CHƯƠNG 1 : LỜI MỞ ĐẦU
2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quảhoạt động kinh doanhcủa NHTM
2.3.1.4 Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là tiềm năng mà khách hàng vay ngân hàng hoặc đối tác sẽ không đáp ứng được các nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thoả thuận. Có nghĩa là rủi ro tín dụng là những rủi ro mà khách hàng cho vay không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, gây tổn thất cho ngân háng giảm thu nhập rịng, tổn thất tài chính và nghiêm trọng hơn có thể dẫn đến thua lỗ hoặc phá sản ngân hàng.
Theo Ahmad và Ariff (2007) thấy rằng các khoản nợ xấu cũng được coi là một yếu tố quan trọng quyết định tới rủi ro tín dụng tiềm năng và cần phải được ngân hàng quản lý chặt chẽ. Như vậy, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ thấp cho thấy sức khỏe tốt của các danh mục đầu tư một ngân hàng hay tỷ lệnày giảm sẽ khiến hiệu quả hoạt kinh doanh của các ngân hàng tốt hơn.Vì mức độ rủi ro tín dụng càng cao thì các khoản nợ xấu càng cao dẫn đến phát sinh ra nhiều chi phí như giám sát, kiểm tra, tái cơ cấu nợ, bán nợ xấu, chi phí vốn gia tăng, làm giảm lợi nhuận ngân hàng.
Rủi ro tín dụng xảy ra thường do khách hàng khơng trả được nợ theo hợp đồng tín dụng hoặc thay đổi trong giá trị hiện tại của dòng tiền trong tương lai do sự biến động của điều kiện thị trường tài chính hay những thay đổi trong mơi trường kinh tế và lãi suất. Vì thế các ngân hàng cần đánh giá mức độ tín nhiệm cũng như khả năng trả nợ của
24
khách hàng trước khi cho vay để có thể lường trước các rủi ro có thể xảy ra mà có biện pháp phịng ngừa nhằm giảm xác xuất vỡ nợ vay, giảm khả năng thua lỗ hay phá sản trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Các NHTM cần có những chiến lược kinh doanh hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng vì nợ vay chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản ngân hàng nên giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách xây dựng quy trình cho vay hợp lý để nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM.