2.2 Thực trạng quản lý RRTD tại Sacombank
2.2.3.1.5 Theo thành phần kinh tế
Bảng 2.10: Cơ cấu danh mục cho vay theo thành phần kinh tế (ĐVT: tỷ đồng)
Khoản mục Năm 2009 Năm 2009 Tăng trưởng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
Doanh nghiệp Nhà nước 3.632 6,57% 2.584 3,34% 28,85% Công ty cổ phần và TNHH 26.347 47,69% 42.037 54,33% 59,55% Doanh nghiệp tư nhân 3.728 6,75% 4.254 5,50% 14,12%
Hợp tác xã 287 0,52% 269 0,35% -6,27%
Công ty liên doanh 8 0,01% 167 0,22% 1987,5% Cơng ty 100% vốn nước ngồi 351 0,64% 270 0,35% -23,08% Cá nhân và các thành phần khác 20.895 37,82% 27.778 35,91% 32,94%
Cộng 55.248 100% 77.359 100% 40,02%
“Nguồn: Báo cáo thường niên của Sacombank năm 2010” [3]
Về mặt cơ cấu dư nợ, Sacombank tiếp tục dành nhiều quan tâm hỗ trợ vốn cho khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ, thành phần kinh tế tư nhân. Đến cuối năm 2010, dư nợ của khu vực công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn và doanh nghiệp tư nhân đạt 46.291 tỷ đồng chiếm 59,83% tổng dư nợ vay. Với định hướng là một NH bán lẻ hàng đầu Việt Nam, đối tượng cho vay cá thể, hộ gia đình cũng chiếm tỷ lệ cao, đạt 27.778 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 35,91% trong tổng danh mục cho vay. Tuy nhiên các
đối tượng KH này có trình độ quản lý kém, chưa đầu tư đúng mức vào việc cải tiến cơ cấu bộ máy tổ chức, phát triển nhân lực, đầu tư chiều sâu,... cũng gây trở ngại khơng nhỏ cho Sacombank.
Tóm lại, cơ cấu danh mục cho vay KH của tồn hệ thống Sacombank khơng ngừng được cải thiện theo hướng đa dạng hóa sản phẩm tín dụng và mở rộng địa bàn cho vay, ngành nghề cho vay và đối tượng cho vay. Qua đó phân tán RRTD và đưa ra những cảnh báo sớm nhằm hạn chế kiểm sốt rủi ro tín dụng
2.2.3.2 Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro
Việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tại Sacombank được thực hiện theo đúng quy định của quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và được sửa đổi theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của NHNN. Tình hình các nhóm nợ của Sacombank trong các năm qua như sau:
Bảng 2.11: Phân loại nợ (ĐVT: tỷ đồng)
Nhóm Khoản mục 2008 2009 2010 Tăng trưởng 2009 2010
1 Nợ đủ tiêu chuẩn 33.372 54.761 76.926 64,09% 40,48% 2 Nợ cần chú ý 128 104 30 -18,75% -71,15% 3 Nợ dưới tiêu chuẩn 82 35 30 -57,32% -14,29% 4 Nợ nghi ngờ 57 168 61 194,74% -63,69% 5 Nợ có khả năng mất vốn 69 179 312 159,42% 74,30%
Tổng cộng 33.708 55.248 77.359 64,00% 40,02%
“Nguồn: Báo cáo thường niên của Sacombank năm 2010” [3]
Năm 2010, dư nợ của nhóm nợ đủ tiêu chuẩn đạt 73.926 tỷ đồng tăng 40,48% so với năm 2009; tốc độ tăng nhóm nợ này cao hơn với tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay chứng tỏ Sacombank tăng trưởng dư nợ trên cơ sở có kiểm sốt rủi ro tín dụng. Dư nợ của nhóm nợ quá hạn năm 2010 đạt 433 tỷ đồng, giảm 53 tỷ đồng so với năm 2009 mặc dù dư nợ trong năm có sự tăng trưởng mạnh 40%. Có được điều này là do Sacombank luôn chú trọng và chủ động thực hiện quyết liệt thường xuyên công tác quản lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, ta thấy dư nợ của nhóm nợ có khả năng mất vốn
tăng nhanh qua các năm cho thấy công tác xử lý nợ vẫn còn nhiều vấn đề cần khắc phục, tiến trình xử lý nợ vẫn cịn mất khá nhiều thời gian, khả năng xảy ra tổn thất cho NH ngày càng cao.
Trên cơ sở phân loại nợ nêu trên, Sacombank tiến hành trích lập dự phịng rủi ro, bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể. Tỷ lệ trích lập dự phịng chung là 0,75% của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4; tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể là 0%, 5%, 20%, 50%, 100% theo thứ tự các nhóm nợ từ 1 đến 5. Bảng 2.12 Bảng trích lập dự phịng rủi ro (ĐVT: tỷ đồng) Khoản mục 2008 2009 2010 Dự phòng chung Tại ngày 01 tháng 01 149 209 410 Trích lập trong năm 60 201 185 Tại ngày 31 tháng 12 209 410 595 Dự phòng cụ thể Tại ngày 01 tháng 01 28 40 102 Trích lập trong năm 13 65 48 Sử dụng trong năm -1 -3 -3 Tại ngày 31 tháng 12 40 102 147 Tổng dự phòng 249 511 742
“Nguồn: Báo cáo thường niên của Sacombank năm 2010” [3]
Việc trích lập dự phịng rủi ro giúp Sacombank bù đắp các tổn thất xảy ra trong q trình cấp tín dụng. Trong các năm qua, Sacombank cũng ít sử dụng nguồn dự phịng này, cụ thể trong các năm từ 2008 đến 2010 chỉ sử dụng khoảng 7 tỷ đồng để bù đắp rủi ro nhằm xóa các khoản nợ khó địi. Đây là các khoản nợ mà mặc dù sử dụng nhiều hình thức thu hồi nợ kể cả pháp lý mà vẫn không thu hồi được.
2.2.4 Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng
2.2.4.1 Cơng tác theo dõi giám sát rủi ro tín dụng
Hiên nay, bộ phận theo dõi giám sát rủi ro tín dụng của Sacombank bao gồm: Phịng quản lý rủi ro (hoạt động tại hội sở) và bộ phận quản lý tín dụng (hoạt động tại chi nhánh). Nhiệm vụ chính của các bộ phận này là:
− Giám sát, cảnh báo đối với cơ cấu phân loại nợ, danh mục cho vay, trích dự phịng rủi ro tín dụng và kiểm tra cơng tác xếp hạng tín dụng.
− Nghiên cứu, xây dựng, triển khai, quản lý các mơ hình xếp hạng tín dụng, quản lý danh mục cho vay, phân loại nợ, trích dự phịng rủi ro tín dụng theo đúng chuẩn mực quốc tế phù hợp với tình hình thực tế tại Việt Nam
− Thực hiện đo lường, báo cáo, đề xuất giải pháp thường xuyên về tình hình rủi ro tín dụng (nợ q hạn; về tình hình cho vay một số sản phẩm rủi ro cao,...) cho các cấp có thẩm quyền
− Thực hiện các biện pháp xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn (bán TSBĐ, nhận cấn trừ TSBĐ, khởi kiện, ủy thác,…), xử lý tổn thất tín dụng.
Ngồi ra, Sacombank cịn có bộ phận kiểm sốt nội bộ có trách nhiệm kiểm tra tình hình cấp tín dụng tại các chi nhánh theo định kỳ hàng năm. Đây là bộ phận giám sát sau cho vay nhằm phát hiện ra những sai sót trong q trình cấp tín dụng để phục vụ cho công tác phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
2.2.4.2 Kết quả của hoạt động quản lý rủi ro tín dụngBảng 2.13: Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Bảng 2.13: Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng
Khoản mục Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Nợ quá hạn (tỷ đồng) 336 486 433 Tỷ lệ nợ quá hạn 0,996% 0,880% 0,560% Nợ xấu (tỷ đồng) 208 382 403 Tỷ lệ nợ xấu (NPL) 0,620% 0,688% 0,521% Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 12,16% 11,41% 9,97% Tỷ trọng cho vay/huy động 57,00% 64,00% 61,4%
“Nguồn: Báo cáo thường niên của Sacombank năm 2010” [3]
Suy thoái kinh tế vừa qua đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ của KH, đến nay tuy tình hình khó khăn đã được cải thiện nhưng vẫn còn những tồn tại nhất định. Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2010 ở mức 0,560%, giảm mạnh 0,32% so với năm 2009, cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn vẫn được duy trì ở mức an toàn. Đây một nỗ lực rất lớn trong việc quản lý RRTD. Sacombank đã thành lập các Ban, Phân ban ngăn chặn và xử lý nợ ngay từ đầu năm nhằm phát huy tối đa kinh nghiệm xử lý nợ; triển khai việc tái thẩm định tài sản đảm bảo; đánh giá các khoản vay và cam kết ngoại
ba năm gần đây, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu ln duy trì thấp hơn 1%. Đây là thành công của Sacombank trong điều kiện kiện khó khăn của những năm gần đây.
Bảng 2.14: Tỷ lệ nợ xấu tại một số ngân hàng thương mại
STT Ngân hàng 2008 2009 2010
1 NH TMCP Á Châu 0.90% 0.41% 0.37%
2 NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 4.71% 1.83% 1.81% 3 NH TMCP Kỹ Thương 2.56% 2.40% 2.50% 4 NH TMCP Sài Gịn Hà Nội 1.89% 2.52% 1.90% 5 NH Cơng Thương Việt Nam 1.81% 0.06% 1.08% 6 NH Ngoại Thương Việt Nam 4.63% 2.41% 3.26% So sánh với các NH khác thì tỷ lệ nợ xấu của Sacombank ở mức khá thấp cho thấy nỗ lực của Sacombank trong cơng tác phịng ngừa RRTD và những giải pháp quản lý rủi ro của Ban điều hành đã đạt hiệu quả cao.
Biểu đồ 2.2: Các chỉ số an toàn
Tỷ lệ an toàn vốn tại thời điểm cuối năm 2010 là 9,97%, giảm 1,44% so với thời điểm cuối năm 2009. Tỷ lệ an toàn vốn giảm liên tục trong các năm gần đây là dấu hiệu cho thấy tốc độ tăng trưởng dư nợ là quá nhanh so với tốc độ tăng trưởng vốn tự có. Cho nên, Sacombank nên chú trọng đến chỉ số đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng.
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 0.000% 2.000% 4.000% 6.000% 8.000% 10.000% 12.000% 14.000% 0.996% 0.880% 0.560% 0.620% 0.688% 0.521% 12.16% 11.41% 9.97% Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ an toàn vốn
Tỷ trọng cho vay trên tổng nguồn vốn huy động ln được duy trì ở mức trung bình và thấp hơn so với tỷ lệ quy định là 80%.
Tuy dư nợ cho vay tăng trưởng nhanh qua các năm, Sacombank vẫn kiểm sốt tốt tình hình nợ xấu, tỷ lệ nợ q hạn ln duy trì ở mức thấp và thấp hơn nhiều so với tỷ lệ quy định của NHNN, chất lượng tín dụng ln đi đơi với quy mơ tín dụng.
Mặc dù, quy trình quản lý rủi ro tín dụng đã giúp hoạt động tín dụng tại Sacombank phát triển an toàn bền vững. Tuy nhiên, trên thưc tế rủi ro tín dụng vẫn thường xuyên xảy ra, các khoản nợ quá hạn mới vẫn phát sinh do đó ta cần tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng xuất phát từ cá nhân nào, khâu nào, bộ phận nào, trong giai đoạn nào trong thời gian qua tại Sacombank để tìm ra phương pháp quản lý nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng.
2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK2.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 2.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan
2.3.1.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay
2.3.1.1.1 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích
Tất cả các doanh nghiệp khi vay vốn NH đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi. Để đảm bảo khả năng trả nợ theo như kế hoạch kinh doanh đã thẩm định thì địi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn đã giải ngân vào đúng mục đích kinh doanh thì mới đảm bảo dịng tiền về đúng hạn để trả nợ. Vì vậy việc sử dụng vốn khơng đúng mục đích rất nguy hiểm, sẽ ảnh hưởng đến dòng tiền của doanh nghiệp và làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay cho NH, hệ quả là dẫn đến phát sinh nợ xấu. Trong thời gian vừa qua, tại Sacombank đã xảy ra các trường hợp dùng vốn kinh doanh để đầu tư chứng khoán, bất động sản, tiêu dùng cá nhân, dùng vốn ngắn hạn đầu tư trung dài hạn,… Và các khoản vay này thường có các đặc điểm:
- Cho vay theo hình thức hạn mức tín dụng nhưng khơng kiểm sốt được mục đích sử dụng vốn.
- Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của KH. Thông thường, KH đề nghị số tiền vay cao hơn so với nhu cầu thực tế của họ nhằm phịng trường hợp khi có các thương vụ kinh doanh ngồi dự kiến. Tuy nhiên, trong
một số trường hợp khi thấy số tiền vay chưa sử dụng hết KH lại dùng vốn vay để sử dụng cho mục đích khác làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho NH;
- Do một số quy định thắt chặt tiền tệ của NN trong thời gian vừa qua nên nguồn vốn sử dụng cho vay trung dài hạn là không nhiều, việc xét duyệt cho vay trung dài hạn khó khăn nên một số KH đề nghị vay ngắn hạn để sử dụng cho mục đích trung dài hạn (đầu tư máy móc thiết bị, đầu tư nhà xưởng,…);
- Thời hạn cho vay dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của KH dẫn đến khi dòng tiền hoạt động sản xuất kinh doanh về nhưng chưa đến hạn trả nợ thì KH sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi vào mục đích khác;
- KH nhận tiền vay để chuyển khoản cho các cơng ty có cùng chủ sở hữu hoặc các cơng ty có thành viên có mối quan hệ gia đình với KH.
2.3.1.1.2 Khách hàng vay hộ, vay dùm
Trường hợp này dẫn đến người vay là một người, còn người trả nợ lại là người khác, mà NH lại không nắm được khả năng tài chính của người trả nợ vay tất yếu sẽ dẫn đến nợ quá hạn. Thực tế đã phát sinh một số trường hợp vay hộ như sau:
- Một số KH có tài sản nhưng khơng có hoặc khơng chứng minh được tiềm lực tài chính để trả nợ biết là rất khó để NH xét duyệt cho vay nên đề nghị một KH khác có đủ khả năng tài chính vay hộ và dùng tài sản của mình làm tài sản thế chấp để bảo lãnh cho khoản vay,
- Cũng có trường hợp các đơn vị bán xe lấy danh nghĩa của mình để vay vốn hộ cho KH mua xe; do có KH mua xe khơng chứng minh được thu nhập trả nợ,…
- KH vay vốn NH, nhưng số tiền vay lại lại sử dụng chung trong gia đình và các người này cùng nhau đóng góp tiền thanh tốn vốn lãi cho NH.
2.3.1.1.3 Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, lừa đảo, gian lận
Thiện chí trả nợ vay của KH là yếu tố liên quan đến tư cách đạo đức của người đi vay, một khi KH thiếu thiện chí trả nợ thì Sacombank sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay. Chẳng hạn, khi NH điều chỉnh lãi suất tăng theo đúng quy định của hợp đồng tín dụng nhưng KH khơng đồng ý, và mặc dù có đủ khả năng tài chính nhưng khơng thanh tốn vốn lãi cho NH dẫn đến nợ quá hạn; KH không chịu
hợp tác, khơng có thiện chí khi NH xử lý nợ q hạn, tài sản thế chấp,…
KH có chủ đích lừa đảo, gian lận NH: đây là việc làm mà tất cả những ai làm cơng tác tín dụng đều phải đề phịng, bởi hậu quả của nó khi xảy ra là rất lớn. Qua thời gian đúc kết tại Sacombank, gian lận của KH xảy ra ở các trường hợp sau:
- Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính hoặc gian lận kế tốn. Gian lận báo cáo tài chính diễn ra dưới rất nhiều hình thức như: ghi nhận doanh thu không đúng, xác định giá trị công nợ không đúng, kê khống giá trị hàng tồn kho,…;
- Gian lận liên quan đến tài sản đảm bảo: hình thức gian lận này xảy ra khi bên đi vay cố tình khai man về sự tồn tại của tài sản đảm bảo, sử dụng tài sản đảm bảo không đúng chất lượng, số lượng theo như quy định của hợp đồng bảo đảm,…
- Gian lận liên quan đến việc ngụy tạo uy tín để lợi dụng vay tiền: tạo cơ sở niềm tin ban đầu với NH bằng việc trả vốn và lãi đầy đủ trong những lần vay vốn đầu tiên với số tiền nhỏ và khi đã tạo được tín nhiệm mới tìm cách vay những khoản lớn và khơng có khả năng chi trả.
2.3.1.1.4 Khả năng quản lý kinh doanh kém
Khi vay tiền NH để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát, tài chính, kế tốn theo đúng chuẩn mực. Quy mơ kinh doanh phình q lớn so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh khả thi mà lẽ ra nó phải thành cơng trên thực tế. Qua báo cáo của phịng Quản lý rủi ro Sacombank thì một số hồ sơ bị nợ quá hạn do:
- KH hoạt động khá hiệu quả khi cịn ở quy mơ vừa và nhỏ, nhưng sau khi đầu tư