2.1.2.2. Các hoạt động liên quan đến rủi ro tỷ giá của VietinBank
VietinBank là một trong những ngân hàng hàng đầu trên thị trường tài chính Việt Nam, tăng trưởng về nguồn vốn và dư nợ hàng năm đều đạt mức cao so với mặt bằng ngành. Khơng những vậy, do có các chi nhánh ở nước ngồi và nhiều đối
động huy động vốn và cho vay bằng ngoại tệ cũng như hoạt động kinh doanh ngoại tệ chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong tổng nguồn vốn huy động và cho vay của ngân hàng. Điều này đồng nghĩa với việc rủi ro tỷ giá từ các hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng như các dịch vụ khác có liên quan đến ngoại tệ ln tiềm ẩn, sẵn sàng gây ra tổn thất về tài chính, uy tín và hoạt động của VietinBank.
a. Hoạt động huy động vốn
Có thể khẳng định huy động vốn là một trong những mặt mạnh của VietinBank khi so sánh với nhiều ngân hàng thương mại khác. Với mạng lưới các chi nhánh rộng khắp trên cả nước cùng với sản phẩm tiền gửi ngày càng đa dạng, đã đem lại nhiều tiện ích cho các khách hàng đến gửi tiền. Đây là lý do khiến tổng nguồn vốn huy động hàng năm của Vietinbank ln có sự tăng trưởng cao. Trong cơ cấu vốn huy động của VietinBank, số vốn huy động bằng ngoại tệ luôn chiếm một tỷ trong tương đối.
Bảng 2.2: Cơ cấu một số chỉ tiêu huy động vốn của VietinBank
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2016 2015 2014 Tiền gửi khách hàng 655.060.148 492.960.064 424.181.174 Bằng ngoại tệ 45.455.017 44.669.183 38.632.648 Phát hành GTCG 23.849.453 20.860.497 5.294.073 Bằng ngoại tệ 5.536.450 5.458.860 5.289.643 Vốn đi vay 89.960.284 112.396.331 108.501.268 Bằng ngoại tệ 39.242.969 55.623.446 57.390.931 Vay TCTD 85.151.867 99.169.216 103.769.865 Bằng ngoại tệ 39.242.969 55.623.446 57.390.931 Vay của NHNN 4.808.417 13.227.115 4.731.403 Bằng ngoại tệ - - -
Nhận vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 6.075.468 54.237.247 32.021.693
Bằng ngoại tệ 5.267.023 8.189.083 7.730.867
Tổng vốn huy động 774.945.353 680.454.139 569.998.208
Bằng ngoại tệ 95.501.459 113.940.572 109.044.089
Nguồn:Báo cáo thường niên VietinBank 2014,2015,2016
Hoạt động cho vay của VietinBank là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng về dư nợ được duy trì đều qua các năm. VietinBank vừa duy trì chất lượng của các khoản vay, vừa đảm bảo mang lại hiệu quả về tài chính.
Bảng 2.3: Cơ cấu một số chỉ tiêu cho vay của VietinBank
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2014
Cho vay khách hàng 655.125.731 538.079.829 439.869.027
Bằng ngoại tệ 98.268.860 80.711.974 65.980.354 Tiền gửi và cho vay các
TCTD 94.469.281 66.018.789 8.271.562
Bằng ngoại tệ 27.816.814 44.986.935 3.293.130
Tổng cho vay 749.595.012 604.098.618 448.140.589
Bằng ngoại tệ 126.085.674 125.698.909 69.273.484
Nguồn:Báo cáo thường niên VietinBank 2014,2015,2016
Tương tự như cơ cấu nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ chiếm một tỷ trong tương đối trong tổng dư nợ cho vay của VietinBank. Do vậy yếu tố rủi ro tỷ giá liên quan đến đến hoạt động cho vay của VietinBank tương đối lớn.
c. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ
VietinBank là một trong hai ngân hàng dẫn đầu về hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên thị trường ngoại hối Việt Nam. Hiên nay, VietinBank đang dẫn đầu về thị phần giao dịch trên thị trường liên ngân hàng với doanh số giao dịch ngoại tệ khoảng 100 tỷ USD quy đổi/ năm. Trên thị trường mua bán ngoại tệ với khách hàng, VietinBank đang là một trong hai ngân hàng dẫn đầu thị trường với doanh số giao dịch xấp xỉ 30 tỷ USD/năm. Quy mô giao dịch lớn trên cả hai thị trường đặt ra yêu cầu cấp thiết đối với việc quản trị rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng như hoạt động kinh doanh ngoại tệ đóng vai trị là nơi thực hiện các giao dịch phịng ngừa rủi ro tỷ giá phát sinh từ các hoạt động huy động vốn, cho vay của VietinBank.
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tỷ giá tại Ngân hàng TMCP Công Thương ViệtNam Nam
2.2.1. Tổ chức quản trị
Để công tác quản trị rủi ro thị trường nói chung và quản trị rủi ro tỷ giá nói chung đảm bảo chuyên sâu, tồn diện và hiệu quả, VietinBank đã thiết lập mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tỷ giá theo mơ hình “Ba vịng kiểm sốt” của Basel II. Bao gồm:
- Vịng kiểm sốt thứ nhất: Các đơn vị kinh doanh thuộc khối kinh doanh
vốn, khối khách hàng đóng vai trị là vịng kiểm sốt thứ nhất, thực hiện các chức năng chính:
Quản trị rủi ro thị trường và rủi ro tỷ giá hàng ngày, bao gồm các công việc nhận diện, đo lường rủi ro, chủ động đề xuất và thực hiện các biện pháp phòng ngừa/giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo trạng thái rủi ro tỷ giá tuân thủ các giới hạn đã được phê duyệt;
Phối hợp với vịng kiểm sốt thứ 2 đề xuất các hạn mức kiểm soát rủi ro phù hợp với khẩu vị rủi ro và chiến lược kinh doanh của VietinBank.
- Vịng kiểm sốt thứ hai: Phòng Quản trị rủi ro thị trường thực hiện chức
năng Vịng kiểm sốt thứ hai, chịu trách nhiệm:
Đầu mối xây dựng hệ thống quy định, quy trình, hướng dẫn quản trị rủi ro tỷ giá; đề xuất các hạn mức quản trị rủi ro tỷ giá, giám sát việc quản trị rủi ro tỷ giá của các đơn vị tại vịng 1, báo cáo độc lập tình hình rủi ro cho BLĐ và các đơn vị liên quan;
Phối hợp chặt chẽ với các đơn vị vòng 1 để đảm bảo rằng rủi ro tỷ giá phát sinh trong hoạt động kinh doanh được nhận diện, đo lường và quản trị chặt chẽ và được báo cáo kịp thời tới BLĐ.
- Vịng kiểm sốt thứ ba: Phịng Kiểm tốn nội bộ thực hiện chức năng
Vịng kiểm sốt thứ 3, kiểm tốn tại các đơn vị kiểm sốt vịng 1 và vòng 2, đảm bảo việc thực hiện quản trị rủi ro tỷ giá đầy đủ và có hiệu quả.