1.4. QUẢN LÝRỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠ
1.4.3. Nhận dạng và phân tích rủi ro tín dụng
1.4.3.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng
Nhận dạng RRTD là quá trình xác định liên tục và hệ thống các rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Hoạt động nhận dạng RRTD chủ yếu là nhằm phát triển các thông tin tiềm ẩn về nguồn rủi ro trong hoạt động tín dụng, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, đối tƣợng rủi ro và các loại tổn thất có thể xẩy ra. Nhận dạng rủi ro trong hoạt động tín dụng bao gồm những công việc theo dõi, xem xét nghiên cứu môi trƣờng hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của tổ chức nhằm thống kê đƣợc tất cả các rủi ro trong hoạt động, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xẩy ra, mà còn dự báo đƣợc những rủi ro mới có thể xuất hiện, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp.
Để nhận dạng rủi ro tín dụng các nhà quản lý rủi ro có thể sử dụng các phƣơng pháp sau đây:
Sử dụng bảng liệt kê trong nhận dạng RRTD: Thông thƣờng, bảng liệt kê hình thành từ một bảng câu hỏi đƣợc thiết kế nhằm thu thập thông tin về nhận dạng rủi ro.
Phân tích các báo cáo tài chính: Thông qua qua phân tích các yếu tố của hệ thống báo cáo tài chính doanh nghiệp kết hợp với rủi ro trong kinh doanh đƣợc nhận dạng, phục vụ cho quản lý rủi ro trong kinh doanh. Bằng cách phân tích bảng cân đối tài khoản, báo cáo kết quả họat động sản xuất kinh doanh và các tài liệu liên quan, các nhà quản lý có thể xác định mọi đối tƣợng rủi ro của tổ chức về tài sản, pháp lý, nguồn nhân lực bằng cách kết hợp các báo cáo này với các dự báo về tài chính và dự toán ngân sách, ta cũng có thể phát hiện các rủi ro trong tƣơng lai.
Phƣơng pháp thanh tra hiện trƣờng: Đây là phƣơng pháp trực quan rất quan trọng đối với nhà quản lý rủi ro, việc thanh tra thực tế các hoạt động kinh doanh của khách hàng giúp nhà quản lý rủi ro có cái nhìn sát thực nhất về rủi ro trong kinh doanh và kết cấu của nó.
1.4.3.2. Phân tích rủi ro tín dụng
Thực hiện phân tích tín dụng một cách đầy đủ và toàn diện nhằm đánh giá khách hàng và tính hiệu quả của dự án trƣớc khi cho khách hàng vay. Việc phân tích, thẩm định tín dụng đƣợc thực hiện trƣớc, trong và sau khi cấp tín dụng là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi khoản tín dụng nhằm đảm bảo tính chính xác, nhằm đánh giá mức sinh lời của tín dụng, đảm bảo đƣợc mục đích kinh doanh của ngân hàng, đồng thời đánh giá khả năng xử lý rủi ro của ngân hàng, dự kiến những biện pháp phòng ngừa hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra. Quá trình này này chỉ chấm dứt khi khoản tín dụng đƣợc hoàn trả đúng thời hạn và đầy đủ.
Để phân tích RRTD có thể dùng các phƣơng pháp định tính và định lƣợng hoặc kết hợp cả hai.