1.1. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤ
1.1.3.5. Căn cứ vào hình thức cấp tín dụng
Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam quy định ngân hàng có thể thực hiện các hình thức cấp tín dụng sau đây cho các khách hàng là tổ chức, cá nhân:
Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay giao hoặc cam kết cho khách hàng một khoảng tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Chiết khấu: là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có gía khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.
Bảo lãnh ngân hàng: là hình thức cấp tín dụng thông qua việc phát hành văn bản của Ngân hàng với bên có quyền (gọi là bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
Bao thanh toán: là một hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các
khoản phải trả phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.
Cho thuê tài chính: là hình thức cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một trong các điều kiện sau đây: Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên; Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại; Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.
Các hình thức cấp tín dụng trên đây có thể được phân thành 3 nhóm căn cứ vào hình thức biểu hiện của tài sản trong giao dịch tín dụng. Đó là nhóm cấp tín dụng bằng tiền gồm cho vay, chiết khấu và bao thanh toán; nhóm cấp tín dụng bằng chữ ký gồm bảo lãnh ngân hàng và một số cam kết ngoại bảng; nhóm cấp tín dụng bằng tài sản thực gồm cho thuê tài chính. Hiện nay Luật các TCTD Việt Nam quy định cho thuê tài chính là nghiệp vụ tín dụng của công ty cho thuê tài chính, ngân hàng không được trực tiếp thực hiện.
ự cần thiế