3.3.2.1 Tăng cƣờng và nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, kiểm soát.
Có thể nói, việc thanh tra, giám sát NH sẽ là một trong những biện pháp mang tính lâu dài và mang tính phòng ngừa, bởi lẽ nếu hoạt động thanh tra giám sát tốt thì những mầm mống của "căn bệnh" sẽ không có cơ hội bộc phát. Là một công cụ quản lý nhà nƣớc trong hệ thống NH, do đó, vấn đề đƣợc đặt ra là làm sao cho công tác thanh tra, giám sát NH đạt đƣợc hiệu quả cao trong việc cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro cho các NHTM trong nƣớc là điều hết sức cần thiết, mặt khác là để đảm bảo các NH tuân thủ đúng các quy định về hoạt động NH, đặc biệt là quy định về cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro và quy định về an toàn hoạt động tín dụng. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thanh tra, giám sát NH, đó là:
Thứ nhất, xây dựng đƣợc một khuôn khổ pháp lý cho giám sát tài chính vĩ mô đầy đủ, hoàn thiện.
Thứ hai, đảm bảo có cơ chế phối hợp hiệu quả giữa các cơ quan, bộ ngành liên quan trong thực hiện giám sát.
Thứ ba, cần phải có sự hiện diện của một hệ thống tiêu chí, chỉ tiêu giám sát tài chính vĩ mô bao quát đƣợc các nội dung và chủ thể cần giám sát.
Thứ tư, Hình thành đƣợc hệ thống dữ liệu thông tin phục vụ công tác giám sát tài chính vĩ mô một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời.
Và cuối cùng phải đảm bảo tính minh bạch, công khai trong việc thực hiện giám sát tài chính vĩ mô.
3.3.2.2 VAMC và thị trƣờng mua bán nợ xấu
Việc thành lập VAMC đƣợc xem nhƣ là một công cụ quan trọng trong quá trình xử lý nợ xấu tại các NH. Tuy nhiên, để tổ chức này hoạt động hiệu quả, NHNN cần học hỏi kinh nghiệm của các quốc gia đã thành công trong việc giải quyết nợ xấu thông qua xây dựng mô hình hoạt động của công ty quản lý tài sản, từ đó, xây dựng cơ chế vận hành, mua bán nợ làm sao cho phù hợp với đặc điểm riêng có của Việt Nam nhƣ trƣớc hết VAMC cần phải xác định rõ mục tiêu và kế hoạch kinh doanh một cách dài hạn, VAMC phải thúc đẩy nhanh quá trình chuyển nhƣợng tài sản, xử lý nợ xấu, xây dựng phƣơng án kinh doanh, xác định chiến lƣợc cho các tài sản sau thu hồi… Những vấn đề quản trị và tính minh bạch của VAMC đƣợc đƣa lên hàng đầu, thông qua sở hữu đội ngũ chuyên gia có chuyên môn cao nhƣng độc lập hoàn toàn với NHNN.
Ngoài ra, NHNN cần chú trọng phát triển thị trƣờng mua - bán nợ xấu nhằm giúp VAMC giải quyết nhanh chóng vấn đề nợ xấu của các TCTD Việt Nam, cụ thể:
Thứ nhất, tạo môi trường pháp lý thuận lợi: Có hệ thống khuôn khổ pháp luật, các quy định điều tiết, giải quyết tranh chấp đầy đủ cho thị trƣờng mua bán nợ, đơn giản hóa các thủ tục liên quan đến giải thể, phá sản DN.
Thứ hai, tạo động lực tham gia của người bán - các TCTD: Làm sao để các TCTD thấy có động lực và nhu cầu để bán các tài sản nợ xấu của mình, có thể bằng các chính sách ƣu đãi của Chính phủ nhƣ thông qua ƣu đãi về thuế và các ƣu đãi khác, đồng thời cũng đƣa ra chính sách chế tài nếu các TCTD không tuân thủ các quy định.
Thứ ba, thông tin minh bạch tạo điều kiện thuận tiện cho người mua: Ngƣời mua có thể là cá nhân hay tổ chức ở trong nƣớc hoặc nƣớc ngoài. Dù là thành phần
nào cũng nên khuyến khích bằng cách cung cấp các thông tin đầy đủ về các khoản nợ xấu, đƣa ra các thủ tục quy định mua bán minh bạch, thuận tiện.
Thứ tư, tạo sân chơi công bằng: Cần đảm bảo không có sự phân biệt đối xử dù ngƣời mua đến từ trong nƣớc hay nƣớc ngoài, là NHTM nhà nƣớc hay NHTMCP, là DNNN hay DN tƣ nhân.
3.3.2.3 Xây dựng đƣợc một hệ thống xếp hạng tín dụng thống nhất trong toàn ngành.
Hiện nay, mặc dù NHNN có đƣa ra yêu cầu đối với các NHTM về việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhƣng lại chƣa đƣa ra đƣợc một hệ thống quy chuẩn cho việc xây dựng hệ thống tại các NHTM, dẫn đến việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng tại mỗi NH khác nhau tùy theo khẩu vị rủi ro của NH. Điều này đã dẫn đến những bất cập trong việc so sánh, đánh giá cùng một đối tƣợng khách hàng, nhƣng lại có kết quả khác nhau, nhiều khi xung đột khi thực hiện phân loại nợ theo định tính (cùng một khách hàng, có NHTM phân loại vào nhóm nợ cao, có NHTM lại phân loại vào nhóm nợ thấp). Ngoài ra, do đây là việc xếp hạng nội bộ, nên các NH thƣờng tự xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng, trong khi thiếu một khung thống nhất, dẫn đến tốn kém nguồn lực và chi phí cho mỗi NH cũng nhƣ xã hội. Do đó, vấn đề cấp bách đặt ra hiện nay là NHNN cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng thống nhất trong toàn ngành để giúp các NHTM có thể đánh giá khách hàng một cách chính xác cũng nhƣ có thể khai thác thông tin một cách hiệu quả nhằm hạn chế RRTD có thể xảy ra.
Kết luận chƣơng 3
Chƣơng 3 đã đƣa ra các giải pháp hạn chế nợ xấu tại NHTMCP Á Châu trong giai đoạn hiện nay. Những nội dung đã giải quyết trong chƣơng 3 gồm có:
Thứ nhất, định hƣớng hoạt động của NH Á Châu trong giai đoạn 2013 - 2015 trong đó nêu tầm nhìn và sứ mệnh, tham vọng và mục tiêu, định hƣớng chung về các giải pháp kinh doanh, quản lý RRTD, đặc biệt là quản lý và kiểm soát nợ xấu là công tác trọng tâm hàng đầu của ACB trong giai đoạn hiện nay.
Thứ hai, luận văn đề xuất các giải pháp hạn chế nợ xấu gồm 2 nhóm: nhóm giải pháp hạn chế phát sinh nợ xấu và nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu. Đó là hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay, củng cố lại hình ảnh thƣơng hiệu của NH, cơ cấu lại nợ cho khách hàng, chứng khoán hóa nợ xấu, xem xét việc bán nợ xấu cho VAMC...
Thứ ba, bên cạnh các giải pháp dành cho NH Á Châu, luận văn còn đƣa ra một số kiến nghị với NHNN và Chính phủ, trong đó luận văn nhấn mạnh đến giải pháp hạn chế, tiến tới dứt điểm tình trạng sở hữu chéo nhằm hạn chế nợ xấu trong hoạt động cấp tín dụng tại ACB nói riêng và hệ thống NH Việt Nam nói chung, từ đó giúp khơi thông nguồn vốn tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh của DN, hộ kinh doanh cá thể...cũng nhƣ sự phát triển kinh tế xã hội của nƣớc ta.
KẾT LUẬN
Một trong những nút thắt lớn của nền kinh tế hiện nay là vấn đề nợ xấu của hệ thống NH. Nhiều chuyên gia kinh tế gọi đó là “cục máu đông trong mạch máu” của nền kinh tế. Giải quyết đƣợc vấn đề này mới có thể khai thông bế tắc cho nền kinh tế, giúp ổn định kinh tế vĩ mô và thúc đẩy sự phục hồi của tăng trƣởng kinh tế.
Qua nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu trong giai đoạn hiện nay”, luận văn đã làm sáng tỏ một số vấn đề mang tính thực tiễn và lý luận sau:
Thứ nhất, luận văn đã nêu khái niệm về tín dụng NH và RRTD NH. Bên cạnh đó, luận văn đã trình bày tổng quan về nợ xấu trong hoạt động tín dụng của NHTM trong đó nêu khái niệm về nợ xấu, phân loại nợ xấu cũng nhƣ nguyên nhân phát sinh nợ xấu và tác động của nợ xấu đến hoạt động của NH. Ngoài ra, luận văn cũng nêu đƣợc kinh nghiệm của một số nƣớc Châu Á trong việc xử lý nợ xấu để từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm cho Việt Nam.
Thứ hai, luận văn tập trung phân tích để tìm ra các hạn chế còn tồn tại và các nguyên nhân ảnh hƣởng đến công tác hạn chế nợ xấu thông qua việc phân tích thực trạng nợ xấu trong hoạt động cấp tín dụng tại ACB, qua đó, giúp phát hiện và đề ra các giải pháp thiết thực góp phần hạn chế nợ xấu, từ đó giúp khơi thông nguồn vốn tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh của DN, hộ kinh doanh cá thể...cũng nhƣ sự phát triển kinh tế xã hội của nƣớc ta.
Thứ ba, luận văn đã đƣa ra các giải pháp cụ thể nhằm khắc phục những hạn chế còn tồn tại, bên cạnh đó đề xuất các kiến nghị đối với NHNN và Chính phủ để tháo gỡ những khó khăn chung nhằm hạn chế nợ xấu trong hoạt động cấp tín dụng tại NH Á Châu nói riêng và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung, tạo điều kiện giúp ổn định kinh tế vĩ mô và thúc đẩy sự phục hồi của tăng trƣởng kinh tế.
DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO I. Giáo trình
1. TS. Hồ Diệu (2002), Quản trị NH, TPHCM, Nhà xuất bản Thống Kê. 2. PGD.TS. Sử Đình Thành - TS.Vũ Thị Minh Hằng (2008), Nhập môn
Tài chính - Tiền tệ, Nhà xuất bản lao động xã hội.
3. Peter S.Rose (2001), Quản trị NHTM, Nhà xuất bản Tài Chính Hà Nội.
4. PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro trong kinh doanh NH, Nhà xuất bản Thống Kê, TP.HCM.
5. PGS.TS. Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình tín dụng NH, Nhà xuất bản thống kê.
II. Văn bản, tài liệu
6. NHTMCP Á Châu (2010, 2011, 2012), "Báo cáo thƣờng niên".
7. NHTMCP: MB, Techcombank, Sacombank, Eximbank, ACB (2010, 2011, 2012), "Báo cáo thƣờng niên".
8. NHNN (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN (2005), Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của TCTD.
9. Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của TCTD ban hành theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN (2005).
10.Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN của Thống đốc NHNN (2013), Quy định về phân loại tài sản có, mức trích,phương pháp lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động của TCTD, chi nhánh NH nước ngoài.
11.ISA Hệ thống kế toán quốc tế. 12.Luật các TCTD 2010
14.Các Quy chế, Quy định của Ngân hàng TMCP Á Châu.
III. Bài báo
15.Nguyễn Thanh Ngọc (2013) "Đẩy gánh nặng nợ xấu về tƣơng lai",
http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/123074/day-ganh-nang-no-xau-ve-tuong- lai-.html
16.Ủy ban giám sát tài chính quốc gia (2011) "Báo cáo triển vọng kinh tế Việt Nam năm 2012 - 2013".
17.Tự Cƣờng (2013) "Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số nƣớc", http://www.daibieunhandan.vn/ONA_BDT/NewsPrint.aspx?newsId=27050 2
18.Đức Thắng (2013) "Cho vay ẩu, thẩm định tín dụng không đúng quy định, tiêu cực, tham nhũng, nhận tiền lót tay để giải ngân vốn không đủ điều kiện...đã gây thiệt hại nhiều tỷ đồng",
http://www.cand.com.vn/vi-VN/kinhte/2013/7/202721.cand
19.Minh Tuấn (2013) "Vì sao ACB bốc hơi hơn 100,000 tỷ đồng", http://m.cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/vi-sao-acb-boc-hoi-hon-
100000-ty-tai-san-20130221015446227ca34.chn
20.Nguyễn Quyết (2013) "Kết thúc điều tra vụ bầu Kiên, đề nghị truy tố 4 tội", http://nld.com.vn/phap-luat/ket-thuc-dieu-tra-vu-bau-kien-de-nghi- truy-to-4-toi-20130808123417645.htm
21.Theo Vietstock (2012) "Sở hữu chéo giữa ACB và các tổ chức",
http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/chung-khoan/so-huu-cheo-giua-acb- va-cac-to-chuc-2728797.html