1 .Đặt vấn đề
6. Kết cấu luận văn
2.2. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty trong thời gian
2.2.1. Tình hình doanh thu lợi nhuận
Tình hình hoạt động SXKD của TuYem SeaFood giữa thực hiện so với kế hoạch được thể hiện qua bảng 2.1.
Bảng 2.1: Kế hoạch (KH) – thực hiện (TH) kinh doanh của công ty 2018 -20120
Chỉ tiêu
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
KH TH % TH KH TH % TH KH TH % TH Sản lượng XK (10Tấn) 50 50.55 100.2 50 47,57 95.14 51 49,18 96,43 DT XK (triệu USD) 75 70,77 94.36 75 66,57 88,76 76,5 68,85 90,00 DT thuần (tỷ đồng) 1672 1578 94,38 1672 1484 88,75 1706 1535 89,97 LN trước thuế (tỷ đồng) 133 126 94.73 200 178 89,00 221 199 90,05
(Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty) (XK: xuất khẩu, DT XK: Doanh thu xuất khẩu, LN: Lợi nhuận)
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua các năm được thể hiện qua bảng 2.2 được trích từ báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của công ty 2018 – 2020.
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2018 –2020. Chỉ tiêu Năm Chỉ tiêu Năm 2018 2019 2020 DT thuần 4,431,594 7,794,267 7,688,532 CP tài chính 24,642 34,669 283,017 CP bán hàng 346,943 410,977 461,049 CP QLDN 66,558 197,693 136,523 CP khác 5,853 47,019 37,416 Tổng chi phí 443,996 690,358 918,005 LN trước thuế 377,000 508,186 322,287 LN sau thuế 250,930 485,009 285,256
(Nguồn: Kết quả kinh doanh Công ty)
(DT: Doanh thu, CP: Chi phí, QLDN: Quản lý doanh nghiệp,LN:Lợi nhuận)
Bảng 2.3: Chênh lệch các chỉ tiêu của Công ty năm 2018 –2020 Chỉ tiêu Chỉ tiêu Chênh lệch 2018/2019 Chênh lệch 2019/2020 Chênh lệch 2020/2019 Tuyệt đối (triệu đồng) Tương đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tương đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tương đối (%) DT thuần 3,362,673 75.88 (105,735) -1.36 1,536,515 43.06 CP t.chính 10,027 40.69 248,348 716.34 5,223 4.01 CP b.hàng 64,034 18.46 50,072 12.18 (9,592) -4.54 CP QLDN 131,135 197.02 (61,170) -30.94 11,743 22.18 CP khác 41,166 703.33 (9,603) -20.42 62,631 410.26 Tổng CP 246,362 55.49 227,647 32.98 70,005 17.09 LN t.thuế 231,186 83.46 (185,899) -36.58 74,670 35.67 LN s.thuế 234,079 93.28 (199,753) -41.19 71,483 36.42
( Nguồn: Kết quả hoạt động kinh doanh Công ty)
(DT: Doanh thu, CP: Chi phí, QLDN: Quản lý doanh nghiệp, LN: Lợi nhuận, T.chính: tài chính, B.hàng: bán hàng, T.thuế: trước thuế, S.thuế: sau thuế)
Qua các bảng và hình 2.1 trên ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của cơng ty qua các năm nhìn chung đều mang lại hiệu quả cho dù tình hình kinh tế thế giới gặp nhiều khó khăn. Tuy nhiên nếu so sánh hiệu quả giữa các năm ta có thể đánh giá chung như sau:
Năm 2018: Hầu hết các chỉ tiêu đều không đạt kế hoạch. Doanh thu thuần chỉ đạt 73,87 %, lợi nhuận trước thuế đạt 55,76% và doanh thu xuất khẩu đạt 87,04% .
Nguyên nhân là do: Việc đồng Euro mất giá so với USD, khiến các nhà nhập khẩu khơng tích cực trong việc mua hàng dự trữ và ép mua tôm sú với giá thấp để
bù đắp vào phần lợi nhuận bị thu hẹp. Giá xuất khẩu tôm sú giảm. Lãi suất ngân hàng tăng, giá cả vật tư đầu vào cũng tăng cao đẩy giá thành sản xuất lên. Tôm Sú Việt Nam bị Quỹ Quốc tế bảo tồn thiên nhiên hoang dã (WWF) đưa vào vào “danh sách đỏ” khuyến cáo người tiêu dùng không nên sử dụng tại một số nước Trung Quốc. Nhiều doanh nghiệp trong nước cạnh tranh không lành mạnh bằng cách giảm giá bán, hạ chất lượng.
Các nguyên nhân trên đã làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của công ty. Mặc dù sản lượng xuất khẩu vượt mức kế hoạch là 6,9%, nhưng giá xuất khẩu trung bình năm chỉ 8.05 USD/kg, mà giá nguyên liệu và các chi phí đầu vào cao đã ảnh hưởng đến doanh thu của công ty.
Năm 2019: Năm 2019 được cho là năm khó khăn nhất của ngành thủy sản, kinh tế cả nước tiếp tục suy giảm, nhưng từ việc thu được nguồn lợi rất lớn của vùng nuôi do đã chủ động được vùng nguyên liệu, TuYem SeaFood đã một lần nữa khẳng định được sức mạnh của mình để vượt qua khó khăn và vươn lên mạnh mẽ, đây cũng được xem là năm thành công nhất của TuYem SeaFood từ trước đến nay.
Cụ thể: Doanh thu thuần năm 2019 tăng 75,88% (tăng 3362 tỷ đồng) so với
năm 2019, vượt kế hoạch 30% kéo theo lợi nhuận tăng 83,46% so với năm 2018, vượt kế hoạch 13%. Giá tôm sú tăng đã là cho doanh thu xuất khẩu tăng mặc dù sản lượng xuất khẩu không bằng năm 2018, chỉ thực hiện được 97,14% kế hoạch của năm.
Nguyên nhân của sự vượt kế hoạch này do: Với lượng tồn kho thành phẩm lớn tại thời Qúy 4 năm 2018, giá thành bình quân thấp hơn giá năm 2019 điều này đã trở thành lợi thế cạnh tranh cho TuYem SeaFood. TuYem SeaFood đã chủ động được khoảng 80% nhu cầu nguyên liệu của mình bởi chuỗi sản xuất khép kín từ trại giống, vùng ni được quản lý nghiêm ngặt theo tiêu chuẩn quốc tế và cả nhà máy chế biến thức ăn hiện đại. Với dây chuyền tự sản xuất thức ăn, kiểm soát chất lượng thức ăn cho tôm sú, 2,8 kg tôm nguyên liệu do TuYem SeaFood nuôi thu về khoảng 1 kg tôm thành phẩm, trong khi cần 3,05 – 3,15 kg tơm sú mua ngồi mới thu được 1 kg tôm thành phẩm.
Năm 2020: Tình hình kinh tế vẫn chưa phục hồi, không mấy khả quan nên
kết quả kinh doanh của công ty cũng bị ảnh hưởng. Cụ thể: Doanh thu thuần của công ty năm 2020 giảm nhẹ 1,36% so với năm 2019 (tương ứng giảm 105735 triệu USD), nhưng vẫn vượt mức kế hoạch đề ra là 2,5%. Cịn lại các chỉ tiêu khác đều khơng đạt chỉ tiêu đề ra và đều giảm so với năm 2019.
Nguyên nhân chính là: Giá đầu vào như nguyên liệu, điện nước, lương nhân viên, chi phí cước tàu, bao bì... tăng cao. Trong khi giá xuất khẩu khơng tăng thậm chí giảm mạnh. Mặc dù sản lượng đạt gần bằng kế hoạch nhưng doanh thu xuất khẩu không đạt kế hoạch. Môi trường nuôi tôm sú bị ô nhiễm nặng nề làm giảm sản lượng, song song đó giá tơm sú ngun liệu và chi phí ni tăng.Các doanh nghiệp xuất khẩu tôm sú cạnh tranh hết sức khốc liệt. Một số công ty trên đà phá sản đã bán tháo sản phẩm làm giảm giá thành phẩm đáng kể.
Nhưng với các nguyên nhân trên kết quả kinh doanh của TuYem SeaFood trong năm 2020 có thể nói là đáng khích lệ so với tình hình khó khăn của nền kinh tế.
Cuối năm 2020: Kết quả đạt được trong cuối năm đều tăng hơn so với cùng
kỳ năm ngoái. Cụ thể: Doanh thu thuần tăng 43,06% tương ứng tăng 1536 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế tăng 35,67% tương ứng tăng 71483 tỷ đồng so với cùng kỳ. Cả hai chỉ tiêu này đều chưa đạt 50% kế hoạch của năm.
Nguyên nhân tăng: Doanh thu của cơng ty ngồi nguồn thu truyền thống từ tôm sú xuất khẩu, cịn có một nguồn thu từ bán thức ăn chăn nuôi, doanh thu từ nguồn này đạt 1847 tỷ đồng đứng thứ 2 trong cơ cấu doanh thu (chiếm 36% tổng doanh thu thuần). Ngồi ra, trong báo cáo tài chính của cơng ty thì mục doanh thu tài chính có hơn 80 tỷ đồng là khoản bất lợi thương mại mà công ty được hưởng trong khi 6 tháng cuối năm trước khơng hề có, nguồn thu này tăng đột biến từ 32 tỷ đồng ở cùng kỳ 2020 lên 115 tỷ đồng trong kỳ 2020, giúp lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng hơn 80 tỷ đồng.
Có thể nói, thơng qua kết quả hoạt động kinh doanh cuối năm 2020, TuYem SeaFood đã bỏ xa các đối thủ trong ngành như: Quốc Việt, Nam Việt, Cửu Long,,.
Nếu xét đến kế hoạch kinh doanh của chính cơng ty thì trong thời gian cịn lại của năm, TuYem SeaFood chỉ mới hoàn thành 40% kế hoạch lợi nhuận trước thuế.