c. Hoàn thiện và nâng cao công tác quản lý
3.4.Tổng hợp kết quả kinhdoanh dự kiến sau khi thực hiện các biện pháp đề
pháp đề xuất.
Giả thiết các biện pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh trên đã được Công ty thực hiện và đưa vào sản xuất năm 2013. Do vậy ta cócác bảng tính toán lạikết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và chỉ tiêu ROEnhư sau:
Bảng 3.9. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và chỉ tiêu ROE tính lại.
Stt Chỉ tiêu MS Năm 2013
Sau khi áp
dụng các biện
pháp
Giá trị sau khi thực hiện
I
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh dự kiến sau khi thực hiện các biện pháp đề xuất
1 Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 0 1 11.506.382.760.155 546.138.218.455 12.052.520.978.610
a Nhà máy xử lý bùn nước đi
vào hoạt động ổn định 19.258.218.528
b Tự động hóa nhà máy Tuyển
than 2
c Tăng doanh thu cung cấp
dịch vụ 635.643.447
d Giảm lãng phí tồn kho
e Giảm lãng phí vận chuyển
f Giảm lãng phí chờ đợi 526.244.356.480
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 2
3
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01- 02)
10 11.506.382.760.155 12.052.520.978.610
4 Giá vốn hàng bán 11 11.081.383.027.528 515.333.717.973 11.596.716.745.501
b Tự động hóa nhà máy Tuyển
than 2
- Giảm chi phí tiền lương,
BHXH, KPCĐ, BHYT -13.563.078.038 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Tăng chi phí khấu hao 2.995.736.614
e Giảm lãng phí vận chuyển
- Giảm chi phí động lực -52.273.881
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 91
5
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20= 10 - 11)
20 424.999.732.627 455.804.233.109
6 Doanh thu hoạt động tài
chính 21 747.428.654 747.428.654
7 Chi phí tài chính 22 37.950.282.439 57.786.381.266
- Trong đó:Chi phí lãi vay 23 37.566.959.936 19.836.098.827 57.403.058.763
a - Tăng chi phí lãi vay do nhà
máy bùn nước 19.966.709.002
b - Tăng chi phí lãi vay do hệ
thống tự động hóa 1.223.985.593
d - Giảm chi phí lãi vay do
giảm tồn kho -1.354.595.769
8 Chi phí bán hàng 24 226.453.709.832 226.453.709.832
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 135.379.235.097 135.379.235.097
10
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 =20+(21-22)-(24+25)) 30 25.963.933.913 36.932.335.569 11 Thu nhập khác 31 12.368.194.408 12.368.194.408 12 Chi phí khác 32 9.331.510.332 9.331.510.332 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 3.036.684.076 3.036.684.076 14
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40)
50 29.000.617.989 39.969.019.645
15 Chi phí thuế TNDN hiện
hành 51
16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52
17 Lợi nhuận sau thuế TNDN
(60=50-51-52) 60 29.000.617.989 39.969.019.645
18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
II Đánh giá theo chỉ tiêu
1 Sức sinh lời của vốn chủ sở
hữu (ROE) 0,115739 0,159513
Từ bảng tính kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh sau khi tính lại, cho thấy doanh thu và lợi nhuận tăng cao hơn hẳn so với trước khi áp dụng.
Sức sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE): tăng lên thành 0,159513lần (tương đương với 37,82% so với khi chưa áp dụng các biện pháp)
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 92
KẾT LUẬN
Trong thời gian gần đây, các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh càng được các Công ty quan tâm hợn trong quá trình kinh doanh của mình. Đây được coi là một vấn để quan trọng trong quá trình nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.
Qua việc phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Tuyển than Cửa Ông - Vinacomin, có thể nhận thấy mặc dù trong những năm qua Công ty đạt được nhữngthành tựu đáng kể trong hoạt đông kinh doanh. Tuy nhiên trong các hoạt động của Công ty vẫn còn tồn tại một số hạn chế. Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt như hiện nay, khi mà xu thế toàn cầu hóa, khu vực hóa đang từng ngày, từng giờ tác động mạnh mẽ đến mọi ngành kinh tế, mọi lĩnh vực, thi Công ty cần khắc phục các hạn chế này để những thành công không ngừng được củng cố và phát triển hơn nữa. Có như vậy Côn ty mới duy trì được vị thế vốn có và từng bước phát triển mạnh hơn nữa.
Trong quá trình thực hiện luận văn, tác giả có tham khảo các tài liệu, khai thác các nguồn thông tin mới có độ chính xác cao. Với các vấn đề giải quyết trong luận văn, tác giả đã đóng góp được những vấn đề sau:
- Hệ thống hóa một số lý luận về doanh nghiệp, hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh.
- Phân tích thực trạng kinh doanh và đánh giá hiệu quả kinh doanh của Công ty Tuyển than Cửa Ông - Vinacomin, từ đó xác định các tồn tại hạn chế trong hoat động của Công ty.
- Đề xuất những giải pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh hợp nhất. Tuy rất cố gắng, xong do thời gian và kinh nghiệm có hạn nên luận văn chắc chắn không tránh khỏi thiếu sót. Tác giả rất mong nhận được sự đóng góp của các thầy cô, đồng nghiệp để luận văn được hoàn thiện hơn.
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 93
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Công ty Tuyển than Cửa Ông - Vinacomin, Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2012-2013; các tài liệu kỹ thuật về công nghệ sản xuất.
2. Nguyễn Văn Công (2009), Giáo trình phân tích kinh doanh, Nhà xuất bản Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội.
3. Đỗ Văn Phức (2009), Quản lý doanh nghiệp, Nhà xuất bản Bách khoa, Hà Nội.
4. PGS.TS Nguyễn Minh Duệ (2012), Bải giảng quản lý dự án.
5. Luật doanh nghiệp của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 60/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005.
6. Luật đấu thầu của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 61/2005/QH ngày 29 tháng 11 năm 2005.
7. Các nghị định, thông tư, quyết định hiện hành năm 2014 về quản lý đầu tư xây dựng.
8. Các website tham khảo. http://www.vinacomin.vn; http://vneconomy.vn; http://tapchi.vnu.edu.vn; http://kinhdoanh.vnexpress.net; http://baodatviet.vn; http://cafef.vn.
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 94
PHỤ LỤC1: CHI TIẾT CÁC CHI PHÍ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY XỬ LÝ BÙN NƯỚC
1.1. Kế hoạch vay trả vốn đầu tư xây dựng:
(Đơn vị tính: Triệu đồng) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
STT Diễn giải Năm 1 Năm 2 Năm 3Năm Năm 4 Năm 5 Năm 6 Tổng cộng
Tổng cộng vốn ĐTXD 222.806 222.806
1 Vay vốn đầu tư XD 207.987 207.987
Lãi vay XD 14.819 14.819
2 Trả gốc vay 15.599 41.597 41.597 41.597 41.597 25.998 207.987
3 Trả lãi vay 14.819 19.967 14.975 9.983 4.992 780 65.516
Cộng gốc và lãi 30.418 61.564 56.572 51.581 46.589 26.778 273.502
1.2. Chi tiết lãi vay (lãi vay 12%/năm).
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Năm Thời gian Vốn vay Số dư nợ Trả gốc Trả lãi Tổng trả gốc Tổng trả lãi
Năm 1
Quý 1 51.997 51.997 1.560
Quý 2 51.997 101.393 2.600 3.042
Quý 3 51.997 148.190 5.200 4.446
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 95
Năm Thời gian Vốn vay Số dư nợ Trả gốc Trả lãi Tổng trả gốc Tổng trả lãi
Năm 2 Quý 1 0 181.988 10.399 5.460 Quý 2 0 171.589 10.399 5.148 Quý 3 0 161.190 10.399 4.836 Quý 4 0 150.790 10.399 4.524 41.597 19.967 Năm 3 Quý 1 0 140.391 10.399 4.212 Quý 2 0 129.992 10.399 3.900 Quý 3 0 119.592 10.399 3.588 Quý 4 0 109.193 10.399 3.276 41.597 14.975 Năm 4 Quý 1 0 98.794 10.399 2.964 Quý 2 0 88.394 10.399 2.652 Quý 3 0 77.995 10.399 2.340 Quý 4 0 67.596 10.399 2.028 41.597 9.983 Năm 5 Quý 1 0 57.196 10.399 1.716 Quý 2 0 46.797 10.399 1.404 Quý 3 0 36.398 10.399 1.092 Quý 4 0 25.998 10.399 780 41.597 4.992 Năm 6 Quý 1 0 15.599 10.399 468 Quý 2 0 7.799 7.799 234 Quý 3 0 2.600 5.200 78 Quý 4 0 0 2.600 0 25.998 780
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 96
1.3. Tổng hợp chi phí xây dựng
(Đơn vị tính: 1000 đồng)
Stt Hạng mục công trình Đơn
vị lượngSố Đơn giá trước thuế Giá trị GTGT Thuế
Giá trị sau thuế
1 2 3 4 5 6 7 8
TỔNG CỘNG 40.184.723 4.018.472 44.203.195 I Phần mặt bằng: 3.149.440 314.944 3.464.384
1 Chi phí mua đất (sử dụng quỹ đất hiện có của Công
ty) 0 0 0
2 Sân bãi bê tông, rãnh thoát nước m2 6.000 525 3.149.440 314.944 3.464.384 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
II Phần nhà xưởng: 37.035.283 3.703.528 40.738.811
1 Nhµ läc Ðp 22.635.470 2.263.547 24.899.017
1.1
- Khối 1: Dài 24m, rộng 7m, cao 14,4m; cột, kèo, xà gồ thép, mái thép...
- Khối 2: Dài 35m, rộng 24m, cao 20,6m; cột, kèo, xà gồ thép, mái thép…
m2 1.008 21.000 21.168.000 2.116.800 23.284.800
1.2
- Băng tải than sạch: Băng đi trên đất, Dài 42m, rộng 3m; Băng đi trên cầu băng: dài 60m, rộng 3m, hệ
khung dàn, xà gồ thép, mái lợp tôn. m 102 14.387 1.467.470 146.747 1.614.217
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 97 2.1 - Kiến trúc: Dài 90m, rộng 36m, cao 14,7m. cột,
kèo, xà gồ thép, mái thép… m2 3.240 2.000 6.480.000 648.000 7.128.000 2.2 - Băng tải dữ liệu : Băng đi trên cầu băng: dài 86m,
rộng 3m, cao TB 14m, móng BTCT, cột thép. m 86 32.010 2.752.860 275.286 3.028.146 2.3
- Băng tải vận chuyển than sạch: Băng đi trên cầu băng: dài 93m, hệ khung dàn, xà gồ thép, mái lợp tôn.
m 93 20.654 1.920.852 192.085 2.112.937
3 Trạm nén khí 1.423.202 142.320 1.565.522
Kiến trúc: Dài 18m, rộng 12m, cao 6,8m. Móng tường đá hộc, móng cột, cột BTCT. Tường xây gạch+tôn, kèo, xà gồ thép, mái lợp tôn. Nền BT, cửa sắt.
m2 216 6.589 1.423.202 142.320 1.565.522
4 Bể nước sạch 50m3 116.586 11.659 128.245
5 Cổng và hàng rào 620.124 62.012 682.136
Kiến trúc: Hàng rào dài 372m, cao 1,8m m 372 1.667 620.124 62.012 682.136
6 Cung cấp điện đến vị trí đấu nối 65.389 6.539 71.928
Kiến trúc: Dài 400m, móng cột BTCT, cột thép bát
giác cao 8m. HT 1 65.389 65.389 6.539 71.928
7 Đường dây trên không 6KV 1.020.800 102.080 1.122.880
Kiến trúc: Dài 800m, móng cột BTCT, cột BTLT
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 98
1.4 . Tổng hợp chi phí thiết bị. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(Đơn vị tính: 1000 đồng)
Stt Hạng mục công trình Đơn vị
Số
lượng Đơn giá
Giá trị trước thuế Thuế GTGT Giá trị sau thuế TỔNG SỐ 139.485.739 13.821.108 153.306.846 A Chi phí thiết bị 127.466.177 12.746.618 140.212.795 I Nhà lọc ép 90.285.396 9.028.540 99.313.936 I.1 Thiết bị cơ 85.775.224 8.577.522 94.352.746
1 Thùng khuấy, thép F400mm, V=60m3; N=15kw cái 4 569.774 2.279.096 227.910 2.507.005 2
Bơm cấpliệu máy lọc tăng áp; Q=200m3/h; H=25m; P=60kW; C=400g/l; d=4mm, U=380/660V; n=1000vg/phút
cái 4 757.263 3.029.050 302.905 3.331.955
3 Máy lọc ép tăng áp, diện tích lọc F=120m2; Q=60-
90t/h; P=48,5kW cái 4 18.063.732 72.254.929 7.225.493 79.480.422
4 Máy cấp liệu kiểu đĩa tròn F200mm, Q=100t/h;
P=11kW cái 4 345.317 1.381.270 138.127 1.519.397
5 Máy phân ly nước và không khí F1400mm,
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 99
6 Máy nén khí Q=0,8m3/min, P=1,5MPa; N=7,5kW cái 4 95.922 383.687 38.369 422.055
7 Bơm dọn bùn Q=10m3/h; H=40m; C=400g/l;
d=4mm; P=7,5kW; U=380/660V; n=2950vg/phút cái 1 355.130 355.130 35.513 390.643
8 Băng tải than sạch B=1200mm; Q=450T/h;
L=102m; H=12m; N=75kW cái 1 2.550.000 2.550.000 255.000 2.805.000
9 Bơm nước rửa Q=80m3/h; H=40m; P=15kW;
U=380/660V; n=2950vg/phút cái 1 501.360 501.360 50.136 551.496
10 Thiết bị pha thuốc N=0,5kW bộ 2 736.665 1.473.330 147.333 1.620.663 11 Máy pha thuốc N=0,5kW; năng suất cấp liệu 0,1-:-
0,5t/h cái 2 200.000 400.000 40.000 440.000
12
Cầu trục Q=5t, chiều rộng 19,5; H=18m; động cơ di chuyển N=2x0,4kW; động cơ nang N=7,5kW; động cơ vận hành N=0,8kW
cái 1 400.000 400.000 40.000 440.000
I.2 Vật liệu và phụ kiện 853.693 85.369 939.062
1 Khoá chịu mài mòn cơ học Dy=150; Py=5at'
L=280 cái 12 4.840 58.080 5.808 63.888 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2 Van 1 chiều mài mòn cơ học Dy=150; Py=5at;
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 100
3 Khoá loại thường Dy=100; Py=5at; L=230 cái 2 2.228 4.455 446 4.901 4 Van 1 chiều loại thường Dy=100; Py=5at, L=350 cái 2 1.678 3.355 336 3.691 5 Khoá loại thường Dy=200; Py=5at; L=230 cái 1 4.455 4.455 446 4.901
6 Khoá chịu mài mòn cơ học Dy=50; Py=6at cái 2 413 825 83 908
7 Bích nối Dy=300mm, Py=25at cái 450 197 88.650 8.865 97.515
8 Bích nối Dy=300mm, Py=25at cái 18 297 5.346 535 5.881
9 Ống thép mạ kẽm Dy=800mm, Py=5at m 23 5.021 115.485 11.549 127.034 10 Ống thép mạ kẽm Dy=150mm, Py=5at m 1000 321 321.090 32.109 353.199
11 Ống thép mạ kẽm Dy=100mm, Py=5at m 150 228 34.178 3.418 37.595
12 Ống thép mạ kẽm Dy=80mm, Py=5at m 20 215 4.309 431 4.740
13 Ống nhựa HDPE; DN=63mm, PN=6at m 100 54 5.400 540 5.940
14 Ống nhựa HDPE; DN=315mm, PN=6at m 180 350 63.000 6.300 69.300
15 Ống nhựa HDPE; DN=200mm, PN=6at m 5 285 1.425 143 1.568
16 Bu lông, đai ốc, vòng đệm kg 500 80 40.000 4.000 44.000
17 Sắt thép các loại kg 2000 25 50.000 5.000 55.000
18 Cao su kg 100 15 1.500 150 1.650
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 101 1 Tủ máy cắt đầu vào SM6-DM1-A; Uđm=7,2,
Iđm=630A, máy cắt loại SF6 với một dao cách ly tủ 1 624.089 624.089 62.409 686.498 2 Tủ máy cắt lộ ra SM6-DM1-A; Uđm=7,2,
Iđm=400A, máy cắt loại SF6 với một dao cách ly tủ 2 592.884 1.185.769 118.577 1.304.345 3 Máy biến áp điện lực loại 3 pha làm nguội bằng
dầu Sđm=750kVA, Uđm=6/0,4kV tủ 1 312.500 312.500 31.250 343.750
4 Tủ phân phối điện hạ áp tủ 1 59.280 59.280 5.928 65.208
5 Tủ TĐ-II/1 trọn bộ tủ 1 39.000 39.000 3.900 42.900
6 Tủ TĐ-II/2 trọn bộ tủ 1 49.900 49.900 4.990 54.890
7 Máy điều hoà 220V, công suất 24000BTU, loại 2
chiều bộ 9 28.800 259.200 25.920 285.120
8 Tủ bù cos 3 pha 150kVAr - 0,38kV bộ 1 187.790 187.790 18.779 206.569 9 Tủ bù cos 3 pha 250kVAr - 6kV bộ 3 312.984 938.952 93.895 1.032.847
II Kho than 4.635.175 463.518 5.098.693
II.1 Thiết bị cơ 4.475.000 447.500 4.922.500
1 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Băng tải dỡ liệu trong kho
- Băng tải than B=1200mm; Q=450T/h; L=86m; N=37kW; Xe dỡ tải công suất động cơ N=5,5kW
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 102 2
Băng tải vận chuyển than sạch vào tuyển than 3; B=1200mm ; Q=450T/h; L=93m; H=1,5m; N=45kW
cái 1 2.325.000 2.325.000 232.500 2.557.500
II.2 Vật liệu 102.175 10.218 112.393
Sắt thép các loại kg 4,087 25.000 102.175 10.218 112.393
II.3 Thiết bị điện 58.000 5.800 63.800
Tủ điện động lực tủ 1 58.000 58.000 5.800 63.800
III Trạm nén khí 27.062.317 2.706.232 29.768.549 III.1 Thiết bị cơ 21.825.000 2.182.500 24.007.500
1 Cầu trục Q=10t, chiều rộng 12; H=6m. Cái 1 750.000 750.000 75.000 825.000 2
Máy nén khí P=600; Q=184m3/ph; Py=7at, P=1250kW; n=1000vòng/phút; U=6kV làm mát
bằng gió
cái 3 7.000.000 21.000.000 2.100.000 23.100.000
3 Thùng chứa khí nén; Q=15m3; Py=7at cái 3 25.000 75.000 7.500 82.500
III.2 Vật liệu 983.957 98.396 1.082.352
1 Khoá Dy=300mm, Py=10at, L = 500 cái 3 17.050 51.150 5.115 56.265
2 Khoá Dy=200mm, Py=10at, L = 330 cái 5 10.065 50.325 5.033 55.358
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 103
4 Ống thép mạ kẽm Dy =450mm, Py = 10at. m 200 2.195 438.984 43.898 482.882 5 Ống thép mạ kẽm Dy =300mm, Py = 10at. m 20 991 19.824 1.982 21.806