1.2 Quản lý rủi ro tín dụng
1.2.3.2.1 Đánh giá rủi ro khách hàng vay
Hiệp ước Basel 2 cho phép NH lựa chọn giữa “đánh giá tiêu chuẩn” và “xếp loại nội bộ”. Về cơ bản có 2 cơng cụ là xếp loại tín dụng (Credit rating) đối với KH doanh nghiệp và chấm điểm tín dụng (Credit scoring) đối với KH cá nhân. Về bản chất cả hai công cụ đều dùng để xếp loại tín dụng.
- Chấm điểm tín dụng chỉ áp dụng trong hệ thống NH để đánh giá mức độ RRTD
đối với khoản vay của doanh nghiệp nhỏ và cá nhân. Chấm điểm tín dụng chủ yếu dựa vào thơng tin phi tài chính, các thơng tin cần thiết trong Giấy đề nghị vay vốn cùng với các thông tin khác về KH do NH thu thập được nhập vào máy tính, thơng qua hệ thống thơng tin tín dụng để phân tích, xử lý bằng phần mềm cho điểm. Kết quả chỉ ra mức độ RRTD của người vay. Hiệu quả kỹ thuật này cao, giúp ích đắc lực cho quản lý rủi ro đối với KH là cá nhân và doanh nghiệp nhỏ. Vì đối tượng này khơng có báo cáo tài chính, hoặc khơng đầy đủ, thiếu tài sản thế chấp, thiếu thông tin nên thường khó khăn trong tiếp cận NH.
- Xếp loại tín dụng áp dụng đối với doanh nghiệp lớn, có đủ báo cáo tài chính, số
liệu thống kê tích lũy nhiều thời kỳ phục vụ cho việc xếp loại. Áp dụng rộng rãi hơn, không những trong hoạt động NH, kinh doanh chứng khốn mà cịn trong kinh doanh thương mại, đầu tư, …
Tại các NH có thể khác nhau về cách thực hiện, tên gọi, chỉ tiêu đánh giá, nhưng ln cùng chung một mục đích là xác định khả năng, thành ý của KH trong hoàn trả tiền vay, lãi vay theo hợp đồng tín dụng đã ký kết. Từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an tồn tối đa đối với một KH cũng như để trích lập dự phịng rủi ro. Bao gồm 2 loại phân tích:
- Phân tích phi tài chính: Sử dụng các mơ hình như 6C, 5P,… Tuy tên gọi các tiêu
chuẩn khác nhau, nhưng về bản chất, cách xem xét các yếu tố để cấp tín dụng thì các mơ hình trên đều tương đồng nhau
- Phân tích tài chính: Đối với khoản vay của doanh nghiệp, thì ngồi các yếu tố
phi tài chính, NH cịn sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Đây là việc phân tích hiện trạng tài chính, khái quát khả năng quản trị vốn và các hoạt động kinh doanh qua số liệu trong các báo cáo tài chính của doanh nghiệp tại thời điểm. Một số chỉ tiêu phân tích tài chính thường áp dụng là: nhóm chỉ tiêu thanh khoản; nhóm chỉ tiêu hoạt động; nhóm chỉ tiêu nợ; nhóm chỉ tiêu doanh lợi,… Tùy theo từng loại hình tín dụng mà NH quan tâm đến các chỉ số khác nhau: cho vay ngắn hạn thì lưu ý đến các chỉ số lưu động,
chỉ số về nợ, cho vay dài hạn thì quan tâm đến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ. Bên cạnh đó, tùy theo loại hình doanh nghiệp (lớn, vừa, nhỏ,…), loại hình kinh doanh (thương mại, sản xuất) để xây dựng nhóm tỷ số trung bình ngành, từ đó có bước so sánh trong khi phân tích.