6. Kết cấu luận văn
2.3.3. Hiệu quả hoạt động tín dụng
2.3.3.1. Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên
Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên của ACB giai đoạn 2008-2011 được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.17: Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên của ACB giai đoạn 2008-2011
(đvt: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Thu nhập lãi (1) 10.498 9.614 14.960 25.461 Chi phí lãi (2) 7.770 6.813 10.797 18.853 Chênh lệch thu nhập và chi phí phí (3=1-2) 2.728 2.801 4.164 6.608 Tổng tài sản Có sinh lời (4) 86.781 134.299 175.617 219.683 Tỷ lệ lãi ròng cận biên – NIM (5=3/4) 3,14% 2,09% 2,37% 3,01%
Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên của ACB từ năm 2008 đến 2011 dao động trong khoảng 2% đến 3%, năm 2008 là 3,14%, năm 2009 giảm xuống còn 2,09%, sang năm 2010 và 2011 tăng lên lại và đạt 3,01% vào năm 2011. Nếu so với các đối thủ cạnh tranh thì tỷ lệ thu nhập lãi rịng cận biên của ACB năm 2011 là thấp hơn so với Sacombank là 4,69% và Eximbank là 3,16%. Điều này cho thấy khả năng sinh lời trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là thấp hơn so với đối thủ cạnh tranh đồng đẳng.
2.3.3.2. Thu nhập lãi thuần, tỷ suất sinh lời của tín dụng
Tình hình thu nhập lãi thuần, tỷ suất sinh lời của tín dụng giai đoạn 2008- 2011 của ACB thể hiện qua số liệu sau:
Bảng 2.18: Thu nhập lãi thuần, tỷ suất sinh lời tín dụng của ACB giai đoạn 2008-2011
(đvt: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng dư nợ tín dụng (1) 34.833 62.358 87.195 102.809 Tổng thu nhập lãi thuần (2) 4.239 4.935 5.490 7.647 Lãi thuần từ hoạt động tín dụng (3) 2.728 2.801 4.164 6.608 Tăng trưởng lãi thuần hoạt động tín
dụng (4) 108,09% 2,65% 48,68% 58,69% Tỷ lệ lãi thuần từ hoạt động tín
dụng/tổng thu nhập lãi thuần
(5=3/2) 64,35% 56,75% 75,85% 86,41% Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín
dụng (6=3/1) 7,83% 4,49% 4,78% 6,43%
Tăng trưởng lãi thuần từ hoạt động tín dụng luôn đạt tỷ lệ tăng trưởng cao, mức tăng trưởng bình quân trong giai đoạn 2008-2011 là trên 50%/năm, thu nhập lãi thuần năm 2008 là 2.628 tỷ đồng thì đến năm 2011 tăng lên 2,5 lần đạt 6.607 tỷ đồng.
Lãi thuần từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng thu nhập lãi thuần của ACB, năm 2008 tỷ trọng này là 64,35% đến năm 2011 tăng lên 86,41. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng ngày càng hiệu quả, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng.
Tỷ suất lợi nhuận tín dụng của ACB trong giai đoạn 2008-2011 cũng có nhiều biến động, cụ thể năm 2008 đạt 7,83%, năm 2009 giảm xuống cịn 4,49%, sau đó có xu hướng tăng trở lại lên mức 6,43% vào năm 2011, tuy nhiên vẫn còn thấp hơn so với các đối thủ cạnh tranh như Eximbank, tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín
dụng năm 2011 là 7,1% và Sacombank là 6,82%.
2.3.3.3. Chênh lệch lãi suất bình quân
Mức chênh lệch lãi suất bình giai đoạn 2008-2011 của ACB thể hiện qua số liệu sau:
Bảng 2.19: Chênh lệch lãi suất bình quân của ACB giai đoạn 2008-2011
(đvt: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng thu nhập lãi (1) 10.498 9.614 14.960 25.461 Tổng tài sản Có sinh lời (2) 86.781 134.299 175.617 219.683 Tổng chi phí lãi (3) 7.770 6.813 10.797 18.853 Tổng nguồn vốn phải trả lãi
(4) 91.174 134.502 183.132 234.503 Chênh lệch lãi suất bình
quân (5=1/2 - 3/4) 3,58% 2,09% 2,62% 3,55%
Chênh lệch lãi suất bình quân của ACB trong giai đoạn 2008-2011 là khoảng 3%, năm 2008 chênh lệch lãi suất bình quân là 3,58%, năm 2009 giảm mạnh xuống cịn 2,09%, sau đó tăng trở lại năm 2010 là 2,62% và năm 2011 là 3,55%. So với các đối thủ cạnh tranh thì mức chênh lệch lãi suất bình quân năm 2011 là 3,55% là thấp hơn nhiều so với Sacombank là 4,69% nhưng cao hơn so với Eximbank là 2,06%.