2017 – 2019
ĐVT: Đồng
TT Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
TĐPTB Q (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) I Tài sản 8.085.285.040 100 9.212.400.803 100 10.337.662.397 100 113,07 1 TSNH 6.963.291.438 86,12 8.172.651.523 88,71 9.126.732.494 88,29 114,49 2 TSDH 1.121.993.602 13,88 1.039.749.280 11,29 1.210.929.903 11,71 103,89 II Nguồn vốn 8.085.285.040 100 9.212.400.803 100 10.337.662.397 100 113,07 1 Nợ phải trả 5.626.670.399 69,59 6.728.646.036 73,04 6.723.258.214 65,04 109,31 2 Vốn CSH 2.458.614.641 30,41 2.483.754.767 26,96 3.614.404.183 34,96 121,25
Nguồn: Phòng tài chính – kế toán
Qua bảng 2.15 ta thấy Công ty chủ yếu đầu tƣ các nguồn vốn trong ngắn hạn. Công ty có tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với tài sản ngắn hạn. Tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng qua các năm với TĐPTBQ đạt
114,49% (tăng 14,49%). Tài sản dài hạn có xu hƣớng tăng lên với TĐPTBQ đạt 103,89% (tăng 3,89%) là do tài sản cốđịnh của công ty chiếm tỷ trọng lớn
và tăng qua các năm. Cho thấy sự biến động này là khá hợp lý với tình hình của công ty cũng nhƣ tình hình hiện nay của thịtrƣờng.
Nguồn vốn của công ty có sự tăng nhẹ qua các năm, nợ phải trả tăng
dần qua các năm với TĐPTBQ đạt 109,31% (tăng 9,31%). Nợ phải trả tăng là do công ty trong các năm có sản xuất thêm nhiều sản phẩm mới cần nguồn vốn bên ngoài để tiếp tục hoạt động.
Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty cũng liên tục tăng qua các năm, TĐPTBQ của vốn chủ sở hữu là 121,25% (tăng 21,25%), điều này cho thấy thời gian qua công ty kinh doanh liên tục có lãi làm cho khả năng thanh toán
của công ty đƣợc đảm bảo hơn, công ty có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất. Do Công ty hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh thƣơng mại nên cần số
vốn lớn để quay vòng vốn cho hoạt động kinh doanh.
Theo kết quả khảo sát 15 cán bộ quản lý trong công ty về khả năng tài chính của công ty thì các tiêu chí đều có tỷ lệ đồng ý và hoàn toàn đồng ý cao,
không có ai đánh giá không đồng ý và rất không đồng ý. Đƣợc đánh giá cao
nhất là tiêu chí “Công ty có khảnăng trả nợ các khoản vốn vay” với tỷ lệ hoàn
toàn đồng ý và đồng ý lần lƣợt là 53,33% và 40%.
Tiêu chí “Vốn cố định đƣợc sử dụng một cách có hiệu quả” với tỷ lệ hoàn toàn đồng ý và đồng ý lần lƣợt là 60% và 26,67%.