ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền Cổ phiếu và giấy tờ có giá 31,412 36,346 39,478 Hàng hóa 385 1,302 1,174 Máy móc, thiết bị 7,586 8,929 9,367 Bất động sản 143,619 179,264 178,050 Tài sản khác 21,953 30,518 18,442 Tổng cộng 204,955 256,359 246,511
Tuy nhiên, việc các khoản vay có tài sản đảm bảo cũng chƣa hẳn loại bỏ đƣợc RRTD. Thực tế cho thấy nhiều trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ vay và Tòa án đã phán quyết thanh lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ nhƣng công việc thanh lý tài sản đôi khi vẫn không thể thực hiện đƣợc, hoặc thực hiện quá chậm và giá trị tài sản thanh lý thu về có thể thấp hơn giá trị nợ phải thu hồi.
Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng
Nhƣ trên đã đề cập, đôi khi tài sản đảm bảo nợ vay vẫn chƣa thể giúp NH thu hồi đƣợc khoản vay. Mặt khác, không phải lúc nào khách hàng cũng có đủ tài sản đảm bảo cho khoản vay trong khi áp lực cạnh tranh đòi hỏi NH đôi khi phải chấp nhận cho vay không có tài sản đảm bảo. Trong những tình huống nhƣ vậy, biện pháp quản lý RRTD của NH nhƣ thế nào? Đó là NH lập quỹ dự phòng RRTD nhằm khắc phục rủi ro nếu có trong những tình huống này. Do đó, NH Á Châu đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD. Tùy vào nhóm nợ của khách hàng mà ACB sẽ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể dựa theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Ngoài ra, ACB còn trích lập dự phòng chung cho các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Khoản trích lập dự phòng RRTD đƣợc trích ra theo định kỳ từ thu nhập của NH trƣớc khi nộp thuế. Trong trƣờng hợp xảy ra khoản tín dụng không thể thu hồi, NH có thể sử dụng dự phòng để xử lý RRTD, việc này đƣợc thực hiện một quý một lần. Và nguyên tắc sử dụng dự phòng để xử lý RRTD của ACB là:
Thứ nhất, sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý RRTD đối với khoản nợ đó.
Thứ hai, chỉ xử lý RRTD trong phạm vi dƣ nợ gốc còn lại của khoản nợ tính đến ngày đề nghị xử lý RRTD.
Thứ ba, khẩn trƣơng tiến hành phát mại tài sản đảm bảo và áp dụng các biện pháp xử lý nợ khác theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ.
Cuối cùng, trong trƣờng hợp phát mại tài sản đảm bảo không đủ bù đắp cho RRTD của khoản nợ thì đƣợc sử dụng dự phòng chung để xử lý bù.
Nhƣ vậy, quỹ dự phòng RRTD là một trong số các biện pháp quan trọng nhất giúp ACB hạn chế nợ xấu.