CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng BIDV– chi nhánh Đông Hà
3.2.5. Chấm điểm khách hàng
3.2.5.1. Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
Công tác xếp hạng đối với doanh nghiệp đƣợc thể hiện trong mô hình sau:
Ngành kinh tế
Quy mô Loại hình doanh nghiệp Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính Tổng hợp điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Sơ đồ 3.1. Mô hình khái quát chấm điểm đối với các tổ chức kinh tế
(Nguồn: Báo cáo kinh doanh ngân hàng BIDV Đông Hà Nội)
Các khách hàng là doanh nghiệp trƣớc khi thực hiện chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính phải đƣợc phân loại chi tiết theo từng ngành kinh tế, quy mô và loại hình doanh nghiệp. Các chỉ tiêu và tiêu chí đánh giá đối với yếu tố tài chính và phi tài chính cho mục đích chấm điểm sẽ thay đổi theo ngành kinh tế, quy
Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính:
Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính: phần tài chính bao gồm 14 chỉ tiêu, đƣợc chia làm 4 nhóm:
- Nhóm chỉ tiêu thanh toán: Khả năng thanh toán hiện hành, Khả năng thanh toán nhanh, Khả năng thanh toán tức thời.
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động: Vòng quay vốn lƣu động, Vòng quay hàng tồn khi,
Vòng quay các khoản phải thu, Hiệu suất sử dụng tài sản cố định.
- Nhóm chỉ tiêu cân nợ: Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản, Nợ dài hạn/Nguồn vốn chủ sở hữu.
- Nhóm chỉ tiêu thu nhập: Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần, Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu, Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân, Lợi nhuận trƣớc thuế và lãi vay/Lãi vay phải trả
Các chỉ tiêu phi tài chính: gồm 5 nhóm
- Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ: Khả năng trả nợ trung, dài hạn,
Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của cán bộ tín dụng.
-Trình độ quản lý và môi trường nội bộ của doanh nghiệp: Lý lịch tƣ pháp của ngƣời đứng đầu, Kinh nghiệm chuyên môn của ngƣời đứng đầu doanh nghiệp,
Trình độ học vấn của ngƣời trực tiếp quản lý, Quan hệ của ban lãnh đạo doanh nghiệp với các cơ quan hữu quan, Tính năng động và độ nhạy cảm của ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trƣờng theo đánh giá của cán bộ tín dụng, Tầm nhìn, chiến lƣợc kinh doanh của doanh nghiệp trong giai đoạn 2 đến 5 năm tới...
- Quan hệ với Ngân hàng: Lịch sử trả nợ của doanh nghiệp trong 12 tháng qua, Số lần cơ cấu lại trong 12 tháng qua, Tỷ trọng nợ cơ cấu lại trên tổng dƣ nợ tại thời điểm đánh giá, Tình hình nợ quá hạn của dƣ nợ hiện tại, Lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng, Tình hình cung cấp thông tin của doanh nghiệp theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua, Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV, Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua...
- Các nhân tố bên ngoài: Triển vọng ngành, Khả năng gia nhập thị trƣờng của các doanh nghiệp mới, Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay thế bởi các “sản phẩm thay thế”, Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào, Mức độ phụ
thuộc của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vào điều kiện tự nhiên, Ảnh hƣởng của các chính sách của các nƣớc xuất khẩu chính.
- Các đặc điểm hoạt động khác: Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp (các yếu tố đầu vào), Sự phụ thuộc vào một số ít ngƣời tiêu dùng (sản phẩm đầu ra), Tốc độ tăng trƣởng trung bình năm của doanh thu của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây, Số năm hoạt động của doanh nghiệp trong ngành, Phạm vụ hoạt động của doanh nghiệp, Uy tín của doanh nghiệp với ngƣời tiêu dùng, Mức độ bảo hiểm tài sản, Ảnh hƣởng của sự biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, Triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ tín dụng.
Bảng 3.5. Xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp
Điểm Xếp loại Đánh giá Chính sách cấp tín dụng
95-100 AAA Thƣợng hạng - Cho vay dự án: Vốn cho vay ≤ 85% vốn đầu tƣ - Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh theo hạn mức
90-94 AA Xuất sắc
85-89 A Rất tốt - Cho vay dự án: Vốn cho vay ≤ 83% vốn đầu tƣ - Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh theo hạn mức
75-84 BBB Tốt - Cho vay dự án: Vốn cho vay ≤ 80% vốn đầu tƣ - Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh: Khuyến khích cấp tín dụng theo món
70-74 BB Khá - Cho vay dự án: Không khuyến khích, trƣờng hợp cần thiết Vốn cho vay ≤ 75% vốn đầu tƣ
- Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh theo hạn mức
65-69 B Trung bình khá
- Rút dần dƣ nợ: Cấp tín dụng tạo nguồn thu trả nợ - Dƣ nợ cho vay không vƣợt ≤ 80% số thu nợ gốc
60-64 CCC Trung bình 55-59 CC Dƣới trung
bình 35-54 C Rủi ro không
thu hồi cao
Không cấp tín dụng mới
Ít hơn 35
D Rủi ro không thu hồi rất cao
(Nguồn: Báo cáo kinh doanh ngân hàng BIDV Đông Hà Nội)
Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân của BIDV Đông Hà Nội bao gồm hai phần là nhóm các chỉ tiêu chấm điểm nhân thân với trọng số 0,4 và nhóm các chỉ tiêu chấm điểm quan hệ với ngân hàng với trọng số 0,6.
Căn cứ vào tổng điểm đạt đƣợc đã nhân với trọng số để xếp hạng khách hàng cá nhân theo mƣời mức giảm dần từ AAA đến D nhƣ trình bày trong bảng phụ lục 2. Với mỗi mức xếp hạng sẽ có cách đánh giá rủi ro tƣơng ứng.
Mô hình xếp hạng khoản vay cá nhân trong hệ thống XHTD của BIDV là một ma trận kết hợp giữa kết quả XHTD với kết quả đánh giá tài sản đảm bảo nhƣ trình bày trong Bảng 3.6. Việc đánh giá tài sản đảm bảo cũng đƣợc chấm điểm theo ba chỉ tiêu là loại tài sản, tỷ suất giữa giá trị tài sản so với khoản vay, rủi ro giảm giá trị tài sản đảm bảo.
Bảng 3.6. Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng cá nhân của BIDV Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng cá nhân của BIDV
Điểm Xếp hạng Đánh giá xếp hạng 95-100 AAA Rủi ro thấp 90-94 AA 85-89 A 80-84 BBB Rủi ro trung bình 70-79 BB 60-69 B 50-59 CCC Rủi ro cao 40-49 CC 35-39 C <35 D
Bảng 3.7. Các chỉ tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo của BIDV
Chỉ tiêu Điểm
100 75 50 25 0
1 Loại tài sản đảm bảo
Tài khoản tiển gửi, giấy tờ có giá do Chính phủ hoặc BIDV phát hành Giấy tờ có giá do tổ chức phát hành (trừ cổ phiếu) Bất động sản (nhà ở) Bất động sản (không phải nhà ở), động sản, cổ phiếu Không có tài sản đảm bảo 2 Giá trị tài sản đảm bảo/Tổng nợ vay >200% 150- 200% 100- 150% 70-100% <70% 3 Rủi ro giảm giá tài sản đảm bảo trong 2 năm gần đây 0% hoặc có xu hƣớng tăng 1-10% 10-30% 30-50% >50%
Nguồn: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
Bảng 3.8. Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo của BIDV
Điểm Mức xếp loại Đánh giá tài sản đảm bảo
225-300 A Mạnh
75-224 B Trung bình
<75 C Thấp
Nguồn: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam