để triển khai các cơng cụ phịng ngừa và quản trị rủi ro tỷ giá.
Sự can thiệp của NHNN bằng các biện pháp hành chính, đặc biệt là trong điều hành chính sách tỷ giá khiến nhiều cơng cụ phịng ngừa rủi ro tỷ giá không thể phát huy tác dụng.
b. Các nguyên nhân chủ quan
Đầu tiên là sự nhận thức về rủi ro của các cán bộ trực tiếp kinh doanh liên quan đến ngoại tệ và rủi ro tỷ giá chưa được tồn diện và sâu sắc. Đóng vai trị là vịng kiểm sốt thứ nhất trong 3 vịng kiểm sốt rủi ro nhưng nhiều khi các cán bộ kinh doanh chỉ chú ý đến mục tiêu tài chính (doanh số, lợi nhuận) mà khơng tính tốn đến các rủi ro tỷ giá có thể phát sinh.
Việc đào tạo, tuyển dụng các cán bộ giỏi về nghiệp vụ quản trị rủi ro nói chung và rủi ro tỷ giá nói riêng tốn nhiều thời gian và khó khăn, đặc biệt nếu khơng
Chi phí để mua sắm và vận hành các hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ quản trị rủi ro khơng hề thấp, do đó nhiều khâu trong quản trị rủi ro nói chung và rủi ro tỷ giá nói riêng vẫn phải thực hiện thủ công, tốn nhiều thời gian nhưng lại không đảm bảo được chất lược quản trị rủi ro.
CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TỶ GIÁ TRONG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
3.1. Định hướng chung cho việc tăng cường quản trị rủi ro tỷ giá tại Ngân hàngTMCP Công thương Việt Nam TMCP Công thương Việt Nam
3.1.1. Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam Việt Nam
Năm 2017,Chủ trương của Đảng, Chính phủ là tiếp tục ưu tiên kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ, đảm bảo an sinh xã hội, duy trì tăng trưởng ở mức hợp lý, gắn với đổi mới mơ hình tăng trưởng và cơ cấu lại nền kinh tế. NHNN tiếp tục điều hành chính sách tiền tệ chặt chẽ và linh hoạt, kiểm soát tổng phương tiện thanh toán. Lãi suất và tỷ giá được điều hành ở mức hợp lý, phù hợp với kế hoạch vĩ mô, diễn biến thị trường tiền tệ, ngoại tệ.
Trong bối cảnh đó, VietinBank phấn đấu trở thành tập đồn tài chính đa năng hiện đại; bên cạnh việc giữ vững và khơng ngừng hồn thiện các sản phẩm, dịch vụ truyền thống, VietinBank xây dựng chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ với nhiều sản phẩm mới ứng dụng công nghệ cao và phù hợp với xu thế phát triển của một ngân hàng hiện đại thông qua mạng lưới phân phối rộng khắp tới mọi đối tượng khách hàng. Mục tiêu mà VietinBank đặt ra trong những năm tới là xây dựng và phát triển thành tập đồn tài chính ngân hàng hiện đại, khẳng định vị thế và uy tín cao trong nước và khu vực.
Các mục tiêu lớn cần ưu tiên của VietinBank đến năm 2020:
- Củng cố và từng bước hoàn thiện cơ cấu tổ chức, quy chế chi tiêu nội bộ của ngân hàng, đến năm 2020, hoạt động theo đúng mơ hình Tập đồn.
- Thành lập một số cơng ty con mới vào thời điểm thích hợp.
- Tăng cường tích tụ và tập trung vốn để mở rộng kinh doanh, nâng cao năng lực tài chính, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao chất lượng và khả năng cạnh
- Tập trung nguồn lực (vốn, kỹ thuật, công nghệ, con người) phát triển thị trường mục tiêu theo quan điểm: Tập trung vào các sản phẩm chủ lực mà tập đồn có ưu thế cạnh tranh, có tiềm năng phát triển và đem lại lợi nhuận cao. Rút lui khỏi lĩnh vực kém hiệu quả, rủi ro cao.
- Nâng cao chất lượng sản phẩm truyền thống, phát triển các dịch vụ ngân hàng mới dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại phù hợp với yêu cầu thị trường và năng lực của ngân hàng.
- Từng bước áp dụng thông lệ quốc tế vào các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là các tiêu chuẩn Basel II, III. Nâng cao chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp, thiết lập môi trường nội bộ trong ngân hàng, nhấn mạnh tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ đến với mọi cấp độ nhân viên.
- Công khai, minh bạch thông tin về hoạt động của các thành viên trong ngân hàng theo nghĩa vụ của công ty cổ phần đại chúng.
- Tạo môi trường tốt nhất cho sự phát triển của mỗi cán bộ, nhân viên của ngân hàng. Mỗi cá nhân đều có cơ hội bình đẳng trong phát triển, thăng tiến và đào tạo.
- Tập trung phát triển công nghệ thông tin và hệ thống kế toán đảm bảo hỗ trợ hữu hiệu cho quản trị ngân hàng hiện đại và quản trị rủi ro.
- Xây dựng văn hóa kinh doanh cũng như phát triển thương hiệu của ngân hàng
3.1.2. Định hướng tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá tại Ngân hàngTMCP Công thương Việt Nam TMCP Công thương Việt Nam
VietinBank đang từng bước để trở thành tập đồn tài chính đa năng hiện đại và sẽ có cơ cấu tài sản, nguồn vốn phức tạp với nhiều sản phẩm mới, công cụ mới xuất hiện trên thị trường. Hơn nữa, khi biến động thị trường ngày càng nhanh và phức tạp thì việc quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tỷ giá nói riêng cũng trở nên khó khăn và đỏi hỏi cao hơn, dần trở thành một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của VietinBank.
Do đó, VietinBank đã khơng ngừng nỗ lực từng bước nâng cao và cải tiến hệ thống quản trị rủi ro nói chung cũng như quản trị rủi ro tỷ giá nói riêng, hướng tới mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả, trở thành một trong những ngân hàng Việt Nam đầu tiên triển khai được các tiêu chuẩn thực hành và chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tỷ giá.
3.1.2.1. Hoàn thiện khung quản trị rủi ro thị trường
Một hệ thống quản trị rủi ro thị trường tốt phải được đặt trong mơi trường rủi ro thích hợp. Chiến lược quản trị rủi ro trong đó xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro chung và mức độ chấp nhận rủi ro thị trường nói riêng là kim chỉ nam cho sự vận hành của hệ thống quản trị rủi ro thị trường. Chiến lược quản trị rủi ro của ngân hàng phải được xây dựng dựa trên những đánh giá tồn diện, kỹ lưỡng tình hình kinh doanh của ngân hàng, lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đơng và tình hình kinh tế trong nước. HĐQT là cơ quan chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc phê duyệt chiến lược rủi ro ngân hàng.
3.1.2.2. Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tỷ giá hợp lý
Để có được quy trình quản trị rủi ro tỷ giá hợp lý, ngân hàng cần phải thiết lập các tiêu chí quản trị rủi ro tỷ giá hợp lý, cơ chế phân cấp, kiểm soát phù hợp, phản ánh đúng các dạng rủi ro có nguy cơ cao đối với ngân hàng. Ngồi ra, các chính sách quản trị rủi ro tỷ giá cần phải được thường xuyên xem xét, đảm bảo phù hợp với chiến lược quản trị rủi ro tỷ giá trong từng thời kỳ.
3.1.2.3. Lượng hóa các thước đo rủi ro thị trường
Basel II và III ra đời với những chỉ dẫn cụ thể trong lượng hóa rủi ro, trong đó có cấu phần rủi ro thị trường. Thực tế tại VietinBank, rủi ro cũng đang được ngân hàng nỗ lực tìm cách lượng hóa. Tuy nhiên, để tiến tới đo lường rủi ro bằng những chỉ tiêu theo thơng lệ quốc tế, cần thiết phải có các bước chuẩn bị kỹ càng và một hệ thống quản trị rủi ro chuẩn mực.
3.1.2.4. Nâng cao chất lượng cơng tác giám sát, kiểm sốt rủi ro tỷ giá
Cũng theo Basel II, một trong những nguyên tắc quản trị rủi ro tỷ giá là đảm bảo hiệu quả của công tác giám sát, kiểm soát nội bộ. Điều này thể hiện ở việc đánh giá rủi ro, chất lượng quản trị rủi ro, mức độ tuân thủ các quy trình, quy định, hạn mức rủi ro. Công việc này cần thiết phải được thực hiện thường xuyên bởi các bộ phận quản trị rủi ro và bộ phận giám sát độc lập khác.
3.2. Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tỷ giá của Ngân hàng TMCP Côngthương Việt Nam thương Việt Nam
3.2.1. Xây dựng khung quản trị rủi ro tỷ giá tại VietinBank theo chuẩn mựcquốc tế quốc tế
Đối với VietinBank, quản trị rủi ro tỷ giá còn là vấn đề khá mới mẻ, chỉ mới được quan tâm gần đây. Khi lãi suất thị trường và tỷ giá có nhiều biến động, sự bấp bênh trong kinh doanh đe dọa sự tồn tại bền vững của ngân hàng, nhiều hoạt động đứng trước nguy cơ rủi ro thì những nhà quản trị mới quan tâm nhiều đến những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro. Điển hình là vào những thời điểm tỷ giá thị trường biến động thất thường, ngân hàng thường cố gắng đưa trạng thái ngoại hối về 0 một cách thụ động, hầu như khơng có biện pháp bảo hiểm nào được thực hiện trước đó theo kế hoạch. Do vậy, những biện pháp kém chủ động như trên chỉ giúp ngân hàng phần nào hạn chế được rủi ro tỷ giá. Muốn thực hiện tốt hơn việc quản trị rủi ro tỷ giá, ngân hàng cần phải nhận thức vấn đề một cách toàn diện bao gồm việc dự báo biến động của thị trường, đo lường mức rủi ro, sử dụng thêm các công cụ mới phịng ngừa rủi ro một cách có hiệu quả.
Nhìn chung, VietinBank chưa xây dựng được một khung quản trị rủi ro tỷ giá toàn diện và đồng bộ áp dụng từ cấp cao nhất cho đến những đơn vị/bộ phận nhỏ nhất có liên quan. VietinBank đang thiếu một chiến lược tổng thể cho phép quản trị toàn diện tất cả các dạng rủi ro thị trường trong ngân hàng, từ việc xác định các dạng rủi ro đặc thù, các chính sách, thủ tục và giới hạn rủi ro, hệ thống thơng tin và báo cáo...
Do đó, VietinBank cần đưa ra một chiến lược quản trị rủi ro tỷ giá tổng thể, đồng bộ đồng thời kiên quyết triển khai thực hiện chiến lược đó có hiệu quả. Nền
móng cơ sở vững chắc cho hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá tại VietinBank là khung quản trị rủi ro theo chuẩn quốc tế. Trong bối cảnh hiện tại, VietinBank hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trường có sự quản trị chặt chẽ của NHNN. Do vậy ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng để quyết định lựa chọn khung quản trị rủi ro tỷ giá sao cho đáp ứng được những yêu cầu cơ bản theo chuẩn mực quốc tế như sau:
(1) Chiến lược kinh doanh của VietinBank phải được xây dựng phù hợp với yêu cầu quản trị các dạng rủi ro tỷ giá đặc thù của ngân hàng;
(2) Xác định rõ trách nhiệm, vai trị của các bộ phận có liên quan trong hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá;
(3) Có mơ hình tổ chức phù hợp cho hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá;
(4) Sau khi xây dựng được mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tỷ giá, VietinBank cần thực hiện các bước theo quy trình chuẩn của thơng lệ quốc tế nhằm quản trị rủi ro tỷ giá qua chính sách, quy định, quy trình các hạn mức và cả văn hóa, thói quen làm việc của các bộ phận trong nội bộ ngân hàng;
(5) Có quy định về kiểm tra, giám sát và báo cáo đối với hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá;
(6) Có kế hoạch định kỳ thực hiện tái định giá danh mục trạng thái ngoại tệ mà ngân hàng nắm giữ; kiểm tra, xác nhận quy trình thanh tốn vốn;
(7) Các bước (4),(5),(6) và các dữ liệu đầu vào phải được sử dụng cùng với phương pháp thực hành quản trị, hệ thống đo lường rủi ro tỷ giá một cách khoa học.