3.2 Kết quả khảo sát về nguyên nhân của rủi ro tín dụng đầu tư phát triển,
3.2.2.4 Khảo sát kiến nghị đối với cơ quan nhà nước
Cuối cùng, bảng câu hỏi đề xuất 6 kiến nghị đối với cơ quan nhà nước nhằm quản lý rủi ro TDĐT, trong đó mỗi kiến nghị lấy ý kiến của các cán bộ được khảo sát thông qua đánh giá mức độ quan trọng theo thang điểm từ 1 đến 5. Cụ thể với mức độ 1: Không quan trọng; 2: Khá quan trọng; 3: Quan trọng; 4: Rất quan trọng;
5: Đặc biệt quan trọng.
Kết quả khảo sát bằng SPSS:
Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
Statistic Statistic Statistic Statistic Std. Error Statistic
Day manh viec thuc hien cong chung, dang ky GDBD doi voi hop dong the chap tai san hinh thanh trong tuong lai
30 1 5 3.73 .235 1.285
NHPT duoc quyen quyet dinh lai suat cho vay trong khung lai suat do Bo Tai chinh quy dinh; ra quyet dinh cho vay voi cac dieu kien tin dung (trong do co lai suat) dua tren su danh gia ve muc do rui ro cua du an dau tu, nang luc va do tin nhiem cua khach hang vay von
30 1 5 3.37 .200 1.098
Hoan thien quy dinh ve cong chung, dang ky GDBD theo huong don gian, thuan tien ve thu tuc
30 1 5 3.53 .213 1.167
Cho phep NHPT tu to chuc ban
dau gia TSBD de thu hoi no vay 30 2 5 3.83 .167 .913
Thuc hien ket noi thong tin giua CIC voi NHPT, cho phep NHPT khai thac thong tin tu CIC de phuc vu cong tac tham dinh, quan ly tin dung
30 2 5 4.10 .154 .845
NHPT cung cap thong tin ve tinh hinh du no, kha nang tra no, no xau cua khach hang cho CIC, nguoc lai CIC cung cung cap thong tin ve cac doanh nghiep va canh bao nhung khach hang vay von co van de de NHPT biet va phong ngua
30 2 5 4.13 .178 .973
Valid N (listwise) 30
Từ việc nghiên cứu mức độ quan trọng của các kiến nghị đối với cơ quan nhà nước trong việc quản lý rủi ro TDĐT, có thể tóm tắt kết quả khảo sát như sau:
Hình 3.4 Mức độ quan trọng của các kiến nghị đối với cơ quan nhà nước
Nhận xét: Từ bảng kết quả, tác giả nhận thấy có 4 kiến nghị được đánh giá quan trọng dựa trên điểm trung bình lớn hơn 3, có 2 kiến nghị được đánh giá rất quan trọng dựa trên điểm trung bình lớn hơn 4 (kiến nghị “Thực hiện kết nối thông tin giữa CIC với NHPT, cho phép NHPT khai thác thông tin từ CIC để phục vụ công tác thẩm định, quản lý tín dụng” và kiến nghị “NHPT cung cấp thơng tin về tình hình dư nợ, khả năng trả nợ, nợ xấu của khách hàng cho CIC, ngược lại CIC cũng cung cấp thông tin về các doanh nghiệp và cảnh báo những khách hàng vay vốn có vấn đề để NHPT biết và phịng ngừa”). Theo nhận định của tác giả, 6 kiến nghị đề xuất là tương đối phù hợp với tình hình hoạt động của NHPT hiện nay. 3.2.3 Tác dụng của kết quả khảo sát đến việc quản lý rủi ro TDĐT
Theo tác giả, từ đánh giá của cán bộ được phỏng vấn, kết quả khảo sát có một số tác dụng đối với việc quản lý rủi ro tín dụng ĐTPT như sau:
- Các bước trong q trình cấp tín dụng cho khách hàng đều quan trọng hoặc rất quan trọng do đó từ bước thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng đến bước giải ngân, kiểm tra sau cho vay và kiểm tra TSBĐ đều cần được chú trọng, không cho phép thực hiện qua loa hay bỏ qua một bước nào.
- Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ĐTPT khá đa dạng (khơng có sự khác biệt nhiều với các nguyên nhân dẫn đến RRTD của NHTM), điều này cũng phù hợp với việc phải coi trọng tất cả bước trong q trình cấp tín dụng cho khách hàng. Tuy nhiên, vì đây là nguồn vốn vay ưu đãi (với lãi suất thấp, thời gian vay kéo dài) nên cần phải quan tâm nhiều đến các nguyên nhân từ phía NHPT như việc kiểm tra sử dụng vốn vay và nguyên nhân từ phía khách hàng như việc cung cấp thông tin thiếu trung thực.
- Các biện pháp quản lý rủi ro TDĐT phải mang tính phịng ngừa như nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, quản lý, giám sát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay. Do vậy, cần xây dựng tiêu chuẩn thẩm định và quy trình kiểm sốt sau cho vay chặt chẽ (nhưng khơng được nặng về lý thuyết, thiếu tính thực tế dẫn đến không thực hiện được).
- Một số đề xuất kiến nghị đối với các cơ quan hữu quan như NHNN rất cần thiết, như việc thực hiện kết nối thông tin giữa CIC với NHPT, cho phép NHPT khai thác thông tin từ CIC để phục vụ công tác thẩm định, quản lý tín dụng, do hiện nay có bất cập: tuy NHPT hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng nhưng lại chưa kết nối thông tin với CIC.
3.3 Những biện pháp quản lý rủi ro tín dụng đầu tư phát triển
Qua q trình cơng tác tại NHPT Việt Nam cùng với những kiến thức thu thập được trong thời gian học tập tại trường Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh, tác giả đề xuất một số biện pháp quản lý rủi ro TDĐT từ góc nhìn của một cán bộ nghiệp vụ. 3.3.1 Hoàn thiện quy chế, quy trình cấp tín dụng
Thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ: dựa trên quy trình TDĐT, NHPT sẽ tổ chức bộ máy hoạt động tín dụng phù hợp; thiết lập các thủ tục hành chính phù hợp với các quy định của pháp luật và đảm bảo an toàn trong hoạt động. Quy trình TDĐT cần được NHPT cụ thể hóa thành sổ tay hướng dẫn nghiệp vụ sử dụng thống nhất trong toàn hệ thống. Tuy nhiên, sổ tay cần bổ sung sơ đồ quy trình cho vay TDĐT, trong đó tất cả các bước của quá trình tác nghiệp được diễn giải ngắn gọn, giúp cho cán bộ nghiệp vụ dễ dàng nắm bắt khi triển khai trong thực tế. Nhờ đó, người thực hiện nghiệp vụ hiểu được vai trị, vị trí và trách nhiệm của mình để có thái độ đúng đắn trong cơng việc. Bên cạnh đó, quy trình TDĐT cịn là cơ sở để kiểm soát q trình cấp TDĐT và điều chỉnh chính sách TDĐT của NHPT, giúp nhà quản trị có thể phát hiện những khâu, các quy định cần được điều chỉnh và kiểm sốt được các rủi ro khi cấp tín dụng.
Hồn thiện cơ chế phân cấp và ủy quyền: việc phân cấp và ủy quyền phải đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của NHPT về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả; phải xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng; phù hợp với đặc điểm của từng đơn vị, phù hợp với năng lực của người được phân cấp, ủy quyền. Để đạt được mục tiêu này có thể căn cứ vào các tiêu chí như năng lực của Chi nhánh (Ban lãnh đạo, CBTD, dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn…); mức độ rủi ro của các dự án (số vốn
vay, thời gian vay, địa bàn, ngành nghề…); phân chia thẩm quyền quyết định cho vay của các cấp (Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, Hội đồng tín dụng, Giám đốc Chi nhánh).
Để đảm bảo thực hiện đúng các quy định liên quan của Nhà nước đến cơng tác TDĐT địi hỏi NHPT phải thường xuyên cập nhật, hệ thống hóa và hồn thiện các quy trình thẩm định tín dụng cho phù hợp. Vì đặc thù của vốn TDĐT đòi hỏi cả NHPT và khách hàng phải tuân thủ các quy định của Nhà nước về đầu tư xây dựng (hơn nữa lại liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau như công nghiệp, nông nghiệp, y tế, giáo dục…) nên NHPT cần hệ thống hóa và thường xuyên cập nhật các văn bản quy phạm pháp luật trong đầu tư xây dựng nói chung và từng lĩnh vực nói riêng để phổ biến và triển khai trong quá trình cấp vốn TDĐT.
3.3.2 Xây dựng hệ thống quản lý RRTD
3.3.2.1 Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Lập, lưu trữ và khai thác dữ liệu khoản cho vay: theo dõi khoản cho vay bao Lập, lưu trữ và khai thác dữ liệu khoản cho vay: theo dõi khoản cho vay bao gồm thông tin về khách hàng vay; thông tin về đối tượng vay; thông tin về TSBĐ tiền vay và những thông tin liên quan khác về khoản vay là rất quan trọng.
Lập các dữ liệu về khách hàng vay, đối tượng vay, TSBĐ tiền vay được tiến hành trước khi quyết định cho khách hàng vay, suốt trong quá trình sử dụng vốn vay và xử lý khoản nợ vay. Dữ liệu cho vay được lập cho tất cả khách hàng, kể cả khách hàng ln ln thanh tốn đầy đủ, đúng hạn nợ gốc lãi và cần lập chi tiết đối với khách hàng có khoản vay trễ hạn, đặc biệt đối với khách hàng có vấn đề, có tranh chấp. Dữ liệu về đối tượng khoản vay cần theo dõi được mức độ cạnh tranh của sản phẩm. Dữ liệu cho một khách hàng cần lập được từ 3 đến 5 năm.
Khi lập được dữ liệu thì việc tổ chức lưu trữ hệ thống và đặc biệt tổ chức khai thác dữ liệu để quản lý khách hàng, quản lý khoản cho vay có ý nghĩa quan trọng trong việc phân loại khách hàng (chấm điểm) và xếp hạng khách hàng (phân biệt đối xử tín dụng).
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng nội bộ định dạng và đo lường các RRTD được thực hiện thống nhất, tập trung trong suốt quá trình cho vay
và quản lý khoản vay từ Hội sở chính tới tất cả các Chi nhánh, nhằm đáp ứng tốt các yêu cầu về mục tiêu an toàn, hiệu quả và QLRR cho hệ thống NHPT. Từ đó, giúp cho việc hoạch định chính sách quản lý RRTD phù hợp, góp phần đẩy nhanh lộ trình hiện đại hóa, áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong QLRR của NHPT hiện nay. Hệ thống trên được xây dựng cần phù hợp với đặc thù hoạt động TDĐT của Nhà nước, đối tượng khách hàng của NHPT và chiến lược phát triển của NHPT, vận hành trên nguyên tắc thận trọng, khách quan và thống nhất. Ngồi ra, khơng có phương pháp phân tích hay một hệ thống nào có thể thay thế được kinh nghiệm và đánh giá chun mơn của chính các cán bộ tác nghiệp. Do vậy, cần thực hiện kết hợp nhuần nhuyễn giữa yếu tố nhân sự và cơng nghệ, để có cơ sở thực hiện tốt hệ thống trên, NHPT cần thực hiện một số yếu tố sau:
- Có hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm hoạt động để thực hiện việc nối mạng tất cả các Chi nhánh trong hệ thống.
- Phải có hệ thống cơ sở dữ liệu tối thiểu về khách hàng và thường xuyên cập nhật cơ sở dữ liệu (về tính pháp lý, quy mơ, ngành nghề, lĩnh vực, chỉ tiêu tài chính, chỉ tiêu phi tài chính…).
- Có bộ phận nhân sự chuyên biệt để thực hiện công việc.
- Xây dựng hệ thống dựa trên cơ sở đặc thù về đối tượng khách hàng của NHPT.
Xuất phát từ yêu cầu đảm bảo hoạt động TDĐT của Nhà nước, phát huy tốt vai trị là cơng cụ của Chính phủ trong việc thúc đẩy ĐTPT theo hướng cơng nghiệp hóa – hiện đại hóa và để sử dụng nguồn vốn TDĐT của Nhà nước có hiệu quả, đảm bảo tính an tồn, lành mạnh trong hoạt động cấp tín dụng, cần xây dựng một mơ hình quản lý RRTD phù hợp với NHPT. Theo đó, thơng qua hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng nội bộ để kiểm sốt rủi ro trong quá trình thẩm định dự án, quản lý tín dụng, kiểm sốt tình trạng danh mục tín dụng trong đó có việc phân tích, dự báo mơi trường kinh tế và các giới hạn khác được NHPT thiết lập.
NHPT cần xây dựng một hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng với mục tiêu linh hoạt, được bổ sung và phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế
cao và việc đánh giá cũng như hiệu chỉnh hệ thống cần được tiến hành định kỳ, các kết quả chấm điểm phải được lưu trữ đầy đủ cùng với hồ sơ tín dụng của khách hàng, kể cả đối với khách hàng bị từ chối.
Trên cơ sở tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp hạng nội bộ khách hàng, NHPT có thể áp dụng các biện pháp, chính sách tín dụng, quản lý danh mục tín dụng đối với từng loại khách hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn vốn TDĐT của Nhà nước.
Để có thể triển khai có hiệu quả các biện pháp nhằm hạn chế RRTD thì NHPT phải xây dựng và khơng ngừng hồn thiện hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro thông qua việc tăng cường thu thập thông tin về khách hàng, dự án, thông tin về kinh tế - xã hội, ngành hàng, thị trường… thông qua các kênh thông tin khác nhau; đồng thời phải sàng lọc, xử lý và lưu trữ thông tin cho khoa học, phải tăng cường đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, các phần mềm nghiệp vụ và khẩn trương thực hiện tốt công tác thanh tốn cho khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một phương pháp chấm điểm nhất quán dựa trên các chỉ số tài chính và các nhân tố phi tài chính trong hồn cảnh thực tế hiện tại của NHPT theo các loại hình khách hàng khác nhau nhằm đánh giá rủi ro liên quan đến khách hàng vay. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tối thiểu phải bao gồm: (i) các cơ sở pháp lý liên quan đến việc thành lập và ngành nghề kinh doanh của khách hàng; (ii) các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết; (iii) uy tín với các TCTD đã giao dịch trước đây; (iv) các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề, địa phương) trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng. Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để NHPT xác định giới hạn tín dụng, xác định các điều kiện tín dụng thích hợp với khách hàng; tiến hành phân loại nợ và trích lập DPRR theo quy định.
3.3.2.2 Xây dựng giới hạn an tồn trong hoạt động tín dụng
Giới hạn tín dụng: giới hạn cấp tín dụng của một TCTD được tính bằng hệ số CAR (hệ số bảo đảm an tồn chi trả). Hệ số này được tính theo cơng thức vốn tự có
của TCTD so với tài sản có điều chỉnh rủi ro. Theo Basel 1, hệ số CAR của một TCTD tối thiểu phải đạt 8%. Hiện nay, nhiều ngân hàng trên thế giới đã đạt ở mức cao (trên 10%). Theo chuẩn mực này TCTD khơng được cấp tín dụng vượt q 12,5 lần vốn tự có của TCTD.
Để hạn chế RRTD, NHPT cần xây dựng và áp dụng hệ thống giới hạn tín dụng đối với một DAĐT; giới hạn cho vay đối với một khách hàng và một nhóm khách hàng liên quan theo quy định tại Thông tư số 13/2010/TT-NHNN; giới hạn cho vay đối với từng ngành nghề, lĩnh vực và địa bàn.
Căn cứ các quy định của pháp luật và định hướng của Chính phủ, NHPT cần xem xét và quyết định về các giới hạn tín dụng cần thiết trong từng thời kỳ:
- Giới hạn quy mơ và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng. - Giới hạn dư nợ trên tổng tài sản có rủi ro.
- Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế. - Tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dư nợ.
- Danh mục các ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay, hoặc cho vay với điều kiện đặc biệt hoặc không cho vay.
3.3.2.3 Hoàn thiện bộ máy quản lý RRTD
Để sử dụng nguồn vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nước có hiệu quả và đảm bảo tính an tồn, lành mạnh trong hoạt động cấp tín dụng, cần xây dựng một mơ hình