Đơn vị: đồng Stt Li Pi Li x Pi 1 - 100.392.305,71 0,001715 -172.172,80 2 - 88.219.077,23 0,001715 -151.295,72 3 - 597.582.000,00 0,001715 -1.024.853,13 4 - 12.620.938.75 0,001715 -21.644,91 5 - 11.717.650,03 0,001715 -20.095,77 6 - 11.201.987,39 0,001715 -19.211,41 7 - 8.830.708,44 0,001715 -15.144,66 8 - 17.124.731,50 0,001715 -29.368,91 9 - 8.666.671,98 0,001715 -14.863,34 10 - 9.159.288,14 0,001715 -15.708,18 11 - 8.861.887,97 0,001715 -15.198,14 12 - 16.430.924,13 0,001715 -28.179,03 13 - 9.055.833,87 0,001715 -15.530,76 14 - 8.554.761,78 0,001715 -14.671,42 15 - 10.730.733,94 0,001715 -18.403,21 Tổng 0,025725 -1.576.341,39 E-VaR -61.276.633,39
Từ bảng tính tốn E-VaR trên, mức lỗ thực sự lớn nhất của danh mục trạng thái VietinBank đang nắm giữ là 61.276.633 VND. Đây là kết quả của giả định VaR tính theo các phương pháp khơng chính xác sau khi kiểm định bằng Back-test.
Từ kết quả của việc đo lường rủi ro tỷ giá bằng mơ hình VaR, phịng QLRRTT sẽ có những báo cáo gửi đơn vị kinh doanh và báo cáo lên cấp thẩm quyền để có các phương án phịng ngừa rủi ro tỷ giá có thể phát sinh. Đây là cơ sở để các phòng kinh doanh áp dụng các cơng cụ để phịng ngừa rủi ro tỷ giá.
2.2.4. Công cụ quản trị rủi ro tỷ giá áp dụng tại VietinBank
Để hạn chế phòng ngừa rủi ro, VietinBank thực hiện đồng thời nhiều biện pháp và cơng cụ nhằm phịng ngừa rủi ro tỷ giá cho tất cả các hoạt động kinh doanh
2.2.4.1. Hạn mức trạng thái ngoại tệ
Trên cơ sở quy định về trạng thái ngoại tệ của NHNN, VietinBank đã tự xây dựng và quy định trạng thái ngoại tệ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng và cho từng chi nhánh theo từng thời điểm của thị trường. Theo đó, tổng trạng thái ngoại tệ cuối ngày của toàn hệ thống không được vượt quá giới hạn quy định của NHNN. Trạng thái ngoại tệ tại chi nhánh được phân bổ với các hạn mức dương và âm khác nhau tùy theo tình hình và khả năng kinh doanh của mỗi chi nhánh.
Về trạng thái ngoại tệ nắm giữ tại các chi nhánh trong toàn hệ thống, VietinBank quy định rất cụ thể và rõ ràng. Trước đây, VietinBank quy định các hạn mức trạng thái ngoại tệ cuối ngày được phân theo thành 5 nhóm (từ nhóm 1 đến nhóm 5), mỗi nhóm bao gồm các chi nhánh thuộc các địa bàn khác nhau. Tùy theo tình hình hoạt động kinh doanh cũng như nhu cầu về ngoại tệ của địa bàn các tỉnh, thành phố nơi ngân hàng đặt chi nhánh tại đó mà phân bổ hạn mức trạng thái ngoại tệ nắm giữ cuối ngày. Chi nhánh hoạt động kinh doanh ngoại tệ với khối lượng giao dịch lớn sẽ được phân bổ hạn mức trạng thái ngoại tệ nhiều hơn và ngược lại ít hơn nếu chi nhánh hoạt động kinh doanh ngoại tệ với khối lượng thấp. Tuy nhiên, nhằm để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ, kiểm soát tốt rủi ro tỷ giá và tiết kiệm chi phí vốn, tối đa hóa việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn ngoại tệ, từ tháng 3/2012, VietinBank đã áp dụng cơ chế quản trị tập trung trạng thái ngoại tệ tồn hệ thống. Trụ sở chính chịu trách nhiệm quản trị tập trung trạng thái ngoại tệ của tồn hệ thống. Các chi nhánh khơng được nắm giữ trạng thái ngoại tệ cuối ngày và có hạn mức trong ngày. Tồn bộ trạng thái ngoại tệ cuối ngày của chi nhánh được điều chuyển về Trụ sở chính để quản trị. Theo đó VietinBank cũng xây dựng phần mềm để tính tốn, lập báo cáo trạng thái ngoại tệ của các chi nhánh tại thời điểm trong ngày và tự động kết chuyển toàn bộ trạng thái ngoại tệ của chi nhánh về Trụ sở chính đối với những chi nhánh khơng tn thủ quy định về hạn mức trạng thái ngoại tệ quy định. Những chi nhánh nào không chủ động mua bán ngoại tệ trong ngày để cân bằng trạng thái ngoại tệ, hệ thống sẽ tự động kết chuyển về Trụ sở chính để mức trạng thái ngoại tệ của chi nhánh bằng 0.