Stt Chỉ tiêu Đơn
vị
Năm So sánh 2013 với 2012
2012 2013 ± %
I Kết quả hoạt động kinh doanh theo
báo cáo tài chính.
1 Tổng doanh thu Đồng 11.058.598.270.338 11.519.498.383.217 460.900.112.879 4,17%
1.1 - Doanh thu thuần bán hàng và cung
cấp dịch vụ 10.987.222.986.242 11.506.382.760.155 519.159.773.913 4,73%
1.2 - Doanh thu hoạt động tài chính 988.464.412 747.428.654 -241.035.758 -24,38%
1.3 - Thu nhập khác 70.386.819.684 12.368.194.408 -58.018.625.276 -82,43%
2 Tổng chi chí phí hoat động Đồng 11.038.528.134.532 11.490.497.765.218 451.969.630.686 4,09%
2.1 - Giá vốn bán hàng 10.521.303.483.623 11.081.383.027.528 560.079.543.905 5,32%
2.2 - Chi phí tài chính 76.050.786.225 37.950.282.439 -38.100.503.786 -50,10%
2.3 - Chi phí bán hàng 256.957.589.258 226.453.709.832 -30.503.879.426 -11,87%
2.4 - Chi phí quản lý doanh nghiệp 135.555.422.884 135.379.235.097 -176.187.787 -0,13%
2.5 - Chi phí khác 48.660.852.542 9.331.510.322 -39.329.342.220 -80,82%
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 46 4 Thuế (đơn vị là chi nhánh trực thuộc
Vinacomin, hạch toán phụ thuộc) Đồng
5 Lợi nhuận sau thuế Đồng 20.070.135.806 29.000.617.999 8.930.482.193 44,50% 6 Vốn chủ sở hữu bình quân Đồng 250.569.010.857 250.569.007.808 -3.049 0,00% 7 Vốn kinh doanh bình quân Đồng 2.264.182.291.218 1.934.233.350.640 -329.948.940.578 -14,57%
7.1 - Vốn cố định bình quân 680.661.486.329 653.874.463.773 -26.787.022.556 -3,94%
7.2 - Vốn lưu động bình quân 1.583.520.804.890 1.280.358.886.867 -303.161.918.023 -19,14%
II Đánh giátheo chỉ tiêu
1 Sức sinh lời của vốn kinh doanh
(ROA) Lần 0,008864 0,014993 0,006129 69,15%
2 Sức sinh lời của vốn chủ sở hữu
(ROE) Lần 0,080098 0,115739 0,035641 44,50%
3 Sức sinh lời của doanh thu thuần Lần 0,001827 0,002520 0,000694 37,98% 4 Sức sinh lời của chi phí hoạt động Lần 0,001818 0,002524 0,000706 38,81%
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 47 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.3.2. Đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doạnh bộ phận.
Để đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh bộ phận của Công ty, ta sử dụng các tiêu chí về hiệu suất sử dụng vốn, hiệu suất sử dụng lao động,.. Cụ thể:
2.3.2.1. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn.
- Về sức sinh lợi của vốn cố định: Năm 2012, cứ 1 đồng vốn cố định đưa vào kinh doanh đem lại 0,029 đồng lợi nhuận. Năm 2013, thì cứ 1 đồng vốn cố định đưa vào kinh doanh đem lại 0,044 đồng lợi nhuận, như vậy là sức sinh lợi của vốn cố định đã tăng lên, chứng tỏ Công ty sử dụng vốn cố định hiệu quả hơn.
- Về sức sinh lợi của vốn lưu động: Năm 2012, cứ 1 đồng vốn lưu động đưa vào kinh doanh đem lại 0,013 đồng lợi nhuận. Năm 2013, thì cứ 1 đồng vốn lưu động đưa vào kinh doanh đem lại 0,023 đồng lợi nhuận, tăng 78,71% so với 2012. Như vậy hiệu quả sử dụng vốn lưu động cũng được cải thiện.
- Về số vòng quay của vốn lưu động: Năm 2012, số vòng quay vốn lưu động là 6,938 vòng. Năm 2013 số vòng quay của vốn lưu động tăng lên thành 8,987 vòng (29,25%).
- Về số ngày trong 1 vòng quay vốn lưu động: Năm 2012 là 52,605 ngày thì Năm 2013 giảm xuống thành 40,615 ngày. Như vậy vốn lưu động của doanh nghiệp đang có dấu hiệutăng tốc độ luân chuyển, thể hiện sự linh hoạt hơn trong việc điều hành vốn của Công ty.
2.3.2.2. Đánh giá hiệu quả sử dụng lao động.
- Về hiệu suất sử dụng số lượng lao động: Kết quả năm 2012 cho thấy cứ 1 lao động tham gia quá trình sản xuất kinh doanh sẽ đem lại 2.264.472.998 đồng doanh thu. Năm 2013 hiệu suất sử dụng số lượng lao độngtheo doanh thu thuần kinh doanh tăng 5,09%. Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng nhân lực đã có sự cải thiện.
- Tương tự, hiệu suất sử dụng ngày công lao động năm 2013 cũng tăng 4,03% so với năm 2012. Cứ mỗi ngày công lao động năm 2013 đem lại trung bình 37.974.860.595 đồng doanh thu.
Viện kinh tế và Quản lý - ĐHBK Hà Nội 2012-2014
Học viên: Dương Ngọc Tân Lớp cao học QTKD 12AQTKD-HL 48