4 Xem Thông tư 02/2011/TT-NHNN ở bảng 2
2.3.1.1 Tiêu chuẩn tính nhạy lãi của nợ và tài sản:
Dựa vào bảng 2.3 đã được phân tích trong mơ hình định giá lại (mục 2.2.2.1), ta
thấy rằng sự chênh lệch giữa tài sản nhạy lãi và nợ nhạy lãi của các ngân hàng có quan hệ với mức độ rủi ro lãi suất mà ngân hàng sẽ phải gánh chịu khi lãi suất thị trường biến động.
Khi lãi suất thị trường tăng thì các ngân hàng có hiệu số giữa tài sản nhạy lãi và nợ
nhạy lãi dương (IS GAP >0) sẽ không bị ảnh hưởng bởi rủi ro lãi suất. Nhưng nếu
lãi suất thị trường giảm thì các ngân hàng này sẽ phải gánh chịu rủi ro lãi suất.
Hình 2.1: Đánh giá mức độ rủi ro lãi suất dựa trên các tiêu chuẩn trong mối quan hệ giữa nợ và tài sản của các ngân hàng
Kỳ hạn trung bình
Thời lượng trung bình
Khối lượng theo từng kỳ hạn Tính nhạy lãi
Mối quan hệ giữa nợ và tài sản
Ngược lại, với những ngân hàng nào có hiệu số giữa tài sản nhạy lãi và nợ nhạy lãi
âm (IS GAP <0) thì khi lãi suất thị trường tăng, các ngân hàng sẽ chịu nhiều ảnh
hưởng hơn từ rủi ro lãi suất; còn khi lãi suất thị trường giảm thì các ngân hàng mới khơng bị ảnh hưởng của rủi ro lãi suất.
Bảng sau đây cho ta kết quả đánh giá về mức độ rủi ro lãi suất mà các ngân hàng phải đối mặt dựa trên tính nhạy lãi của nợ và tài sản khi lãi suất thị trường thay đổi:
Ngân hàng Tài sản nhạy lãi – Nợ nhạy lãi
(triệu đồng)
Lãi suất tăng Lãi suất giảm
Navibank (36.631) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
HD Bank 433.687 Rủi ro giảm Rủi ro tăng
Saigon Bank (2.283.269) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
OCB 56.366 Rủi ro giảm Rủi ro tăng
Việt Á (2.536.883) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
HabuBank (11.271.422) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
Southern Bank (14.508.621) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
SHB (14.140.842) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
Ocean Bank (17.324.315) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
Liên Việt (5.209.652) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
SCB (2.321.325) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
Techcombank (4.061.449) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
Military Bank (1.536.376) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
Sacombank (10.935.448) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
ACB (28.798.164) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
Eximbank 21.003.464 Rủi ro giảm Rủi ro tăng
Vietcombank (2.725.889) Rủi ro tăng Rủi ro giảm
Vietinbank 1.623.574 Rủi ro giảm Rủi ro tăng
Bảng 2.9: Đánh giá mức độ rủi ro lãi suất của các ngân hàng dựa vào tính nhạy lãi của nợ và tài sản