ĐVT: Triệu đồng
ST
T CHỈ TIÊU
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Dự toán Thực hiện DT/TH (%) Dự toán Thực hiện DT/T H (%) Dự toán Thực hiện DT/T H (%)
I Chi thường xuyên 163.403,4 176.648,9 108,1 193.629,6 201.403,3 104,0 194.716,5 209.624,2 107,7
1 Chi thanh toán cá nhân 46.231,4 48.772,7 105,5 59.259,0 62.029,0 104,7 58.654,3 60.885,9 103,8 2 Chi về hàng hóa, dịch vụ 112.359,0 26.155,2 112,3 132.001,1 137.494,5 104,2 132.369,3 143.919,7 108,7 3 Các khoản chi khác 4.813,0 1.721,0 35,8 2.369,5 1.879,8 79,3 3.692,9 4.818,6 130,5
II Chi không thường xuyên 53.550,1 52.093,4 97,3 53.819,1 43.330,3 80,5 48.652,0 38.621,6 79,4
1 Chi thanh toán cá nhân 34.779,3 34.744,0 99,9 25.790,6 23.816,6 92,3 20.261,4 12.937,0 63,9 2 Chi về hàng hóa, dịch vụ 14.571,4 14.747,4 101,2 21.892,0 14.016,1 64,0 24.329,4 24.088,5 99,0 3 Chi hỗ trợ và bổ sung 2.148,0 1.308,9 60,9 1.980,0 1.441,7 72,8 1.692,0 738,0 43,6 4 Các khoản chi khác 2.051,4 1.293,1 63,0 4.156,5 4.055,8 97,6 2.369,2 858,1 36,2
Tổng chi 216.953,5 228.742,3 105,4 247.448,6 244.733,6 98,9 243.368,5 248.245,8 102,0
Qua bảng 3.13, ta thấy dự toán chi so với thực hiện của bệnh viện có sự biến động qua các năm. Năm 2017, thực hiện đạt 105,4% so với dự toán, năm 2018 thực hiện đạt 98,9% so với dự toán, năm 2019 thực hiện đạt 102,0% so với dự toán. Thực hiện chi vượt dự toán qua các năm chủ yếu là do các khoản chi thường xuyên của bệnh viện vượt dựt toán đặt ra.
Chi thường xuyên của bệnh viện trong giai đoạn 2017 – 2019 đều vượt dự toán đặt ra. Chi thường xuyên vượt dự toán qua các năm chủ yếu do chi về hàng hóa, dịch vụ tăng, thực hiện vượt so với dự toán. Năm 2017, chi hàng hóa dịch vụ đạt 112,3% so với dự toán, năm 2018 thực hiện chi hàng hóa dịch vụ đạt 104,2% so với dự toán, năm 2019 chi thực hiện hàng hóa dịch vụ đạt 108,7% so với dự toán đặt ra. Chi hàng hóa, dịch vụ vượt dự toán đặt ra do công tác khám bệnh, chữa bệnh của bệnh viện tăng trong giai đoạn 2017 – 2019, điều này cho thấy chất lượng khám bệnh, chữa bệnh của bệnh viện ngày càng được cải thiện và nâng cao tạo niềm tin của bệnh nhân. Tuy nhiên, thực hiện vượt dự toán trong cả 3 năm, cho thấy công tác lập dự toán của bệnh viện không được tốt. Công tác lập dự toán chưa bám sát vào tình hình của các năm trước, cũng như tốc độ sử dụng dịch vụ khám chữa bệnh của nhân dân, dẫn đến công tác lập dự toán không sát với thực tế.
Chi không thường xuyên qua các năm 2017 - 2019 đều không đạt so với dự toán đặt ra. Năm 2017, thực hiện chi không thường xuyên đạt 97,3% so với dự toán, năm 2018 thực hiện chi không thường xuyên đạt 80,5% so với dự toán, năm 2019 chi thường xuyên đạt 79,4% so với dự toán. Các khoản chi thường xuyên chủ yếu do NSNN cấp chi hỗ trợ lương, chi cho mua sắm, sửa chữa tài sản, chi cho các chương trình mục tiêu quốc gia, các chương trình dự án của bệnh viện. Trong giai đoạn 2017 – 2019 của bệnh viện, các khoản chi thường xuyên thực hiện không sát với dự toán chủ yếu do thực hiện một số các chương trình dự mục tiêu quốc gia như dự án bảo vệ sức khỏe tâm thần, dự án bệnh phổi tắc nghẽn, chương trình dự án khác như hỗ trợ DD cho NN, đối ứng dự án JICA, dự án BV vệ tinh, DA12….Trong quá trình triển khai thực hiện dự án, một số dự án chưa hoàn thành như: kinh phí thực hiện chi trả chế độ luận phiên cho cán bộ y tế tuyến trên về hỗ trợ tuyến dưới và kinh phí tổ chức tập huấn Phòng và điều trị bệnh nhân cúm
A/H5N1, cúm A/H7N9 chỉ đạt có 14,56% đến 16,9% so với dự toán giao; thực hiện chi chương trình mục tiêu y tế - dân số qua các năm chỉ đạt chưa đến 50% so với dự toán giao…Đây chính là một số nguyên nhân dẫn đến chi thương xuyên qua 3 năm đều không đạt dự toán đặt ra.
Khi thực hiện quyết toán, việc kiểm tra, kiểm soát các khoản chi có đúng dự toán, đúng định mức, đúng quy định của Nhà nước, tỉnh, Sở Y tế và bệnh viện đang áp dụng là rất quan trọng. Điều này đòi hỏi bộ phận Tài chính – Kế hoạch phải cẩn thận và chi tiết trong quá trình quyết toán.
c. Quản lý phân phối kết quả tài chính
Hàng năm, căn cứ vào kết quả hoạt động tài chính, Bệnh viện xác định phần chênh lệch tổng thu – tổng chi. Phần chênh lệch tổng thu – tổng chi được sự dụng trịch lập quỹ theo đúng quy định của Nhà nước.