ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Mức tăng
/giảm Tốc độ tăng/giảm Mức tăng /giảm Tốc độ tăng/giảm Tổng lợi nhuận trƣớc thuế hợp nhất 3,102 4,203 1,043 1,101 35.49% (3,160) (75.18)
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Á Châu) [5]
Biều đồ 2.6: Lợi nhuận trƣớc thuế hợp nhất tại ACB
ĐVT: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Á Châu) [5]
Qua bảng số liệu và biểu đồ cho thấy, nếu nhƣ năm 2010 và năm 2011 lợi nhuận trƣớc thuế của ACB lần lƣợt đạt 3,102 tỷ đồng và 4,203 tỷ đồng, đây là kết quả kinh doanh khá ấn tƣợng của ACB trong bối cảnh nền kinh tế nƣớc ta nói chung cũng nhƣ toàn ngành NH nói riêng còn gặp nhiều khó khăn, điều này chứng tỏ ACB là một NH hoạt động hiệu quả, từ đó ACB khẳng định đƣợc vị thế là một NH hàng đầu trong ngành NH Việt Nam, nhƣng đến năm 2012, lợi nhuận hợp nhất trƣớc thuế
chỉ còn 1,043 tỷ đồng giảm 75.18% so với năm trƣớc, sở dĩ lợi nhuận ACB sụt giảm mạnh là do:
Đầu tiên phải kể đến là khoản lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng là 1,864 tỷ đồng, nguyên nhân của khoản lỗ này xuất phát từ việc ACB thực hiện đóng trạng thái vàng âm, nhằm tuân thủ theo đúng Thông tƣ 12/2012/TT-NHNN của NHNN quy định các TCTD không đƣợc huy động vốn bằng vàng, đồng thời yêu cầu các TCTD phải tất toán trạng thái vàng (lúc đầu là trƣớc ngày 25/12/2012, sau đó gia hạn đến ngày 30/06/2013). Do đó, trong năm 2012, ACB đã phải mua vàng trong nƣớc để bù đắp trạng thái, tuy nhiên, chỉ trong vòng mấy tháng mà giá vàng đã tăng từ 42 triệu đồng vào tháng 6/2012 lên 47 triệu đồng/lƣợng, tăng 11% và với mức chênh lệch tăng dần từ 2.4% lên mức 7.8% so với giá vàng thế giới trong giai đoạn này, đã dẫn đến khoản lỗ nói trên. Và cũng đây là nguyên nhân chính dẫn đến lợi nhuận của ACB giảm mạnh.
Nguyên nhân thứ hai làm sụt giảm lợi nhuận của ACB phải kể đến là nợ xấu của NH tăng cao dẫn đến chi phí trích lập dự phòng RRTD tăng lên rất mạnh, ở mức 521 tỷ đồng. Cụ thể, năm 2011 nợ xấu ở mức 0.89% thì đến năm 2012 tăng lên 2.5%, đây là vấn đề nan giải cho cả nền kinh tế và cả hệ thống NH Việt Nam trong năm 2012, chính nợ xấu không chỉ làm ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của ACB mà còn kìm hãm tốc độ phát triển của nền kinh tế.
Tiếp theo, do chủ trƣơng của NHNN hạn chế các TCTD mở rộng mạng lƣới hoạt động vô hình trung làm cho chi phí đầu tƣ về nhân lực, tài sản, xây dựng cơ bản cho công tác phát triển mạng lƣới của ACB chƣa đƣợc sử dụng hiệu quả, tỷ lệ chi phí điều hành/tổng thu nhập thuần trong năm 2012 là 73.2%, tăng 32% so với năm 2011.
Năm 2012 là năm đầy biến động với cả hệ thống NH. Do hàng loạt những vấn đề bất ổn của nền kinh tế vĩ mô, trong đó đặc biệt là nợ xấu đã dẫn đến tình trạng các DN khó tiếp cận vốn NH dẫn đến tăng trƣởng tín dụng giảm hẳn so với những năm trƣớc. Từ đó đã ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của hầu hết các NH nói chung và NH Á Châu nói riêng. Cụ thể, năm 2012, thu nhập lãi thuần của ACB đạt 6,871 tỷ đồng, tăng 4% so với cùng kỳ năm 2011, đây là mức tăng thấp nhất
trong vòng 3 năm qua, so với 2 năm trƣớc thì mức thu nhập thuần năm 2012 của ACB rất thấp. Mặt khác, lợi nhuận của các công ty trực thuộc đóng góp vào kết quả lợi nhuận chung của ACB là chƣa tƣơng xứng đã ảnh hƣởng đến lợi nhuận.
Ngoài ra, trong báo cáo thƣờng niên năm 2012 của ACB, theo ý kiến của kiểm toán đã lƣu ý một số vấn đề cho ACB nhƣ số tiền gởi 719 tỷ đồng mà ACB ủy thác cho nhân viên gởi tại NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam đã quá hạn và đƣợc khởi kiện tại Tòa Án Dân Sự, đến ngày 31/12/2012 tập đoàn chƣa đƣợc thông báo về kết quả điều tra và đƣa ra kết luận chung là tin tƣởng sẽ thu hồi đƣợc các khoản vay này nên không có trích lập dự phòng. Mặt khác, báo cáo kiểm toán cũng lƣu ý khoản tiền gởi 1,905 tỷ đồng tại một NHTM trong nƣớc bị quá hạn và đến cuối năm 2012 thì NHTM nói trên đã trả nợ gốc là 323 tỷ đồng và phần lãi 47 tỷ đồng, số tiền còn lại tập đoàn không trích lập dự phòng. Một vấn đề đáng lƣu ý khác là ACB đã cho vay sáu công ty của ông Nguyễn Đức Kiên là Chủ tịch hoặc thành viên Hội đồng Quản trị ("nhóm sáu công ty"). Trong đó, một công ty trong nhóm sáu công ty đang bị điều tra từ bên ngoài từ tháng 8/2012 sau khi ông Kiên bị bắt giữ, các cơ quan chức năng đang tìm kiếm thông tin liên quan đến các giao dịch và số dƣ giữa tập đoàn với các công ty này.
2.2.2 Thực trạng nợ xấu tại ACB
Tín dụng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất song cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất cho NH. Do đó, ACB luôn chú trọng đến tăng trƣởng tín dụng phải đi kèm với nâng cao chất lƣợng tín dụng, kiểm soát nợ xấu theo với đúng phƣơng châm đã đề ra "Tăng trƣởng nhanh - Quản lý tốt - Hiệu quả cao".