2.1. Giới thiệu quy trình quản lý quỹ BHXH
2.1.5.Các dạng gian lận trong nghiệp vụ BHXH
+ Đối với nghĩa vụ đóng góp BHXH: Các đơn vị và cá nhân không thực hiện nghĩa vụ đóng BHXH bắt buộc; khai báo sai số lượng, bảng lương và các thơng tin có liên quan khác của người lao động thuộc diện tham gia BHXH bắt
buộc; làm giả, làm thay đổi và phá hủy các tài liệu, dữ liệu liên quan đến việc xác định tính đúng đắn của các khoản đóng góp BHXH.
+ Đối với việc thanh tốn các chế độ trợ cấp hưu trí: làm giả giấy tờ cá nhân hoặc sử dụng giấy tờ cá nhân của người khác; khai man, thay đổi tuổi đời, thời gian công tác và các hồ sơ giám định y khoa để đủ điều kiện nghỉ hưu trước tuổi theo quy định; làm giả hoặc khai tăng số năm đóng BHXH để được hưởng các chế độ BHXH cao hơn quy định; làm giả hoặc làm thay đổi quan hệ lao động, bảng lương, các loại giấy chứng nhận khác nhằm mục đích tăng khoản tiền đóng góp cho chế độ hưu trí; làm giả hoặc làm thay đổi giấy chứng nhận hưởng chế độ hưu trí; che dấu tình trạng sinh sống hoặc bị phạt tù của người đang hưởng chế độ hưu trí.
+ Đối với việc thanh tốn bảo hiểm tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp: làm giả giấy tờ cá nhân hoặc sử dụng giấy tờ cá nhân của người khác; làm giả hoặc thay đổi quan hệ lao động, bảng lương và các giấy tờ chứng nhận khác để đủ điều kiện hưởng chế độ bảo hiểm tai nạn lao động; làm giả hoặc thay đổi giấy chứng nhận về tỷ lệ thương tật để hưởng chế độ bảo hiểm tai nạn lao động.
+ Đối với việc thanh toán chế độ ốm đau, thai sản: làm giả, thay đổi hồ sơ y tế, đơn thuốc, giấy chứng nhận chuẩn đoán và các biên lai, chứng từ y tế khác; làm giả hoặc thay đổi quan hệ lao động, bảng lương và các giấy chứng nhận khác nhằm mục đích thay đổi thời gian đóng BHXH để hưởng chế độ BHXH.
+ Đối với hoạt động thanh toán bảo hiểm thất nghiệp: làm giả giấy tờ cá nhân, sử dụng giấy tờ cá nhân của người khác; làm giả hoặc thay đổi quan hệ lao động, bảng lương và các giấy chứng nhận khác nhằm mục đích thay đổi thời gian hoặc số tiền đóng góp bảo hiểm thất nghiệp; làm giả hoặc hoặc làm thay đổi giấy chứng nhận quyền hưởng bảo hiểm thất nghiệp; che dấu tình hình đang có việc làm.
+ Đối với việc thanh toán chế độ BHYT: cho mượn giấy tờ cá nhân hoặc thẻ BHYT để người khác sử dụng trong khám chữa bệnh BHYT; sử dụng giấy tờ cá nhân hoặc thẻ BHYT để người khác sử dụng trong khám chữa bệnh BHYT; làm giả hoặc làm thay đổi hồ sơ y tế, đơn thuốc, biên lai hoặc các chứng từ y tế khác trong
khám chữa bệnh BHYT; làm giả hoặc thay đổi quan hệ lao động, bảng lương và các giấy chứng nhận khác nhằm mục đích thay đổi thời gian đóng BHYT.
+ Những hành vi vi phạm mà có sự tham gia của cơ quan BHXH hoặc các cơ quan khác có liên quan đến quản lý hoạt động BHXH: lạm dụng trong giải quyết chính sách BHXH, vi phạm các quy định liên quan đến thủ tục, hồ sơ hưởng BHXH làm thiệt hại cho quỹ BHXH; cấp giấy chứng nhận không đúng hoặc tài liệu giả mạo để người lao động hưởng các chế độ BHXH trái pháp luật.