CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ SẢN XUẤT
2.3. Thực trạng hiệu quả sản xuất kinhdoanh của Công ty Tuyển than Cửa
2.3.1. Khái quát hiệu quả kinhdoanh
Kết quả hoạt đông kinh doanh của Công ty được thể hiện qua Bảng 2.7, thông qua đó có thể đánh giá khái quát được hiệu quả kinh doanh, dựa trên hệ thống các chỉ tiêu phản ánh một cách khái quát nhất toàn bộ quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty trong đó bao gồm cảhiệu quả kinh tế tài chính và hiệu quả chính trị xã hội được phản ánh thông qua Bảng 2.8, Cụ thể:
- Về chỉ tiêu lợi nhuận: Năm 2012 công ty thu được là 20.070.135.806 đồng. Năm 2013 là 29.000.617.999 đồng, tăng 8.930.482.193 đồng (tăng 44,50%).
- Về sức sinh lời của vốn kinh doanh: Năm 2012, cứ 1 đồng vốn kinh doanh bình quân bỏ ra Công ty thu được 0,008864 đồng lãi. Năm 2013, chỉ số này tăng lên là 0,014993 lần. Cho thấy sức sinh lợi đã tăng lên.
- Về sức sinh lời của vốn chủ sở hữu: Năm 2012, cử 1 đồng vốn bỏ ra Công ty thu lại được 0,080098 đồng lãi. Năm 2013, chỉ số này tăng lên là 0,115739 lần. Cho thầy sức sinh lời đã tăng lên.
- Về sức sinh lợi của doanh thu: Năm 2012, cứ bỏ ra 1 đồng doanh thu thì có lãi 0,001827 đồng lãi. Năm 2013, tăng lên thành 0,002520 (tăng 37,98%).
- Về sức sinh lợi của chi phí hoạt động: Năm 2012 cứ bỏ ra 1 đồng chi phí thì thu được 0,001818 đồng lãi. Năm 2013, tăng lên thành 0,002524 (tăng 38,81%). Điều này có nghĩa là Công ty sử dụng phi phí hoạt động hiệu quả hơn.
Như vậy, tất cả các chỉ tiêu đều tăng, cho thấy sản xuất kinh doanh của Công ty có hiệu quảhơn. Nguyên nhân do Chính phủ Cho phép Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam được tăng giá bán than trong nước và Công ty thực hiệngiãn cách đầu tư (giảm lãi vay). Mặc dù vậy, trong thị trường cạnh tranh để tăng được doanh thu và lợi nhuận thì yêu cầu tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh vẫn là yêu cầu sống còn của doanh nghiệp.
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 43
Bảng 2.7. Kết quả hoạt động kinh doanhcủa Công ty TTCO
Đơn vị tính: VND
Stt Chỉ tiêu MS Năm So sánh 2013 với 2012
2012 2013 ± %
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 0 1 10.987.222.986.242 11.506.382.760.155 519.159.773.913 4,73%
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 2
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ (10 = 01- 02) 10 10.987.222.986.242 11.506.382.760.155 519.159.773.913 4,73% 4 Giá vốn hàng bán 11 10.521.303.483.623 11.081.383.027.528 560.079.543.905 5,32% 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (20= 10 - 11) 20 465.919.502.619 424.999.732.627 -40.919.769.992 -8,78% 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 988.464.412 747.428.654 -241.035.758 -24,38%
7 Chi phí tài chính 22 76.050.786.225 37.950.282.439 -38.100.503.786 -50,10%
- Trong đó:Chi phí lãi vay 23 75.982.764.629 37.566.959.936 -38.415.804.693 -50,56%
8 Chi phí bán hàng 24 256.957.589.258 226.453.709.832 -30.503.879.426 -11,87%
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 44 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
(30 =20+(21-22)-(24+25)) 30 -1.655.831.336 25.963.933.913 27.619.765.249 1668,03%
11 Thu nhập khác 31 70.386.819.684 12.368.194.408 -58.018.625.276 -82,43%
12 Chi phí khác 32 48.660.852.542 9.331.510.332 -39.329.342.210 -80,82%
13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 21.725.967.142 3.036.684.076 -18.689.283.066 -86,02% 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50 = 30 + 40) 50 20.070.135.806 29.000.617.989 8.930.482.183 44,50%
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51
16 Chi phí thuế TNDN hoànlại 52
17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-
52) 60 20.070.135.806 29.000.617.989 8.930.482.183 44,50%
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 45
Bảng 2.8. Đánh giá khái quát hiệu quả kinh doanh của Công ty TTCO
Stt Chỉ tiêu Đơn
vị
Năm So sánh 2013 với 2012
2012 2013 ± %
I Kết quả hoạt động kinh doanh theo
báo cáo tài chính.
1 Tổng doanh thu Đồng 11.058.598.270.338 11.519.498.383.217 460.900.112.879 4,17%
1.1 - Doanh thu thuần bán hàng và cung
cấp dịch vụ 10.987.222.986.242 11.506.382.760.155 519.159.773.913 4,73%
1.2 - Doanh thu hoạt động tài chính 988.464.412 747.428.654 -241.035.758 -24,38%
1.3 - Thu nhập khác 70.386.819.684 12.368.194.408 -58.018.625.276 -82,43%
2 Tổng chi chí phí hoat động Đồng 11.038.528.134.532 11.490.497.765.218 451.969.630.686 4,09%
2.1 - Giá vốn bán hàng 10.521.303.483.623 11.081.383.027.528 560.079.543.905 5,32%
2.2 - Chi phí tài chính 76.050.786.225 37.950.282.439 -38.100.503.786 -50,10%
2.3 - Chi phí bán hàng 256.957.589.258 226.453.709.832 -30.503.879.426 -11,87%
2.4 - Chi phí quản lý doanh nghiệp 135.555.422.884 135.379.235.097 -176.187.787 -0,13%
2.5 - Chi phí khác 48.660.852.542 9.331.510.322 -39.329.342.220 -80,82%
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 46 4 Thuế (đơn vị là chi nhánh trực thuộc
Vinacomin, hạch toán phụ thuộc) Đồng
5 Lợi nhuận sau thuế Đồng 20.070.135.806 29.000.617.999 8.930.482.193 44,50% 6 Vốn chủ sở hữu bình quân Đồng 250.569.010.857 250.569.007.808 -3.049 0,00% 7 Vốn kinh doanh bình quân Đồng 2.264.182.291.218 1.934.233.350.640 -329.948.940.578 -14,57%
7.1 - Vốn cố định bình quân 680.661.486.329 653.874.463.773 -26.787.022.556 -3,94%
7.2 - Vốn lưu động bình quân 1.583.520.804.890 1.280.358.886.867 -303.161.918.023 -19,14%
II Đánh giátheo chỉ tiêu
1 Sức sinh lời của vốn kinh doanh
(ROA) Lần 0,008864 0,014993 0,006129 69,15%
2 Sức sinh lời của vốn chủ sở hữu
(ROE) Lần 0,080098 0,115739 0,035641 44,50%
3 Sức sinh lời của doanh thu thuần Lần 0,001827 0,002520 0,000694 37,98% 4 Sức sinh lời của chi phí hoạt động Lần 0,001818 0,002524 0,000706 38,81%
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 47