+ Tài khoản tiền gửi thanh toỏn
Tiền gửi thanh toỏn là tiền gửi khụng kỳ hạn của cỏ nhõn hoặc doanh nghiệp và cỏc tổ chức khỏc gửi tiền vào tài khoản của mỡnh nhờ NHNo& PTNT giữ hộ và thanh toỏn hộ. Trong phạm vi cho phộp, cỏc nhu cầu chi trả của doanh nghiệp và cỏ nhõn đều được ngõn hàng thực hiện. Cỏc khoản thu của doanh nghiệp, cỏ nhõn đều được nhập vào tiền gửi thanh toỏn theo yờu cầu. Nhỡn chung đõy là một khoản huy động cú lói suất thấp, thay vào đú chủ tài khoản được hưởng cỏc dịch vụ ưu đói của ngõn hàng.
Ngõn hàng theo dừi tiền gửi thanh toỏn trờn hai tài khoản: tài khoản tiền gửi thụng thường và tài khoản vóng lai. Mặc dự đối với tiền gửi thanh toỏn, người gửi cú thể gửi vào hoặc rỳt ra bất cứ lỳc nào, song giữa việc gửi vào và rỳt ra cú sự chờnh lệch nhất định về thời gian và số lượng nờn cỏc loại tài khoản này luụn cú số dư. Ngõn hàng cú thể huy động số dư đú làm nguồn vốn tớn dụng để cho vay. Một số ngõn hàng kết hợp tài khoản tiền gửi thanh toỏn với tài khoản cho vay như cho vay thấu chi. Một số ngõn hàng sử dụng nhiều hỡnh thức “biến tướng”của tài khoản thanh toỏn để nõng lói suất của loại tiền gửi này lờn nhằm cạnh tranh với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc.
Tài khoản tiền gửi thanh toỏn cú những đặc điểm:
* Tiền gửi thanh toỏn là nguồn vốn cú chi phớ rẻ nhất của ngõn hàng. Chi phớ cho việc huy động nguồn tiền gửi này ngồi lói suất cũn cú chi phớ quản lý tài khoản, chi phớ xử lý in ấn sộc, nhưng do ngõn hàng khụng phải trả lói hay chỉ phải trả với mức lói suất thấp nờn cú khoản chi phớ thấp hơn nhiều so với cỏc loại tiền gửi khỏc. Ngoài ra ngõn hàng cũn thu thờm được một khoản phớ dịch vụ khi khỏch hàng thực hiện thanh toỏn chi trả qua Ngõn hàng. Do đú, ngõn hàng nào cú số dư tiền gửi thanh toỏn lớn thỡ sẽ cú thu nhập cao hơn ngõn hàng cú số dư tiền gửi thanh toỏn nhỏ.
* Bản chất của loại tiền gửi thanh toỏn khụng cú tớnh ổn định cao, tuy nhiờn nếu xột trong một thời gian nào đú cỏc nhu cầu rỳt tiền của khỏch hàng thường diễn ra khụng đồng thời, nờn tại thời điểm đú số dư tổng tiền gửi
thanh toỏn vẫn đủ lớn, tạo nờn nguồn vốn ổn định cho ngõn hàng. Mặt khỏc, nếu người thụ hưởng cũng cú tài khoản tại ngõn hàng thỡ tiền vẫn khụng ra ngoài hệ thống ngõn hàng, khả năng sử dụng vốn của ngõn hàng sẽ cao hơn.
* Do khả năng chuyển đổi của loại tiền gửi thanh toỏn sang tiền mặt rất nhanh, vỡ vậy NHNo&PTNT phải chấp hành một tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định của NHTƯ theo từng thời kỳ nhằm đỏp ứng kịp thời cỏc yờu cầu của khỏch hàng.
Hiện nay ở Việt Nam, tỷ trọng thanh toỏn khụng dựng tiền mặt cũn quỏ thấp, để khuyến khớch việc thực hiện thanh toỏn qua ngõn hàng, NHNo& PTNT thực hiện trả lói cho loại tiết kiệm này (hiện nay là 0,2%/thỏng). Với chi phớ trả lói thấp, nguồn tiền gửi trờn tài khoản thanh toỏn được ngõn hàng đặc biệt quan tõm và tớch cực khai thỏc khỏch hàng, vận động khỏch hàng chậm rỳt.
Bờn cạnh đú NHNo&PTNT cú thể huy động vốn thụng qua tài khoản tiền gửi thanh toỏn của cỏc ngõn hàng khỏc, nhằm mục đớch nhờ thanh toỏn hộ và một số mục đớch khỏc. Tuy nhiờn quy mụ của nguồn này thường khụng lớn.
+ Tiền gửi khụng kỳ hạn
Là khoản tiền gửi mà người gửi tiền cú quyền rỳt ra sử dụng bất cứ lỳc nào và ngõn hàng phải thỏa món yờu cầu đú của khỏch hàng. Đõy là nguồn vốn cú tớnh ổn định thấp, song chi phớ huy động vốn lại tương đối rẻ. Hầu hết nguồn vốn này được sử dụng vào mục đớch thanh khoản, sử dụng rất hạn chế cho vay và đầu tư.
+ Tiền gửi cú kỳ hạn
Tiền gửi cú kỳ hạn là loại tiền gửi mà người gửi tiền chỉ được lĩnh tiền khi đỏo hạn. Đối tượng chủ yếu của tiền gửi loại này là doanh nghiệp và tổ chức, nhiều khoản thu của doanh nghiệp và cỏc tổ chức xó hội sẽ được chi trả sau một khoảng thời gian nhất định. Tiền gửi cú kỳ hạn tạo cho ngõn hàng một nguồn vốn ổn định, vững chắc, nờn mức lói suất ỏp dụng thường cao hơn tiền gửi thanh toỏn; tiền gửi cú kỳ hạn là loại tiền gửi được ủy thỏc vào ngõn hàng trờn cơ sở cú
sự thỏa thuận về thời gian rỳt tiền. Ngõn hàng thực hiện đa dạng húa cỏc kỳ hạn: 3 thỏng, 6 thỏng, 9 thỏng, 12 thỏng hay dài hơn nữa, tương ứng với mỗi mức kỳ hạn là một mức lói suất phự hợp để thu hỳt nguồn tiền này.
Đặc điểm của tiền gửi cú kỳ hạn là người gửi tiền chỉ được lĩnh tiền khi đến hạn và được hưởng lói suất tiền gửi đỳng với lói suất kỳ hạn gửi tiền. Nhưng trong quỏ trỡnh gửi tiền do nguyờn nhõn khỏch quan mà người gửi tiền cần rỳt trước hạn thỡ việc hưởng lói sẽ cú hai khả năng xảy ra mà cỏc ngõn hàng hiện nay đang thực hiện đú là:
- Khỏch hàng sẽ hưởng mức lói suất của tiền gửi khụng kỳ hạn cho thời gian được gửi thực tế.
- Khỏch hàng sẽ khụng được hưởng lói do vi phạm hợp đồng vỡ đó làm ảnh hưởng đến việc cõn đối kế hoạch nguồn vốn huy động để cho vay.
Trong mụi trường kinh doanh cú cạnh tranh như hiện nay, thường cỏc ngõn hàng cú xu hướng cho khỏch hàng rỳt tiền trước hạn vẫn được hưởng lói suất tiền gửi khụng kỳ hạn và phải thỏa thuận trong hợp đồng là rỳt trước hạn phải bỏo trước cho ngõn hàng một khoảng thời gian nhất định.
Tớnh chất của tài khoản tiền gửi cú kỳ hạn là luụn luụn dư cú, phản ỏnh số tiền khỏch hàng đang gửi tại ngõn hàng.
+ Tiền gửi tiết kiệm
Ở cỏc nước phỏt triển, trong cỏc loại tiền gửi vào ngõn hàng thỡ tiền gửi tiết kiệm đứng vị trớ số hai về mặt số lượng. Nhưng hiện nay đối với NHNo& PTNT nguồn tiền gửi tiết kiệm là nguồn tiền gửi đứng vị trớ thứ nhứt. Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền để dành của cỏ nhõn nhằm hưởng lói suất theo định kỳ. Tiền gửi tiết kiệm tại NHNo&PTNT chiếm tỷ trọng rất cao trờn 70% tổng nguồn vốn; hiện nay cỏc ngõn hàng huy động tiết kiệm bằng nội tệ và ngoại tệ; tiền gửi tiết kiệm chia thành hai loại là tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm cú kỳ hạn.
Loại tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn cũng giống với tiền gửi thanh toỏn, người gửi được quyền gửi vào và rỳt ra bất kỳ lỳc nào, được ngõn hàng trả lói. Mục đớch của loại tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn nhằm khuyến khớch những người cú thu nhập ớt nhưng tương đối ổn định, muốn tớch lũy dần những khoản tiền nhỏ để đỏp ứng nhu cầu tiết kiệm hoặc chi tiờu trong tương lai.
- Tiền gửi tiết kiệm cú kỳ hạn
Khỏc với tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn, loại tiền gửi tiết kiệm cú kỳ hạn người gửi tiền chỉ được rỳt tiền khi đỏo hạn. Tiết kiệm cú kỳ hạn ngồi mục đớch hưởng lói suất cao hơn tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn thỡ cũn nhằm vào mục đớch khỏc như mua sắm taỡ sản, xõy dựng nhà ở trong tương lai.
Tiền gửi tiết kiệm cú kỳ hạn là nguồn vốn ổn định giỳp cho ngõn hàng chủ động lập kế hoạch đầu tư tớn dụng phự hợp với thời hạn cho vay là phải dài và mang lại lợi nhuận cao
+ Huy động tiền gửi của cỏc TCTD khỏc
Đõy là nguồn tiền gửi mà NHNo&PTNT thu được của cỏc TCTD khỏc gửi vào nhằm mục đớch nhờ thanh toỏn hộ giữa cỏc ngõn hàng cú quan hệ trờn thị trường liờn ngõn hàng hay một số mục đớch khỏc. Nguồn vốn huy động từ tiền gửi của cỏc TCTD khỏc là một trong những nguồn vốn chớnh hiện nay để NHNo&PTNT kinh doanh và cũng là một trong những nguồn vốn ổn định. Tuy nhiờn quy mụ nguồn này thường khụng lớn do hỡnh thức này chỉ được ỏp dụng trong trường hợp ngõn hàng cú nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa đầu tư, cho vay khụng hiệu quả bằng gửi tiền ở ngõn hàng khỏc.
+ Huy động vốn thụng qua tiền vay của cỏc TCTD khỏc và NHTƯ
Cỏc ngõn hàng khi xuất hiện trờn thị trường để vay vốn do một số nguyờn nhõn cấp thiết như thiếu hụt dự trữ tại NHTƯ, thiếu tiền mặt… nờn ngoài việc phỏt hành phiếu nợ, NHNo&PTNT cú thể đi vay lẫn nhau giữa cỏc TCTD khỏc hoặc vay NHTƯ.
Trong quỏ trỡnh hoạt động NHNo&PTNT cú thể vay TCTD khỏc thụng qua thị trường tiền tệ liờn ngõn hàng. Thời hạn vay mượn giữa cỏc tổ chức tớn dụng rất linh hoạt cú thể ớt ngày, cú thể dài hạn phự hợp với nhu cầu về vốn của ngõn hàng trong từng giai đoạn cụ thể.
- Vay NHTƯ
Trong trường hợp vốn vay cỏc TCTD khỏc khụng đỏp ứng được đủ nhu cầu sử dụng thỡ NHNo&PTNT sẽ đi vay của NHTƯ, NHTƯ cho NHNo&PTNT vay dưới hỡnh thức chiết khấu giấy tờ cú giỏ. Mục đớch cho vay của NHTƯ với NHNo&PTNT là thực thi chớnh sỏch tiền tệ của NHTƯ; giả sử khi muốn tăng mức cung ứng tiền, NHTƯ sẽ giảm mức lói suất chiết khấu từ đú sẽ kớch thớch ngõn hàng vay NHTƯ nhiều hơn, do đú tăng khả năng cấp tớn dụng cho nền kinh tế, thỳc đẩy kinh tế phỏt triển và ngược lại. Khi quan hệ với NHTƯ, NHNo&PTNT đúng vai trũ là khỏch hàng thường xuyờn và NHTƯ với tư cỏch là ngõn hàng của cỏc ngõn hàng.
+ Huy động vốn thụng qua phỏt hành giấy tờ cú giỏ.
Để chủ động thực hiện huy động vốn nhằm đỏp ứng nhu cầu cho vay, đầu tư theo kế hoạch trong từng thời kỳ, NHNo&PTNT cú thể phỏt hành cỏc loại giấy tờ cú giỏ bỏn cho cụng chỳng. Giấy tờ cú giỏ là một loại giấy nhận nợ của ngõn hàng như: tớn phiếu ngõn hàng, kỳ phiếu, trỏi phiếu ngõn hàng được phỏt hành từng đợt với lói suất thường cao hơn lói suất tiền gửi tiết kiệm thụng thường nờn cú sức hấp dẫn lớn đối với người gửi tiền.
- Tớn phiếu ngõn hàng: Đõy là cụng cụ nợ ngõn hàng dựng để huy động những khoản vốn ngắn hạn.
- Kỳ phiếu, trỏi phiếu ngõn hàng: Là những cụng cụ nợ để ngõn hàng huy động những khoản vốn trung, dài hạn.
Nếu đối với cỏc tài khoản tiền gửi phụ thuộc nhiều vào sở thớch của khỏch hàng thỡ việc sử dụng cỏc cụng cụ nợ là một hỡnh thức huy động vốn mang tớnh chủ động của ngõn hàng. Tuy nhiờn việc khỏch hàng cú chấp nhận
mua cỏc cụng cụ nợ đú hay khụng mới là điều quan trọng. Nguồn vốn huy động cú được bằng việc phỏt hành cỏc cụng cụ nợ sử dụng cho những khoản tớn dụng trong kế hoạch của ngõn hàng. Với lói suất tớn dụng trong kỳ kế hoạch, ngõn hàng xỏc định mức lói suất nhất định cho cỏc cụng cụ nợ, hay đưa vào thời hạn cỏc khoản tớn dụng trong kế hoạch mà ngõn hàng xỏc định sử dụng loại cụng cụ ngắn hạn hay trung, dài hạn.
Ngõn hàng cú thể ngưng phỏt hành cỏc loại giấy tờ cú giỏ khi được huy động đủ số vốn theo nhu cầu của mỡnh. Việc huy động vốn dưới hỡnh thức phỏt hành giấy nợ thường được thực hiện theo hai phương thức sau:
- Phỏt hành theo mệnh giỏ: Người mua giấy nợ trả tiền theo mệnh giỏ được được ghi trờn giấy nợ. Khi đến hạn thanh toỏn, ngõn hàng sẽ hoàn trả cho khỏch hàng vốn gốc (mệnh giỏ) và phần lói được hưởng ghi trờn giấy nhận nợ.
- Phỏt hành dưới hỡnh thức chiết khấu: Người mua giấy nợ sẽ trả tiền bằng mệnh giỏ trừ đi số tiền chiết khấu và khi đến hạn thanh toỏn ngõn hàng sẽ hoàn trả cho khỏch hàng theo đỳng mệnh giỏ (hay núi một cỏch khỏc ngõn hàng trả lói trước khi khỏch hàng đến gửi, tức là khỏch hàng chỉ thu về số tiền bằng mệnh giỏ trừ đi tiền lói phải trả, khi đến hạn thanh toỏn ngõn hàng chỉ phải thanh toỏn phần gốc theo đỳng mệnh giỏ).
Huy động vốn thụng qua phỏt hành giấy tờ cú giỏ là hỡnh thức huy động mới mẻ ở nước ta so với cỏc NHTM của cỏc nước trờn thế giới, nhất là cỏc nước đang phỏt triển vỡ nú phụ thuộc vào uy tớn và năng lực tài chớnh của chớnh ngõn hàng đú. Tại Việt Nam, Thống đốc NHNN đó ban hành quyết định số 89/QĐ-NHNN và quyết định số 76/QĐ - NH vào ngày 18/3/1995 về việc thành lập thị trường mua bỏn lại tớn phiếu cựng với quy chế tổ chức hoạt động của thị trường này, tuy nhiờn sự chấp nhận của khỏch hàng, dõn cư cũn thấp. Thị trường chứng khoỏn ra đời phần nào đó thỳc đẩy việc mở rộng hỡnh thức huy động vốn của cỏc NHTM qua việc phỏt hành cỏc cụng cụ nợ.