3.2.1 .Đánh giá chung kết quả hoạt động của Sở GDI NHPT ViệtNam
3.4. Đánh giá công tác quản lý vốn ODA tại Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển
3.4.2. Những hạn chế, yếu kém và nguyên nhân
3.4.2.1. Những hạn chế
Qua những năm qua, Công tác quản lý vốn nƣớc ngoài tại Sở Giao dịch I đã đƣợc nâng cao cả về lƣợng và chất, đƣợc NHPT Việt Nam và các nhà tài trợ đánh giá cao, góp phần phát triển KT-XH. Tuy nhiên, bên cạnh những mặt làm đƣợc vẫn còn nhiều hạn chế cần khắc phục trong thời gian tới.
* Hạn chế trong thu hút vốn ODA
Chính phủ và các cơ quan có liên quan đã ban hành tƣơng đối đồng bộ hoàn chỉnh các văn bản quản lý ODA đặc biệt là vấn đề hài hoà thủ tục giữa các quy định của nhà tài trợ và quy định của Chính phủ Việt Nam. Đây là căn cứ pháp lý quan trọng để Ngân hàng Phát triển hƣớng dẫn Sở Giao dịch I quản lý dự án, thực hiện tốt vai trò của mình. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, các thủ tục của nhà tài trợ và các cơ quan Chính phủ về phê duyệt danh mục phân bổ vốn, quy định thẩm định, phê duyệt dự án thƣờng mất nhiều thời gian dẫn đến cơ hội đầu tƣ bị bỏ lỡ. Hơn nữa, việc thu hút nguồn vốn của ODA gắn liền với các mối quan hệ liên ngân hàng, liên bộ và đối ngoại khá phức tạp.
* Hạn chế trong công tác thẩm định, kiểm tra giám sát
Công tác thẩm định là khâu rất quan trọng, đòi hỏi các quy định, hƣớng dẫn rất chi tiết, cụ thể để không chỉ đánh giá đƣợc hiệu quả tại thời điểm thẩm định mà hiệu quả trong tƣơng lai của dự án, phải phân tích để giảm thiểu các rủi ro nếu có biến động về các mặt trong tƣơng lai. Chủ trì thẩm định tại Sở là Phòng Thẩm định
phối hợp với Phòng QLVNN thẩm định các dự án vay vốn ODA. Trên thực tế, việc thẩm định vẫn còn nhiều điểm chƣa đạt yêu cầu, công tác thẩm định còn máy móc, chƣa đánh giá hết đƣợc các yếu tố ảnh hƣởng tới dự án. Mặt khác, các dự án ODA là các dự án đặc thù, mục tiêu duy nhất không phải là lợi nhuận đồng thời kèm theo nhiều điều kiện của nhà tài trợ, do vậy cũng khó khăn trong công tác thẩm định.
Sau công tác giải ngân thì việc đầu tiên các ngân hàng phải làm là việc kiểm tra giám sát các khoản cho vay lại nguồn vốn ODA có đƣợc sử dụng đúng mục đích hay không. Tuy nhiên công tác này còn bị buông lỏng, thiếu các chế tài để xử lý tạo cơ hội cho các hoạt động tham nhũng, kiếm lời bất chính. Mặc dù Việt Nam đƣợc các nhà tài trợ đánh giá việc quản lý sử dụng vốn ODA khá tốt. Vốn ODA chiếm khoảng 5% GDP trong đó đa số là các khoản vay có lãi suất thấp, thời hạn vay dài. Tuy nhiên nó vẫn có thể trở thành những gánh nặng nợ cho tƣơng lai nếu việc đầu tƣ các dự án không mang lại hiệu quả. Việc kiểm tra giám sát ở Sở giao dịch I mới chỉ đƣợc tổ chức thực hiện định kỳ 6 tháng một lần, việc kiểm tra chƣa đƣợc rộng rãi và mang tính chất bắt buộc.
Sự trao đổi, phối hợp giữa các bên có liên quan trong quá trình thực hiện dự án nhƣ chủ đầu tƣ, cơ quan nhà nƣớc, Ngân hàng Phát triển chƣa thực tốt, đặc biệt là việc nắm bắt thông tin dự án, xử lý các vấn đề phát sinh.
* Một số hạn chế khác
Nguồn vốn ODA đƣợc tài trợ từ nhiều nhà tài trợ, từ nhiều tổ chức, nhiều quốc gia kèm theo nhiều điều kiện khác nhau. Mỗi nhà tài trợ lại có những yêu cầu riêng đối với dự án của mình, đôi khi có những điều khoản chƣa trùng khớp, mâu thuẫn với các quy định của Việt Nam do đó rất khó khăn trong quá trình quản lý, kiểm soát và xử lý khi có những vƣớng mắc xảy ra. Điều này đòi hỏi nguồn nhân lực thực hiện phải có trình độ, nhanh nhẹn và có những kỹ năng xử lý nhất định. Tuy nhiên trên thực tế, Phòng QLVNN tại Sở Giao dịch I còn thiếu về nhân lực, về kinh nghiệm, trình độ, chuyên nghiệp đòi hỏi phải tăng cƣờng công tác đào tạo hơn nữa.
Hệ thống thông tin tin học phục vụ yêu cầu quản lý ODA còn nhiều bất cập dẫn đến việc tổng hợp, báo cáo thống kê, chiết xuất báo cáo phục vụ công tác điều hành còn chƣa kịp thời, chƣa đầy đủ.
Hơn nữa, so với các Ngân hàng Thƣơng mại khác, Ngân hàng Phát triển không đƣợc làm nghiệp vụ thanh toán quốc tế cũng là một hạn chế làm giảm hiệu quả công tác quản lý nguồn vốn này.
Đối với việc quản lý các dự án ODA có mục tiêu, Ngân hàng Phát triển chƣa xây dựng đƣợc cơ chế quản lý chung áp dụng cho tất cả các dự án nên trong quá trình triển khai còn gặp nhiều lúng túng, đặc biệt về cơ chế trích lập dự phòng rủi ro.
Sở Giao dịch I đã cố gắng tận thu, tuy nhiên nợ quá hạn tiếp tục tăng tập trung vào các dự án thuộc diện khó khăn, nợ đọng lâu ngày. Sở Giao dịch I đã có văn bản đề nghị NHPT Việt Nam, Bộ Tài chính cho cơ cấu nợ để tạo điều kiện cho đơn vị có thời gian phục hồi sản xuất, tạo nguồn thu để trả nợ. Tuy nhiên vẫn chƣa đƣợc Bộ tài chính chấp thuận.
Công tác theo dõi, thống kê, kiểm tra, đánh giá tình hình đầu tƣ ODA, đánh giá hiệu quả công trình sau đầu tƣ còn hạn chế. Việc đánh gái chỉ bằng công trình (mức độ hoàn thành, tiến độ thực hiện) mà chƣa đánh giá đƣợc hiệu quả sau đầu tƣ dẫn đến chất lƣợng báo cáo chƣa thể phản ánh đúng, đủ về dự án.
Công tác mua bảo hiểm còn chậm do nhiều Chủ đầu tƣ không hợp tác đặc biệt là các dự án chỉ Ghi thu - ghi chi. Các hợp đồng mua bảo hiểm ph ần lớn ngƣời thụ hƣởng không phải là Sở Giao dịch I.
3.4.2.2. Nguyên nhân
Nguyên nhân khách quan
* Rủi ro do ảnh hưởng của thời tiết, thiên tai địch họa, ảnh hưởng của thị trường khu vực và thế giới:
Nền kinh tế Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng đối với nền kinh tế thế giới, theo đó những biến động của nền kinh tế thế giới sẽ ảnh hƣởng trực tiếp đến Việt Nam. Nhiều dự án vay vốn ODA tại Sở giao dịch 1 bị ảnh hƣởng bởi nguyên nhân này nhƣ các dự án đầu tƣ phát triển cà phê, dự án phát triển vùng nguyên liệu chè, dự án thức ăn chăn nuôi Ngọc Hồi, các dự án nuôi trồng đánh bắt thủy hải sản… Vốn đầu tƣ xây dựng nhà máy, vùng nguyên liệu rất lớn nhƣng không đón bắt đƣợc tín hiệu trên thị trƣờng thế giới, cung lớn hơn cầu, giá sụt giảm mạnh, thu
nhập không bù đắp đƣợc chi phí, sản phẩm không tiêu thụ đƣợc. Khủng hoảng kinh tế toàn cầu cũng khiến các doanh nghiệp trong nƣớc ảnh hƣởng nghiêm trọng, các hợp đồng xuất nhập khẩu đã ký không thực hiện đúng kế hoạch, các nguồn vốn nƣớc ngoài đầu tƣ, tài trợ dự án không đƣợc giải ngân theo cam kết đẩy các doanh nghiệp trong nƣớc vào tình trạng khó khăn về cân đối nguồn tài chính làm cho các dự án trong đó có vay vốn tín dụng đầu tƣ không triển khai đúng tiến độ, không có nguồn thu để trả nợ ngân hàng.
* Về cơ chế chính sách:
Thẩm quyền xử lý đối với các dự án ODA quá hạn chƣa rành rọt dẫn đến Sở Giao dịch I, Ngân hàng Phát triển bị thụ động trong quá trình xử lý. Việc ghi thu- ghi chi từ Bộ Tài chính còn chƣa kịp thời dẫn đến việc Chủ đầu tƣ chậm nhận nợ; việc giải ngân trực tiếp của các Chƣơng trình có mục tiêu, các dự án thuộc Quỹ quay vòng còn chậm do nguyên nhân chủ yếu là thiếu vốn đối ứng, hạn mức tín dụng thấp.
Ngân hàng nhà nƣớc cũng chƣa có quy định cụ thể về tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro gây lúng túng cho Sở Giao dịch I trong quá trình xử lý quản lý dự án.
- Chính sách liên quan đến bảo đảm tiền vay: Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về giao dịch bảo đảm và đăng ký giao dịch bảo đảm nhƣ đã tiếp thu đƣợc những kinh nghiệm quốc tế, phù hợp với điều kiện kinh tế-xã hội của Việt Nam và thể hiện mạnh mẽ tƣ tƣởng cải cách hành chính, cải cách tƣ pháp trong giai đoạn hiện nay. Bên cạnh đó, hệ thống các cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm đã đƣợc thành lập đầy đủ và hoạt động có hiệu quả với số lƣợng đơn yêu cầu đăng ký, tìm hiểu thông tin ngày càng tăng. Tuy nhiên các văn bản pháp luật cũng nhƣ các thông tƣ hƣớng dẫn trong thời gian qua vẫn còn sự bất cập chƣa phù hợp với yêu cầu thực tế, còn chồng chéo, chƣa rõ ràng trong thuật ngữ gây nên khó khăn tốn kém cho khách hàng và hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại.
+ Hành lang pháp lý cho hoạt động giao dịch bảo đảm chƣa hoàn chỉnh, đồng bộ và thiếu thống nhất giữa các văn bản, việc đăng ký giao dịch bảo đảm thực hiện phân tán ở nhiều cơ quan khác nhau tạo kẽ hở trong quản lý.
Nguyên nhân chủ quan.
* Nguyên nhân về phía Sở giao dịch I:
- Chất lượng thẩm định cho vay đầu tư còn nhiều hạn chế: Thẩm định để quyết định cho vay đầu tƣ đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc lựa chọn đƣợc những dự án đầu tƣ có hiệu quả, chủ đầu tƣ có năng lực tổ chức thực hiệnvàvì vậy có ảnh hƣởng rất lớn đối với việc nâng cao chất lƣợng cho vay đầu tƣ. Tuy nhiên, công tác này còn chứa đựng nhiều khiếm khuyết, ảnh hƣởng đến chất lƣợng cho vay đầu tƣ. Cụ thể là:
+ Về thẩm định dự án đầu tư: Chủ yếu căn cứ số liệu của chủ đầu tƣ cung cấp và chủ yếu là tính toán các chỉ tiêu hiệu quả dự án. Công tác thẩm định chƣa đi sâu phân tích các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án và khả năng thẩm định tổng mức đầu tƣ dự án còn yếu dẫn đến một số dự án có mức vốn đầu tƣ không hợp lý. Việc phân tích tính khả thi của vùng nguyên liệu và thị trƣờng đầu ra còn bị động chủ yếu dựa vào các số liệu trong báo cáo nghiên cứu khả thi mà chủ đầu tƣ gửi đến, chƣa so sánh phân tích với các dự án cùng loại đã hoàn thành đƣa vào hoạt động hoặc đang đầu tƣ để tìm ra những điểm còn mâu thuẫn. Việc phân tích đánh giá về việc lựa chọn địa điểm đầu tƣ chƣa đƣợc coi trọng. Cán bộ thẩm định chủ yếu tiến hành thẩm định trên hồ sơ do chủ đầu tƣ gửi đến nên so với thực tiễn còn nhiệu hạn chế.
+ Về thẩm định năng lực tài chính doanh nghiệp: Chủ yếu căn cứ trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp tính toán các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp: khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán vốn lƣu động,… chƣa nghiên cứu gắn dự án đầu tƣ với năng lực tài chính của doanh nghiệp để đƣa ra quyết định cho vay. Chƣa phân tích sâu về quy mô hoạt động, tình hình công nợ, hàng tồn kho của doanh nghiệp, ít phối hợp với các tổ chức tài chính đánh giá tín nhiệm của chủ đầu tƣ trong quan hệ tín dụng, chƣa đi sâu phân tích kinh nghiệm và khả năng tổ chức thực hiện dự án của chủ đầu tƣ. Những tồn tại này dẫn đến việc lựa chọn chủ đầu tƣ chƣa đạt yêu cầu, thiếu năng lực tài chính và khả năng thực hiện dự án, gây nên tình trạng nợ quá hạn.
- Về quy trình tín dụng còn chưa phù hợp với thực tế, công tác quản lý thu hồi nợ vay tuy có nhiều cố gắng nhưng hiệu quả chưa cao. Việc giám sát các khoản
vay sau giải ngân chưa sát sao, kịp thời do đó không có các biện pháp kịp thời khi khách hàng có dấu hiệu khó khăn trong việc trả nợ.
- Công tác quản lý rủi ro, giám sát tín dụng còn nhiều bất cập: Việc phân tích đánh giá rủi ro của các dự án mới chỉ tập trung thông qua việc phân tích độ nhạy của dự án khi thay đổi các yếu tố đầu vào để từ đó đƣa ra việc lựa chọn phƣơng án cho vay tuy nhiên do năng lực hạn chế nên công tác này không mang nhiều ý nghĩa.
- Hệ thống cơ sở hạ tầng phục vụ xử lý thông tin yếu kém: Hệ thống các ứng dụng công nghệ thông tin của hệ thống Ngân hàng Phát triển nói chung và Sở giao dịch I nói riêng đƣợc đánh giá thuộc diện lạc hậu nhất trong hệ thống các tổ chức tài chính-ngân hàng trong cả nƣớc. Toàn bộ việc quản lý dự án, quản lý tín dụng chƣa đƣợc tin học hóa tự động; hiện tại đã có một vài phân hệ phần mềm đƣợc xây dựng nhƣng không có tính liên kết, việc nhập số liệu bị trùng lặp giữa các bộ phận (ví dụ: các thông tin về dự án, chủ dự án, hợp đồng, khoản vay...), không có chức năng đối chiếu do cách đánh mã hiệu không thống nhất. Hệ thống thông tin báo cáo không kết xuất tự động do không có phần mềm ứng dụng mà chủ yếu đƣợc thực hiện trên các file Word, Excel. Các phần mềm tự thiết kể chỉ ứng dụng mang tính cục bộ và thực hiện chức năng thống kê là chủ yếu, không mang tính hệ thống và liên kết với các phân hệ nghiệp vụ khác, mức độ tự động hóa rất thấp; chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu thông tin phục vụ lãnh đạo; khả năng kiểm tra/kiểm soát tính toàn vẹn dữ liệu kém.
Mức độ ứng dụng công nghệ thông tin rất kém nên các thông tin cung cấp chƣa kịp thời, chƣa đáp ứng yêu cầu quản lý điều hành, đặc biệt là quản trị rủi ro. Việc đầu tƣ chƣa thỏa đang cho lĩnh vực công nghệ thông tin dẫn tới mất nhiều thời gian cho công tác báo cáo thống kê, tính trung bình đối với các chi nhánh thì thời gian tối thiểu 7 ngày làm việc đầu tiên hàng tháng đƣợc tập trung cho công tác báo cáo, gây nên lãng phí nguồn nhân lực, hạn chế thời gian giám sát và quản lý cho vay đầu tƣ, đôn đốc thu hồi nợ.
- Nguồn nhân lực thực hiện nhiệm vụ quản lý ODA còn thiếu về số lượng và yếu về chất lượng
Tại Sở giao dịch I tỷ lệ cán bộ trẻ chiếm phần lớn, kinh nghiệm thực tế còn hạn chế nên việc triển khai công tác gặp nhiều lúng túng. Sở giao dịch I chƣa hình
thành đƣợc đội ngũ cán bộ chuyên quản chuyên sâu để thực hiện việc quản lý dự án theo từng chuyên ngành cụ thể và các cán bộ hiện tại chƣa am hiểu đƣợc những đặc điểm của lĩnh vực mình quản lý điều này cũng làm hạn chế hiệu quả quản lý vốn ODA. Bên cạnh đó vẫn còn có cán bộ trình độ chƣa đáp ứng đƣợc công việc. Một số cán bộ tinh thần trách nhiệm chƣa cao, chƣa thƣờng xuyên bám sát chủ đầu tƣ, phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, chƣa sát sao đôn đốc chủ đầu tƣ
* Về phía khách hàng vay vốn
Những nguyên nhân từ khách hàng vay vốn nhƣ khả năng quản lý kinh doanh còn nhiều yếu kém, Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch là một trong những nguyên nhân cơ bản gây nên trình trạng nợ quá hạn tăng cao và kéo dài của Sở Giao dịch I.
Một số Chủ đầu tƣ không nghiêm túc thực hiện đúng quy định tại hợp đồng tín dụng, việc phối hợp của một số chủ đầu tƣ không tốt, chậm trong việc hoàn thiện bổ sung tài liệu hồ sơ.
Cơ chế, chế tài chƣa đủ mạng để xử lý các Chủ đầu tƣ trây ỳ trong quá trình thu nợ, bất hợp tác trong việc bổ sung hồ sơ về tài sản bảo đảm, tài liệu mua bảo hiểm,... theo quy định của Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
Kết luận chƣơng 3
Trên cơ sở lý thuyết đã nêu trong Chƣơng 1, phƣơng pháp nghiên cứu trình