3.2.2.1. Cơ chế chính sách quản lý rủi ro tín dụng tại NH Công thương Ninh Bình
Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình là thành viên của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, do vậy mọi hoạt động liên quan đến quản lý RRTD cũng đƣợc áp dụng theo những quy định chung của toàn hệ thống. Căn cứ vào kế hoạch phát triển đến năm 2020; chiến lƣợc phát triển 2010-2015 của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam. Nhận thức rõ đƣợc vai trò của hoạt động tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thực tiễn hoạt động tín dụng luôn song hành cùng với các rủi ro, RRTD của toàn hệ thống chƣa đƣợc kiểm soát một cách hiệu quả chuyên nghiệp đảm bảo cho hoạt động tín dụng đƣợc an toàn
hiệu quả. Đây vừa là đòi hỏi của thực tiễn hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam đồng thời cũng là yêu cầu của xu thế hội nhập quốc tế. Những khó khăn khi cấp tín dụng cho khách hàng để tránh đƣợc rủi ro luôn là một vấn đề cấp thiết đối với ngân hàng. Qua quá trình tiến hành khảo sát 30 cán bộ kinh doanh tại ngân hàng Công thƣơng Ninh Bình (gồm 19 chuyên viên tín dụng và 11 nhân viên khác) về việc đánh giá những khó khăn khi cấp tín dụng cho khách hàng và kết quả thu đƣợc nhƣ sau:
Biểu đồ 3.4: Đánh giá về những khó khăn khi cấp tín dụng cho KH
(Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp)
Qua quá trình khảo sát cho thấy rằng có 44,6% cho rằng việc cấp tín dụng gặp khó khan khi thiếu thông tin về ngành nghề KH đang kinh doanh, 25,4% cho rằng khó khăn khi cấp tín dụng do nhân viên thiếu kinh nghiệm, chƣa đƣợc đào tạo đấy đủ, 30% cho rằng do xây dựng chính sach tín dụng chƣa hợp lý rõ rang.
Hội đồng quản lý Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam đã ban hành các văn bản về cơ chế, chính sách có liên quan đến công tác quản lý RRTD nhƣ sau:
Quyết định số 208/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 24/02/2010 về “Ban hành quy định giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng”.
Quyết định số 793/QĐ-NHCT35 ngày 02/04/2010 về “Ban hành Quy trình xác định Giới hạn tín dụng và mức phán quyết tín dụng”.
Quyết định số 502/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 15/06/2011 về “Ban hành quy định cấp tín dụng đối với khách hàng là tổ chức theo mô hình mới”.
Quyết định số 514/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 15/06/2011 về “Ban hành quy chế hội đồng tín dụng, hội đồng đầu tƣ”.
Ngày 23/10/2009 Tổng giám đốc Ngân hàngTMCP Công thƣơng Việt Nam ban hành quyết định số 2670/QĐ-NHCT37 về “Quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề”.
Nội dung cơ bản của các văn bản trên nhƣ sau:
Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý giám sát rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Xây dựng hệ thống các văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng.
Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp.
Xây dựng mới các hệ thống công cụ đo lƣờng và định dạng RRTD. Quản lý giám sát các danh mục cho vay.
Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro. Hệ thống thông tin quản lý RRTD.
Đánh giá các rủi ro phát sinh đối với việc phát triển các loại hình sản phẩm tín dụng mới.
Ngày 25/07/2011 Hội đồng quản lý Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam ban hành công văn số 5221/CV-NHCT35 “Triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”, đây đƣợc xem là bƣớc đi nhằm minh bạch hoá hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam thực hiện xếp hạng với mỗi khách hàng doanh nghiệp thông qua việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và
phi tài chính có tính đến các yếu tố ảnh hƣởng nhƣ: quy mô hoạt động; ngành nghề hoạt động; loại hình sở hữu của khách hàng. Tuỳ theo tổng số điểm đạt đƣợc mà mỗi khách hàng sẽ đƣợc phân vào một trong 10 nhóm hạng tƣơng ứng với các mức độ rủi ro khác nhau. Đây cũng là phƣơng thức đang đƣợc các ngân hàng trên thế giới áp dụng.
Với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ sẽ giúp cho Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam xác định chính xác tỷ lệ nợ xấu tại mỗi thời điểm, trợ giúp cho Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam trong việc kiểm soát toàn bộ danh mục tín dụng cũng nhƣ đánh giá khách hàng vay vốn một cách thống nhất. Nhằm thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD theo thông lệ quốc tế, phù hợp với Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam đã ban hành các văn bản liên quan nhƣ:
Quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 06/09/2005 về “Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam” của chủ tịch Hội đồng quản lý Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam.
Quyết định số 296/ QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 01/08/2008 về “Sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37”.
Trên đây là một số các văn bản về cơ chế, chính sách có liên quan đến công tác quản lý RRTD, tuy nhiên đây mới đang là giai đoạn đầu trong xây dựng và ban hành một cách tổng thể, toàn diện có hệ thống khung quản lý RRTD, cần phải có văn bản hƣớng dẫn quan trọng trong việc hoàn thiện công tác quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam.
3.2.2.2. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Chức năng quản lý RRTD hàng ngày của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình do Phòng khách hàng
(bao gồm Bộ phận khách hàng doanh nghiệp, Bộ phận khách hàng cá nhân), Phòng quản lý rủi ro, cùng phối hợp đảm trách. Với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận, đồng thời xây dựng các chính sách quản lý RRTD, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tƣ,…
Sơ đồ 3.4 mô tả mô hình tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Ninh Bình.
Sơ đồ 3.4: Mô hình tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụng
( Nguồn: Giới thiệu hệ thống tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại NHCT Ninh Bình) Giám đốc Hội đồng tín dụng cơ sở Phó giám đốc 1 Phó giám đốc 2 Phòng Khách hàng Bộ phận KH cá nhân Bộ phận KH doanh nghiệp Phòng Quản lý rủi ro
Những năm trƣớc đây, Chi nhánh áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán, tức là chƣa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp.Trong đó, phòng khách hàng của Chi nhánh thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay nên hiệu quả quản lý RRTD chƣa cao.
Hiện nay, Chi nhánh đang kết hợp mô hình quản lý RRTD phân tán và mô hình quản lý RRTD tập trung.Phòng khách hàng tiếp xúc khách hàng và tiến hànhthẩm định hồ sơ vay vốn, đề xuất cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng.
Đối với các trƣờng hợp cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng là tổ chức lần đầu tiên quan hệ tín dụng với chi nhánh; cấp giới hạn tín dụng từ 1 tỷ đồng trở lên cho khách hàng là cá nhân lần đầu tiên có quan hệ tín dụng với chi nhánh. Cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng đã có quan hệ tín dụng nhƣng giới hạn tín dụng đề nghị vƣợt 50% mức phán quyết của Chi nhánh, các trƣờng hợp cấp giới hạn tín dụng khác phải thông qua hội đồng tín dụng cơsở…phải chuyển qua phòng quản lý rủi ro tín dụng để thẩm định rủi ro tín dụng độc lập.
Qua kết quả khảo sát thực tế đánh giá về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng,có 18,7 % ý kiến cho rằng công tác này vẫn chƣa tốt, 48,9 % cho rằng khá tốt còn lại 32,4 % chọn là tốt. Công tác QTRRTD chiếm một vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, việc thành lập các phòng ban có trách nhiệm quản lý rủi ro và thực hiện những biện pháp tích cực trong trích lập phòng ngừa rủi ro đã mang lại những hiệu quả tích cực.
Biểu đồ 3.5: Đánh giá về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong NH
(Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp) 3.2.2.3.Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
Trong một số năm gần đây, NHCT Ninh Bình đã chú ý và từng bƣớc quan tâm tới công tác xây dựng chiến lƣợc kinh doanh, trong đó có lồng ghép chiến lƣợc quản lý RRTD nói chung và quản lý RRTD nói riêng, song các chỉ tiêu phản ánh mới chỉ chung chung dừng lại ở quan điểm lấy nâng cao chất lƣợng tín dụng, tập trung xử lý các khoản nợ xấu làm trọng tâm và các giải pháp cụ thể rất nghèo nàn, trong đó các chính sách lại không đƣợc chú ý một cách đúng mức vì thế thực thi chiến lƣợc quản lý RRTD rất khó khăn và mang lại hiệu quả không cao.
Trong chiến lƣợc vẫn chƣa chú ý xây dựng thị trƣờng mục tiêu, xây dựng danh mục tín dụng cũng nhƣ mức rủi ro chấp nhận trong hoạt động tín dụng, trong từng sản phẩm, nhóm sản phẩm nhất định, chƣa có chiến lƣợc phát triển tốt, dựa trên những quan điểm toàn diện lâu dài, những định hƣớng cụ thể về ngành nghề đối với hoạt động tín dụng, các quy chế, hƣớng dẫn về quản lý RRTD về quy định quản lý, xử lý, kiểm soát các khoản vay có vấn đề.
Trong chính sách tín dụng vẫn chƣa xây dựng đƣợc quy định về những ngành, lĩnh vực kinh doanh. Việc thiết lập các mục tiêu quản lý RRTD là nền tảng cho tất cả những hoạt động quản lý RRTD, những mục tiêu này là tiêu chuẩn để đo lƣờng sự thành công hay thất bại trong hoạt động quản lý rủi
ro. Tuy nhiên, NHCT Ninh Bình chƣa chú ý xây dựng các mục tiêu quản lý RRTD đặc biệt các chỉ tiêu định tính không bám sát vào thực tế, hay thay đổi không tạo đƣợc cơ sở khoa học vững vàng trong hoạt động tín dụng.
Qua khảo sát với các nhân viên có liên quan trực tiếp tới nghiệp vụ tín dụngvề ý kiến đóng góp đề xuất để nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng, kết quả nhƣ sau:
- Phải có chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro (chiếm 13,9%).
- Tăng cƣờng cơ chế kiểm tra, kiểm soát, giám sát từ xa (chiếm 8,8%). - Tăng cƣờng sự hợp tác giữa các NH trên địa bàn(chiếm 8,2%).
- Thƣờng xuyên kiểm tra nợ vay, nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn (chiếm 14,1%).
- Nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng (chiếm 14,3%).
- Tăng cƣờng nhân viên cập nhật thông tin thị trƣờng, theo dõi diễn biến ngành (chiếm 11,6)
- Hạn chế giải ngân cho khách hàng đã có nợ quá hạn với ngân hàng (chiếm 9,6%). - Tách bộ phận riêng có chuyên môn định giá tài sản đảm bảo (chiếm
11,7%)
Biểu đồ 3.6: Các ý kiến đề xuất để nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng
(Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp) 3.2.2.4. Thực trạng hoạt động nhận dạng rủi ro tín dụng
Trong thời gian gần đây việc xây dựng chính sách tín dụng của NHCT Ninh Bình không đƣợc hợp lý, quá chú trọng đến tăng trƣởng dƣ nợ, dẫn đến cho vay một cách ồ ạt, buông lỏng các biện pháp bảo đảm tiền vay, tạo kẽ hở cho khách hàng lợi dụng… không quan tâm đến công tác quản lý RRTD trong đó có công tác nhận dạng rủi ro.
Đến năm 2012, NHCT Ninh Bình đã tích cực hơn trong công tác quản lý rủi ro và cũng đúc rút một số dấu hiệu dẫn đến RRTD nhƣ sau:
Một là, nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng:
- Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính; Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch.
- Không có báo cáo hay dự đoán về lƣu chuyển tiền tệ.
- Đề nghị gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần mà không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan.
- Sự sụt giảm bất thƣờng số dƣ tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng. - Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn.
- Thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn.
- Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng, thu hồi công nợ chậm hơn dự tính.
- Mức độ vay thƣờng xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vƣợt quá nhu cầu dự kiến.
- Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút so với định giá khi cho vay.
- Có dấu hiệu cho thấy khách hàng đang trông chờ vào nguồn thu nhập bất thƣờng khác không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc từ hoạt động đƣợc đề xuất trong phƣơng án vay vốn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán.
- Có dấu hiệu sử dụng nhiều các khỏan tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tƣ dài hạn.
Hai là, nhóm dấu hiệu liên quan đến phƣơng pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Các dấu hiệu này xuất phát từ chính hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và không dễ nhận biết nếu thiếu sự quản lý chẽ, sâu sát của cán bộ tín dụng. Biểu hiện cụ thể:
- Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp giới hạn tín dụng.
- Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý nhƣ sự gia tăng của chi phí quảng cáo, tiếp khách…
- Chất lƣợng sản phẩm dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, khách hàng không còn tín nhiệm nhƣ trƣớc dẫn đến phải bán hàng chịu hàng với thời gian dài hơn.
- Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời nhƣ: tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản (ROA), tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) giảm sút.
- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu tổng nguồn vốn nhƣ: nợ phải trải trên vốn chủ sở hữu.
- Thay đổi thƣờng xuyên tổ chức của ban điều hành, công nhân nghỉ việc, bán tài sản.
- Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản lý điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
Ba là, nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng: - Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng vay vốn.
- Tốc độ tăng trƣởng tín dụng quá nhanh, vƣợt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng nhƣ nguồn vốn của ngân hang.
- Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng.
- Cấp tín dụng với khối lƣợng lớn cho khách hàng không thuộc phân đoạn thị trƣờng mục tiêu của ngân hàng.
- Có khuynh hƣớng cạnh tranh thái quá giữa các ngân hàng, chấp nhận cấp tín dụng cho những khoản vay chứa đựng nhiều rủi ro.
Trên đây là các dấu hiệu cảnh báo nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng cao, nhƣng trong những năm qua các dấu hiệu nhận dạng và cảnh báo chƣa đƣợc NHCT Ninh Bình vận dụng vào từng món vay, từng khách hàng một cách chủ động, do vậy NHCT Ninh Bình chƣa đƣa ra đƣợc các giải pháp quản lý RRTD hiệu quả.