THƯƠNG MẠI TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VISCOM
Dựa vào bảng câu hỏi khảo sát ý kiến từ các cấp quản lý của cơng ty và phần phân tích tình huống Hoàn Long và Nguyên Khang về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng thương mại của Viscom có thể rút ra những nhận xét như sau:
2.5.1 Ưu điểm
Phần lớn các cấp lãnh đạo đều ý thức được tầm quan trọng của tín dụng thương mại và việc quản trị rủi ro tín dụng thương mại
Chính sách về việc cấp tín dụng thương mại được quy định rõ ràng, phân chia từng nhóm khách hàng và có những quy định riêng
Đã xây dựng được quy trình xét cấp tín dụng thương mại cụ thể, quy định quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận.
Ý thức được việc cấp tín dụng thương mại có thể gặp nhiều rủi ro, ban quản trị có sự chú trọng đến phân tích thơng tin khách hàng liên quan đến vốn điều lệ, doanh thu hiện tại của các sản phẩm mà Viscom đang phân phối,…
Đã xây dựng được quy trình cấp tín dụng một cách cụ thể
Có sự phân cơng, phân nhiệm giữa cấp xét duyệt và những người thực hiện cấp tín dụng thương mại.
Việc xét duyệt và phê chuẩn tín dụng cũng được quy định khá chặt chẽ.
Có một quy trình rõ ràng về việc cấp tín dụng thương mại cho khách hàng mới cũng như mở rộng cho khách hàng hiện tại.
Quy định về bảo quản, lưu trữ hồ sơ tín dụng và hồ sơ tài sản đảm bảo. Hệ thống phần mềm theo dõi công nợ ln được cập nhật chính xác và nhanh chóng để ban quản lý có thể theo dõi tình hình thanh tốn cơng nợ của khách hàng và mức nợ quá hạn hiện tại.
Hoạt động giám sát tình hình thanh tốn cơng nợ được thực hiện thường xuyên và báo cáo cho các cấp lãnh đạo.
2.5.2 Nhược điểm
2.5.2.1 Về việc thiết lập một mơi trường tín dụng thương mại thích hợp
Các chiến lược, chính sách về tín dụng thương mại tuy được chú trọng và quy định rõ ràng nhưng lại không được xem xét, điều chỉnh cho phù hợp với sự biến đổi. Có sự tập trung ưu tiên và linh hoạt cho nhóm khách hàng lớn, vượt hạn mức, quá hạn vẫn được xuất hàng.
Hội Đồng Quản Trị và Ban Giám Đốc là những người kinh doanh nhạy bén nhưng khơng am hiểu trong lĩnh vực tài chính, rủi ro cho nên tất cả các chiến lược, chính sách quản trị rủi ro tín dụng thương mại đều được đề ra và giám sát bởi bộ phận kế tốn. Vì vậy cịn bất cập về cơ cấu tổ chức và bộ máy quản trị điều hành. Phân định chưa rõ ràng giữa các chức năng, sự bất hợp lý của cơ cấu tổ chức là nguyên nhân dẫn đến việc quản lý và trao đổi thông tin kém hiệu quả trong công ty.
Trong chiến lược hoạt động chưa có sự phân tích tồn diện liên quan đến các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển ngành, thị trường sản phẩm, dịch vụ.Vì vậy đặt chỉ tiêu doanh số quá cao, dẫn đến tình trạng các nhân viên kinh doanh và quản lý bán hàng vì thành tích ngắn hạn mà bỏ qua những rủi ro dài hạn, không phân tích các thơng tin được khách hàng cung cấp và bỏ qua một số thủ tục cần thiết trong quy trình quản trị rủi ro. Xuất hiện tình trạng khách hàng vượt hạn mức hay nợ quá hạn 4, quá hạn 5 rất nhiều.
Khơng có bộ phận độc lập chuyên quản lý rủi ro vì vậy việc phân tích, báo cáo, kiểm tra các thơng tin của khách hàng khơng có tính khách quan, trung thực.
Có sự thiếu về số lượng nhân lực và chất lượng nhân lực so với kế hoạch tăng trưởng kinh doanh do Ban Điều Hành đặt ra. Sự quá tải về công việc và sự thiếu hụt nhân lực không đảm bảo cho các khâu kiểm tra được thực hiện đầy đủ và trọn vẹn. Hệ quả tất yếu là phát sinh ra các rủi ro trong hoạt động tác nghiệp.
2.5.2.2 Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh
Chưa phân tích và định lượng một cách đầy rủi ro tín dụng và chưa xây dựng một quy trình giám sát đầy đủ nhằm hạn chế các loại rủi ro này và khơng có các kế hoạch để đối phó trong các trường hợp có biến động đột xuất của môi trường kinh doanh, sự thay đổi cơ cấu tổ chức, thay đổi công nghệ….
Hệ thống đánh giá tín dụng thương mại cịn mang tính chất cảm tính, chủ quan nên việc xét duyệt cấp và mở rộng phần nhiều dựa trên sự trình bày của nhân viên kinh doanh về khách hàng, thiếu sự kiểm tra, thẩm định của Ban Giám Đốc.
Chưa có quy định về các yếu tố bảo lãnh cho các khoản tín dụng thương mại được cấp.
Các quy định nội bộ về hoạt động tín dụng chưa cụ thể hóa trách nhiệm của các cá nhân đối với việc thẩm định, kiểm tra, giám sát. Ví dụ như: trách nhiệm về sự xác thực của các thông tin nêu trong báo cáo thông tin của khách hàng.
Chưa có quy định về việc lưu báo cáo đối với từng khách hàng để tiện việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các nhân viên kinh doanh. Thông thường, khi một nhân viên kinh doanh nghỉ việc hay thuyên chuyển công tác, các khách hàng do
nhân viên đó đang phụ trách thường sẽ phải tìm hiểu lại từ đầu hoặc được cung cấp rất ít thơng tin từ những nhân viên thuộc bộ phận quản lý bán hàng. Điều này có thể làm tăng mức độ rủi ro nếu nhân viên mới không đánh giá đúng khách hàng và tăng hạn mức tín dụng hay quá siết chặt có thể mất khách hàng.
Hiệu quả xử lý đối với các khoản nợ quá hạn cịn nhiều hạn chế, khơng theo dõi đầy đủ quá trình thực hiện thu hồi nợ của bộ phận quản lý bán hàng để đánh giá đúng các nguyên nhân khách quan và chủ quan khiến cho tiến độ xử lý nợ chậm.
Hạn mức tín dụng được cấp mới khơng có quy định cụ thể mà dựa vào đề nghị chủ quan của nhân viên kinh doanh.
Việc tăng hạn mức tín dụng khơng dựa vào đánh giá theo đúng quy trình đề ra mà phần lớn dựa vào yêu cầu của khách hàng.
2.5.2.3 Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp
Việc đánh giá rủi ro tín dụng thương mại và báo cáo cho ban lãnh đạo hầu như không được thực hiện.
Khơng xây dựng được quy trình và biện pháp xử lý đối với những khoản nợ quá hạn 5 và có khả năng mất nợ.
Trách nhiệm giám sát được giao cho các bộ phận có liên quan trực tiếp đến lợi ích trong việc cấp tín dụng thương mại.
Kết luận chương 2
Hoạt động quản trị tín dụng thương mại của Viscom tiềm ẩn nhiều rủi ro. Nguyên nhân gây ra rủi ro bao gồm nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh, nguyên nhân từ phía khách hàng và ngun nhân chủ quan từ phía cơng ty cấp tín dụng thương mại. Bên cạnh những nỗ lực và kết quả đạt được trong việc xây dựng và hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thương mại của Viscom, vẫn còn nhiều mặt còn hạn chế và tồn tại cần phải khắc phục, xây dựng, hoàn thiện, đẩy mạnh và nâng cao nhằm giảm bớt rủi ro đến mức thấp nhất khả năng mất nợ của Viscom. Từ những cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong chương một, kết hợp với việc nhận dạng và phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, cũng
như khảo sát thực trạng về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Viscom hiện nay, cho phép đề ra các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong từng khâu, từng quá trình trước, trong và sau khi cấp tín dụng thương mại trong hoạt động kinh doanh của công ty hiện nay.
CHƯƠNG 3: HỆ THỐNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI TRONG CƠNG TY CỔ PHẦN VISCOM
3.1 NHÓM GIẢI PHÁP VỀ VIỆC THIẾT LẬP MỘT MƠI TRƯỜNG TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI THÍCH HỢP
3.1.1 Định kỳ xem xét lại các chiến lược và chính sách của hoạt động tín dụng thương mại cũng như quản trị rủi ro tín dụng thương mại tín dụng thương mại cũng như quản trị rủi ro tín dụng thương mại
3.1.1.1 Nội dung giải pháp
Đây là nhiệm vụ của HĐQT và Ban Tổng Giám đốc.Các chiến lược phải phản ánh, bao quát được sự tương quan giữa mức độ chịu đựng rủi ro của công ty so với mức lợi nhuận kỳ vọng phải đạt được.
Các chiến lược được triển khai thành các chính sách , thủ tục để nhận dạng, đo lường, giám sát và kiểm sốt các rủi ro tín dụng
3.1.1.2 Cách thực hiện
Các chính sách về tín dụng thương mại: chính sách đại lý, quy định công nợ và bảo lãnh, kiểm soát mua bán, quy trình bán hàng đã được đề ra từ rất lâu, khi công ty chỉ đang phân phối 4 sản phẩm Dlink, WD, A4tech, BenQ; trong khi hiện nay công ty đã phân phối thêm 5 sản phẩm là APC, PC HP, Liteon, Ricoh, LCD HP; nhưng lại không điều chỉnh, bổ sung, cập nhật mới dẫn đến những khập khiển, khó khăn trong hoạt động và giảm đi tính cạnh tranh như: việc điều chỉnh hạn mức tín dụng cho khách hàng không kịp thời, không đáp ứng nhu cầu khi khách hàng chấp nhận nhập thêm những sản phẩm mới, thời hạn tín dụng ngắn, việc bảo lãnh không được áp dụng. Những bất cập này đã gây nhiều khó khăn cho khách hàng cũng như nhân viên kinh doanh của công ty nhưng đến nay vẫn chưa được sửa đổi, điều này đã làm mất rất nhiều khách hàng khi họ chuyển sang nhập hàng từ các đối thủ cạnh tranh. Cần phải định kỳ xem xét, kiểm tra các chiến lược, chính sách trên mỗi 3 tháng để thay đổi cho phù hợp với tình hình kinh doanh hiện tại.
3.1.1.3 Kết quả dự tính
Các chính sách và thủ tục được triển khai, thực hiện và kiểm soát một cách đúng đắn, thường xun cho phép cơng ty có thể:
Duy trì các tiêu chuẩn cấp phát tín dụng thương mại đúng đắn.
Giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng thương mại
Đánh giá các cơ hội kinh doanh mới một cách đúng đắn.
Nhận dạng và quản trị các vấn đề tín dụng thương mại.
Từ đó có thể duy trì và tăng thêm lượng khách hàng mà vẫn đảm bảo mức độ rủi ro là kiểm soát được.
3.1.2 Nâng cao việc nhận dạng và quản trị rủi ro trong các hoạt động của Viscom. của Viscom.
3.1.2.1 Nội dung thực hiện
Phân tích sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro khi tăng thêm hạn mức tín dụng thương mại.
Kế hoạch triển khai, hỗ trợ, kiểm soát, đo lường và đánh giá rủi ro.
3.1.2.2 Cách thực hiện
Đối với việc phân phối thêm sản phẩm mới.
Trong quá trình nghiên cứu việc phân phối sản phẩm mới, để đảm bảo có thể nhận dạng được tất cả các rủi ro khác nhau, bắt buộc phải có sự tham gia và đóng góp ý kiến của các phịng ban có liên quan như:
Phịng Kế tốn tài chính: tham gia ý kiến về khía cạnh tài chính, kế tốn, hạch tốn, hiệu quả của sản phẩm, và các ý kiến về rủi ro, quản lý rủi ro từ sản phẩm mới
Phòng kỹ thuật: tham gia ý kiến về khả năng ứng dụng, kiểm soát và hỗ trợ của cơng nghệ.
Phịng Kinh Doanh: tham gia ý kiến về phân tích nhu cầu, độ lớn của thị trường, phương án phân phối và tiếp thị sản phẩm ra thị trường, đồng thời phối hợp tổ chức đưa sản phẩm ra thị trường.
Chậm nhất sau 3 tháng kể từ thời điểm triển khai sản phẩm dịch vụ mới và định kỳ 3 tháng một lần, phải xem xét và đánh giá hiệu quả các mặt của sản phẩm và báo cáo lên Tổng Giám đốc để có giải pháp cho các vấn đề về rủi ro cũng như những vấn đề khác.
Đối với sản phẩm đang hoạt động.
Hàng tháng, các Phòng Ban phải báo cáo với Tổng Giám Đốc về tình trạng và những vấn đề phát sinh để từ đó có thể nhận dạng sớm và có hướng giải quyết tốt nhất.
3.1.2.3 Kết quả đạt được dự kiến
Tạo ra sự phân tích tồn diện liên quan đến các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển ngành, thị trường sản phẩm.
Nhận dạng một cách toàn diện những rủi ro có thể xảy ra đối với các hoạt động tín dụng thương mại nói riêng và tồn bộ hoạt động của cơng ty nói chung để có hướng giải quyết sớm nhất có thể nhằm giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất.
3.1.3 Hoàn thiện nguồn nhân lực
3.1.3.1 Nội dung giải pháp
Giúp cho nhân viên có thể nhận dạng được những dấu hiệu của rủi ro tín dụng thương mại, tránh những sai lầm khi phân tích, đánh giá về thơng tin khách hàng.
3.1.3.2 Cách thực hiện
Về năng lực cơng tác: Lập danh sách những rủi ro tín dụng thương mại tiêu biểu đã xảy ra ở Viscom hay một số công ty khác cũng ngành, phân tích những thơng tin đã được thu thậpđể tìm ra những sai sót trong q trình cấp hay kiểm sốt tín dụng thương mại
Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu mỗi nhân viên phải luôn tự tu dưỡng về phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc. Cán bộ ở cương vị càng cao, càng phải gương mẫu trong việc thực hiện quy chế cấp tín dụng thương mại; quy định về bảo đảm công nợ; quy định về phân loại nợ, quy định thu hồi nợ.
Việc tăng trưởng doanh số không đồng bộ với số lượng và chất lượng của nhân viên phụ trách dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng thương mại, các chính sách thưởng phạt liên quan đến hoạt động tín dụng thương mại phải được điều chỉnh cho phù hợp với quyền hạn và trách nhiệm của từng nhân viên:
Đối với nhân viên kinh doanh: Nâng mức thưởng lên 0.1% doanh số khi đạt 100% doanh số, thưởng 0.05% doanh số khi đạt 80% doanh số, giảm mức phạt công nợ quá hạn 4,5 xuống 0.2% để tạo động lực tăng doanh số và tạo sự công bằng trong trách nhiệm và quyền hạn.
Đối với quản lý bán hàng: giữ nguyên tỉ lệ thưởng phạt doanh số và cơng nợ vì trách nhiệm doanh số thấp nhưng trách nhiệm thu hồi công nợ rất cao vì vậy cần có hình thức xử phạt nghiêm khắc
Việc mở rộng sản phẩm cũng làm cho các nhân viên quá tải và không đủ thời gian để kiểm soát sau khi bán hàng trong khi phải ln tìm kiếm và phát triển thêm hệ thống khách hàng. Cần phải có chính sách đãi ngộ cũng như xử lý sai phạm để thu hút, giữ chân người tài và giữ kỷ cương trong hoạt động cũng như uy tín của cơng ty sẽ ngày càng nâng cao.
3.1.3.3 Kết quả kỳ vọng
Giảm các rủi ro tín dụng thương mại do chủ quan trong phân tích thơng tin khách hàng
Đối với nhân viên có thành tích xuất sắc, việc biểu dương, khen thưởng cả về vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết quả họ mang lại, kể cả việc nâng lương trước hạn hoặc đề bạt lên đảm nhiệm ở vị trí cao hơn sẽ tạo động lực cho họ hoàn thánh tốt trách nhiệm của mình trong đó có việc quản trị rủi ro tín dụng thương mại.
Đối với nhân viên có sai phạm, tùy theo tính chất, mức độ mà có thể giáo dục thuyết phục hoặc phải xử lý kỷ luật.
3.2 NHĨM GIẢI PHÁP CẤP TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI LÀNH MẠNH
3.2.1 Hoàn thiện hệ thống đánh giá tín dụng thương mại, thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng đúng đắn.
3.2.1.1 Nội dung thực hiện
Bổ sung thêm yêu cầu về chỉ số tài chính, thơng tin khách hàng, điều kiện đảm bảo để giảm rủi ro tín dụng trong quá trình cấp tín dụng thương mại xuống mức thấp nhất
Trong tường hợp nguồn lực có hạn về tài chính và nhân lực của Viscom, có thể dựa vào mơ hình 6C để bổ sung thêm các điều kiện thơng tin cần thiết cho việc hồn thiện hệ thống đánh giá tín dụng thương mại:
Tư cách doanh nghiệp được cấp tín dụng thương mại: ngồi các tiêu chí về