CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng BIDV– chi nhánh Đông Hà
3.2.6. Phân loại và quản lý nợ
Có nhiều chỉ tiêu để phản ánh rủi ro tín dụng của NHTM nhƣ nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn, nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi, nợ có vấn
và khách hàng,… Trong đó, BIDV Đông Hà Nội sử dụng chỉ tiêu nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu để đánh giá chất lƣợng tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu đƣợc khống chế ở mức thấp (dƣới 3%), giảm dần qua 3 năm; năm 2015 tổng dƣ nợ tăng thêm hơn 1.018 tỷ đồng so với năm 2013, song tỷ lệ nợ xấu theo kiểm toán quốc tế ở mức 1,94%, giảm nhẹ so với năm 2013 và là mức thấp so với mặt bằng chung ngành ngân hàng. Mặc dù suy thoái kinh tế ảnh hƣởng đến tình hình tài chính của khách hàng cũng nhƣ hoạt động kinh doanh của ngân hàng, song chất lƣợng tín dụng của BIDV đã đƣợc kiểm soát tốt. Các cán bộ quản lý tín dụng cũng thƣờng xuyên rà soát để phát hiện kịp thời các khách hàng có biểu hiện yếu kém về tài chính hoặc không trả đƣợc nợ để có biện pháp xử lý kịp thời nhƣ chuyển xuống nhóm nợ xấu, lên kế hoạch,…
Nếu tính cả nợ xấu chƣa xử lý ngoại bảng thì cuối năm 2015 dƣ nợ xấu là 264 tỷ đồng và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ sẽ ở mức 5,6%, tăng 3,66% so với tỷ lệ nợ xấu đƣợc công bố. Còn tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ (trong trƣờng hợp không xử lý ngoại bảng) của năm 2013, 2014 là 6,18% và 6,05%. Nhƣ vậy thực chất tỷ lệ nợ xấu của BIDV năm 2013, 2014, 2015 vẫn ở mức cao đáng báo động, thể hiện chất lƣợng tín dụng chƣa đạt mức an toàn.
Bảng 3.9. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu giai doạn 2013 - 2015
Chỉ tiêu 2013 2014 2015
Tổng dƣ nợ (Tỷ đồng) 3.706 4.322 4.724
Dƣ nợ xấu (Tỷ đồng) 112 108 92
Tỷ lệ Nợ xấu/tổng dƣ nợ (%) 3,02 2,51 1,94
Dƣ nợ xấu chuyển ra ngoại bảng (nợ xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro) (Tỷ đồng)
229 261 264
Tỷ lệ Nợ xấu/tổng dƣ nợ (không xử lý nợ xấu ra ngoại bảng) (%)
6,18 6,05 5,6
Nguồn: Phòng quản trị tín dụng BIDV chi nhánh Đông Hà Nội
Nợ xấu theo kì hạn khoản vay
mặt tuyệt đối và tƣơng đối.
- Về mặt tuyệt đối: tổng dƣ nợ xấu qua 3 năm có xu hƣớng giảm dần từ 112 tỷ đồng vào năm 2013 xuống còn 92 tỷ đồng năm 2015. Tổng dƣ nợ xấu giảm dần chủ yếu là do khoản nợ ngắn hạn giảm mạnh từ 64,27 tỷ đồng năm 2013 xuống còn 51,31 tỷ đồng năm 2015, còn các khoản nợ trung và dài hạn tăng giảm không đáng kể. Qua 3 năm, nợ trung hạn vẫn duy trì ở mức 26 -28 tỷ đồng, khoản nợ dài hạn từ năm 2013 đến 2015 giảm 4 tỷ đồng nhƣng vẫn duy trì con số 14 tỷ đồng vào 2015.
Bảng 3.10. Nợ xấu theo kỳ hạn khoản vay
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổng dƣ nợ xấu 112,00 100,00 108,00 100,00 92,00 100,00 Theo kỳ hạn 1.Ngắn hạn 64,27 57,38 67,04 62,07 51,31 55,77 2.Trung hạn 28,26 25,23 26,06 24,13 26,54 28,85 3.Dài hạn 18,37 16,39 14,90 13,80 14,15 15,38 Theo đối tƣợng khách hàng 1. Khách hàng tổ chức kinh tế 104,65 93,44 94,96 87,93 70,77 76,92
-Doanh nghiệp quốc doanh
40,39 36,06 40,96 37,93 26,53 28,84
-Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
75,46 57,38 54,00 50,00 44,24 48,08
2.Khách hàng cá nhân
7,35 6,56 13,04 12,07 21,23 23,08
(Nguồn: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Đông Hà Nội 2013-2015)
- Về mặt tƣơng đối: các khoản nợ trung và dài hạn có xu hƣớng tăng, các khoản nợ ngắn hạn có xu hƣớng giảm dần từ 57,38% năm 2013 xuống còn 55,77%
vào năm 2015. 26.54 18.37 14.9 14.15 64.27 51.31 67.04 28.26 26.06 0 20 40 60 80 100 120
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dài hạn Trung hạn Ngắn hạn
Biểu đồ 3.1. Nợ xấu theo thời kỳ của khoản vay
Nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng
Biểu đồ 3.2. Dƣ nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng
Qua biểu đồ và số liệu ở bảng trên ta thấy: nợ xấu tập trung chủ yếu vào đối tƣợng khách hàng là các tổ chức kinh tế nhƣng có xu hƣớng giảm dần từ năm 2013 đến năm 2015 từ 104,65 tỷ đồng xuống còn 70,77 tỷ dồng, về mặt tƣơng đối giảm từ 93,44% xuống còn 76,92%. Dƣ nợ khách hàng cá nhân tăng lên qua 3 năm, chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dƣ nợ nhƣng nợ xấu của khách hàng cá nhân qua 3
104.65 7.35 94.96 13.04 70.77 21.23 0 20 40 60 80 100 120
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Khách hàng cá nhân
Khách hàng tổ chức kinh tế
năm lại tăng nhanh. Cuối năm 2013 nợ xấu là 7,35 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 6,56% tổng dƣ nợ xấu, đến cuối năm 2015 nợ xấu tăng lên gấp 3 lần là 21,23 tỷ đồng chiếm 23,08% trong tổng dƣ nợ xấu. Đây là vấn đề đáng báo động đòi hỏi chi nhánh cần có biện pháp khắc phục kịp thời.
Nếu xét trong thành phần kinh tế thì: doanh nghiệp quốc doanh có dƣ nợ chiếm tỷ trọng thấp chỉ từ 7,28% đến 11% nhƣng nợ xấu lại khá cao. Năm 2013 nợ xấu là 40,39 tỷ chiếm 36,06% trong tổng dƣ nợ xấu, năm 2014 dƣ nợ đã giảm nhung nợ xấu vẫn tăng chiếm 37,93%, đến cuối năm 2015 tình hình nợ xấu khả quan hơn giảm 14 tỷ còn 26,53 tỷ đồng chiếm 28,84% trong tổng dƣ nợ xấu. Qua 3 năm mặc dù dƣ nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng cao, nợ xấu doanh nghiệp ngoài quốc doanh có xu hƣớng giảm dần cả về mặt tuyệt đối lẫn tƣơng đối.
Với khoản nợ xấu đang tăng cao ở nhóm khách hàng cá nhân do biến động giá cả, diễn biến phức tạp của nền kinh tế trong lĩnh vực này cũng bị ảnh hƣởng, dƣ nợ tuy thấp nhƣng không đƣợc chủ quan, chi nhánh cần có biện pháp xử lý kịp thời.
Nợ xấu theo nhóm nợ
Bảng 3.11. Phân tích nợ xấu theo nhóm nợ giai đoạn 2013- 2015
ST
T Phân loại rủi ro
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dƣ nợ (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) Dƣ nợ (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) Dƣ nợ (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) 1 Nợ đủ tiêu chuẩn 3145 84,87 3.706 85,75 4124 87,31 2 Nợ cần chú ý 449 12,11 508 11,75 508 10,75 3 Nợ dƣới tiêu chuẩn 82 2,22 28 0,65 27 0,56
4 Nợ nghi ngờ 9 0,25 21 0,48 21 0,45
5 Nợ có khả năng mất vốn 21 0,54 59 1,38 44 0,93
Nợ xấu (3+4+5) 112 3,02 108 2,51 92 1,94
Tổng dƣ nợ 3.706 100 4.322 100 4.724 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2013 - 2015)
khoảng 73,7% dƣ nợ xấu.
- Năm 2014: nợ xấu nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) chiếm tỷ trọng lớn nhất 55%, tiếp đến là nợ dƣới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4). Tuơng tự năm 2015 sự chuyển dịch cũng giống nhƣ năm trƣớc đó, dƣ nợ xấu giảm dần qua các năm. Tỷ trọng nợ dƣới tiêu chuẩn xu hƣớng giảm dần qua các năm (nợ dƣới tiêu chuẩn từ 2,22% năm 2013 giảm xuống còn 0,56% năm 2014). Về mặt tƣơng đối: Nợ có khả năng mất vốn và nợ nghi ngờ tăng cao nhất vào năm 2014, giảm tỷ trong vào cuối năm 2015. Tuy nhiên, nợ nghi ngờ về mặt tuyệt đối lại có xu hƣớng giảm dần. Nợ có khả năng mất vốn năm 2015 chiếm tỷ trọng cao nhất trong nhóm nợ xấu.
Nợ nhóm 2 là nhóm nợ rất có nguy cơ xuống nhóm nợ dƣới tiêu chuẩn. Qua bảng ta thấy BIDV chi nhánh Đông Hà Nội đã kiểm soát tốt nợ này, từ năm 2013 - 2015 tỷ trọng giảm dần từ 12,11% xuống còn 10,75%.